宾馆财务制度.doc

南都宾馆财务管理制度（试用稿）总 则1、为了规范南都宾馆的财务行为，加强财务管理，保证公司的资产安全、完整，根据国家相关的法律、法规，结合本公司的实际情况，特制定本制度；2、南都宾馆的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受集团财务部及集团总经理的检查和监督；3、南都宾馆应当建立健全财务核算体系，完善内部岗位责任制及内部监督制度，提高经济效益，做好财务管理基础工作；4、南都宾馆财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务计划、 控制、监督、预算、分析和考核工作；5、公司各部门员工办理财会事务，必须遵守本制度。财务会计岗位职责1、财务会计行政上归属集团财务部领导；2、严格按财务管理制度和会计制度要求组织和实施日常会计核算和财务管理，积极参与南都宾馆经营管理工作；3、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。4、加强南都宾馆财物管理，定期和不定期组织对公司的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符；5、坚持原则，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销； 6、加强成本费用管理，严格按标准成本控制宾馆费用，严格控制采购成本，有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款；7、每天按规定对出纳交来的宾馆“营业收入明细表”及各种单据进行核对，发现错误及时查明原因，并按规定进行处理；核对无误后汇总填制“宾馆营业收入日报表”， 并按借贷记帐法及时入帐，所有免费招待用房及消费品必须记入当天的营业收入中，借方应记入相关费用科目，真实反映南都宾馆的经营情况；8、加强宾馆免费招待房的管理，检查免费招待房单据是否有经理签名确认，每天统计免费招待房的数量及金额，是否超过规定的限额（南都宾馆经理免费招待房的权限暂定为每月30间，金额为3000元，包括各种消费），若超过应及时通知经理本月权限已用完，再有免费招待房需签单，经理应电话通知集团总经理，征得同意后方可通知收银员开房，事后应找集团总经理签名补办手续，否则费用有宾馆经理承担；9、每天根据“营业收入明细表”认真填制“开房统计表”，月底根据实际开房数及标准用量计算各种免费一次性用品的标准用量，并与本月实际用量进行比较，考核服务员工作业绩，严格控制宾馆的成本费用，提高宾馆的经营效益；10、月底根据库存商品帐面数对库存商品进行盘点，发现差异及时查明原因并按规定进行处理；11、晚上12：00以后要根据前台电脑的房态统计表不定期（每月至少3次）进行查房，发现私自开房要严厉处理， 堵截此类现象发生，保障公司利益不受侵害；12、妥善保管公司各种空白票据，对空白票据实行领用登记制度，使用人以旧换新进行核销；13、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露公司商业秘密；14、有权对宾馆所有人员违反财经制度的行为进行制止，有权对给宾馆造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见；15、妥善保管和按规定使用南都宾馆财务专用章；16、月底对出纳的库存现金进行盘点，平时也应不定期进行盘点，保证帐款相符、帐帐相符及帐证相符；17、每天向集团公司财务部报送前一天的“宾馆营业收入日报表”；18、每月15日前向集团公司财务部及集团公司总经理报送月度财务报表及财务情况说明书；19、每月15日之前完成报税工作，并保持好与税务局等相关职能部门的关系；20、每日审核出纳编制的资金日报表；21、每周星期一和星期四将须审批的单据交到集团财务部、集团总经理进行审批，并将上一次已审批的单据带回交出纳进行报销付款；22、接受集团财务部及集团总经理的业务质询、检查、考评等，积极配合集团财务部的审计检查工作；23、完成集团财务部及集团总经理交办的其他任务。