进口付汇核销操作流程.docx

进口付汇核销操作流程（一）2003-03-08 11:29:42 作者：佚名 来源：中国外汇网 网友评论 0 条 一、“对外付汇进口单位名录”办理 1. 进口单位如何申请进入“对外付汇进口单位名录”？ 进口单位应持以下单据正本及复印件到所在地外汇局申请进入“对外付汇进口单位名录”： (1)对外经济贸易部门赋予企业进口经营权的批件； (2)工商行政管理部门制发的营业执照； (3)技术监督部门颁发的企业法人代码证书。 为防止不法分子利用注册短期工商营业执照后突击骗购外汇，从1999年10月1日起，对工商营业执照上有效期为一年(含一年)以下的进口企业不得列入“对外付汇进口单位名录”。 2. “名录”由谁公布？ 在京中央级进口单位和在工商管理总局注册的外商投资企业及北京外汇管理部所辖的进口单位和外商投资企业由国家外汇管理局总局公布。地方企业名录由其所在地外汇管理分局集中公布或由分局下属分支局分别公布。 3. “名录”公布有几种形式？ 外汇管理局向外汇指定银行公布“名录”的途径主要有两条： (1)通过发文形式，将文件发向所辖外汇指定银行、辖内外汇管理分支局(部)，再由各分支局(部)逐级转发给所辖外汇指定银行； (2)在“名录”文件已经批准公布的情况下，为便利银行、企业查询，提高名录时效性，可以通过“名录(单)”网络系统发布。 4. “名录”的内容及适用范围是什么？ “名录”包含两部分内容：第一部分为“通知”部分，包括要说明的事项及“名录”生效时间； 第二部分为“名录”部分，包含新公布生效的进口单位编码、进口单位名称、所在地外汇局名称和因更名等原因而撤销的进口单位名录。 “名录”适用于已经对外经贸部门批准，享有进口经营权的所有进口单位。 5. “名录”的更新、使用与查询手续有什么规定？ 根据贸易进口付汇核销监管暂行办法的规定，企业由于更名等原因要求更新名录时，外汇局在核定其提供的材料后，为其重新公布名录，并将更改前的旧名录撤销。 银行在收到“名录”文件或电子信息后，可为“名录”内的企业直接办理对应付汇、开立信用证业务(要求提前到外汇局备案的结算业务除外)。 企业如需查询是否已在“对外付汇进口单位名录”上，可主动向银行或所在地外汇局查询；如银行在尚未收到新公布的“名录”期间，需要查询付汇企业是否在“名录”上，则可向所在地外汇局电话查询。 6. “撤销的进口单位名录”适用范围有哪些？ (1)因在外经贸、工商等部门更名而要求重新公布名录的进口单位，旧名录对应撤销； (2)被外经贸部门取消“进出口经营权”的进口单位，其名录被撤销； (3)工商营业执照已经超过有效期(或未通过年检而失效)的进口单位，其名录将对应撤销； (4)由于其他原因需撤销的进口单位名录。 7. 进口单位在“名录”管理中应注意哪些事项？ (1)进口单位要及时了解自身是否已进入名录，对于由于资料来源或其他原因造成遗漏的，进口单位要及时主动地同所在地外汇管理局联系，出示并提供所需证明文件，办理增补手续； (2)对需要变更有关要素(包括单位名称、营业范围、法人代表、注册资金、法定地址、联系电话等)的，进口单位要及时书面通知所在地外汇管理局，并办理相应的备档手续。停业、清盘、合并的进口单位，应提前书面通知所在地外汇管理局，并办理相应的销档手续。 二、备案表办理 8. 企业如何申请备案表？ 企业申请备案表时应提供盖有法人章的备案申请函(业务说明书)、进口合同(正本)及相应的特定商品登记证明(或机电产品登记证明，如一般商品可不予提供)，并根据不同的备案类别提供对应商业单据及有关证明及有关单证，按照有关要求填写备案表，经所在地外汇管理局审核无误并加盖“进口付汇核销专用章”后备案生效。 9. 不同的备案类别企业应分别提供哪些资料？ (1)办理“不在名录”类别的备案时，应另行对应提供对外贸易经济合作部有关进口经营权的批复，工商营业执照、企业法人代码证书、开证申请书、电汇申请书、贸易进口付汇通知单、提单复印件、发票复印件、进口货物报关单正本，企业IC卡； (2)办理“90天以上信用证”类别的备案业务时，应另行提供经开证银行盖章确认的开证申请书正本； (3)办理信用证展期备案业务时，应另行提供信用证副本、合同更改协议、改证申请书、进口货物报关单正本、企业IC卡； (4)办理“90天以上托收”类别的备案业务时，应另行提供贸易进口付汇通知单正本、提单复印件、发票复印件、进口货物报关单正本及企业IC卡(如提单签发日期距备案日期小于60天可不提供本单据)； (5)办理“异地付汇”类别的备案业务时，对应提供委托代理协议正本、分支机构营业执照复印件、项目贷款协议(或转贷协议)、异地的现汇帐户使用证、开证申请书、贸易进口付汇通知单、提单复印件、发票复印件、进口货物报关单正本及企业IC卡(如提单签发日期距备案日期小于60天可不提供本单据)； (6)办理“90天以上到货”类别的备案业务时，应另行提供预付款保函、发票(科工委立项的合同可持总参装备部批件办理)、经常项目处批准的购汇通知书(非预付款双超的情况可不提供该单据)； (7)办理“转口贸易”类别的备案业务时，应另行对应提供采购合同、销售合同、外方(最终买方)开立的信用证副本、开证申请书、贸易进口付汇通知单、电汇申请书、发票、收帐通知等外汇局要求的有关证明材料； (8)办理“境外工程使用物资”类别的备案业务时，应另行对应提供工程承包合同、分包协议、代理协议、开证申请书、贸易进口付汇通知单、电汇申请书、发票、收帐通知、提单复印件； (9)办理“真实性审核”类别的备案业务时，应另行对应提供代理协议正本、开证申请书、贸易进口付汇通知单、提单复印件、发票复印件、进口货物报关单正本及企业IC卡(如提单签发日期距备案日期小于60天可不提供本单据)； (10)进口单位由于其他原因接受外汇局监督、办理备案业务时，应另行对应提供代理协议、开证申请书、贸易进口付汇通知单、有关批文等外汇局要求的有关证明。 10. 备案表的有效日期指的是什么日期？ 备案表的有效日期指自签发之日起到银行凭此开证或付汇的时间，是为了避