出纳员岗位职责1、严格遵守财务管理制度，按规定办理现金收付和保管库存现金；（1）每天按时到前台核对收银员前一天的“收银员交接盘点表”并如数收取营业款，核对无误后足额存入指定帐户，不得坐支现金；（2）不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符；（3）每周星期一和星期四根据会计交来的已审批的付款凭证通知报销人完善报销手续，严禁对没有办理审批手续的业务进行付款，特殊情况须立即付款，应事先电话告知相关审批人，经同意后才能付款，并事后补办审批手续；（4）负责对前台备用金进行盘点检查；（5）接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表，交财务会计审核；（6）每日下班前应编制“资金日报表”，交财务会计审核后并及时报送集团财务部；2、按规定准确、及时地办理银行结算业务；3、登记现金日记账和银行存款日记账；（1）设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日及时进行登记，账目必须日清月结，账实相符；（2）月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符；（3）每月及时与银行对账单进行核对，并必须经过财务会计审核，双方签字盖章后与当月凭证装订成册。若有差异应及时查明原因，属于记账差错的应及时更正；属于未达账项造成的，应编制银行存款余额调节表进行调节；4、妥善保管现金、空白支票及发票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空头及远期支票；使用时应填制支票领用存登记表，接受财务会计月终对空白支票的盘点检查；（1）妥善保管发票，设置发票领用登记薄，登记前台所领用发票数，由领用人（收银员）签字；（2）月终对前台剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票盘点检查；（3）对于收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为，应及时向财务会计报告；5、接受财务会计的业务质询、检查、考评等；6、按时完成财务会计交办的其它事宜。库管员岗位职责1、在南都宾馆经理、财务会计领导下负责宾馆物资的验收、入库、发放、保管、盘点工作，做到手续清楚、数字准确、保管得当，开单迅速、不出差错；2、南都宾馆库存商品严格实行进销存管理制度，每天及时根据商品出入库单据登记仓库台帐，月底根据台帐编制本月库存商品进销存明细表交财务会计； 3、严格按库管制度进行库房管理工作。（1）坚持“三个禁止”：禁止无关人员入库、禁止为个人存放物品、禁止危险物品与其他物品混贮；（2）做好防火、防盗、防腐、防潮、防毒、防虫等“六防”工作；（3）科学储存保管、控制库存业务，合理制定库存物资补充计划，并填制物资申购单交集团财务部统一采购，控制最高库存量和最低库存量，随时掌握库存状况，及时提供库房物资进、销、存的数据，充分发挥库房蓄水池作用；4、不得以权谋私，不得向供货商索贿、索物或接受其宴请娱乐等；5、接受财务会计的业务指导、质询、调查、审计等；6、做好出入库物资管理工作，完善财务手续；7、每月底配合财务会计对库存商品的盘点工作，做到帐实相符；8、完成财务会计临时交办的其他事宜。收银员岗位职责1、收银员业务上属于财务部指导，行政上属于前厅领导。2、收银员应以标准用语接待宾客入住登记，快速、准确、完整填写“宾客住宿登记表”及“保证金收据”，收取住宿押金并发放房卡，让客人快速入住，客人入住后收银员将客人资料完整输入电脑，完善前台收银操作系统；3、前台所用“宾客住宿登记表”、“保证金收据”、“杂项收费单”及“结帐单”等实行领用核销登记制度，由中班收银员根据各表单的使用情况向财务会计以旧换新领用，保证前台工作的正常运转；4、前台收银分早中晚三班，备用金暂定为5000元，收银员交班时应根据当班的所有经营单据正确填制“营业收入明细表”，盘点当班所收现金及备用金，核对无误后将营业现金装入信封贷，并盘点门卡、烟、酒、饮料等，核对无误后正确填写“收银员交接盘点表”，由双方签字确认办理移交手续；若当班所收现金不足退回客人押金（即动用了备用金），可暂借上一班营业款用于补足备用金，交班时由双方签字确认；5、收银员交班时还应核对当班营业的所有单据合计数是否与“营业收入明细表”的数据一致，所使用的单据号码是否连续，未使用的单据是否齐全，完整；6、收银员对所有开房及消费必须填开单据按正常程序操作，据以真实反映宾馆的经营情况，对免费招待房、挂帐房等必须经宾馆经理签字同意后才能开房，若经理不在应电话告知经理，征求同意后方可开房，事后应找经理补办签字手续，若私自同意开房由收银员自己承担相关费用；7、严禁自带烟、酒、饮料等向客人销售，一旦发现从严处罚；8、严格按照宾馆价目表执行，不得私自抬高价格及打折，客人持有会员卡的，收银员应将卡号注明在“宾客入住登记表”中，并按会员价结算；9、客人结帐时，收银员应及时通知楼层服务员进行查房，根据服务员反馈信息进行结帐处理，扣除房费及宾馆消费款项退回客人押金，并打印出“结帐单”；10、对营业额的准确性、安全性负责，妥善保管营业款、备用金，拒收假币，发生短缺责任自负；11、保守经营秘密，不得随意透露宾馆经营秘密，不得随意给顾客多开发票；12、遵守前厅相关制度，及时发现收集、反馈客人意见；13、保持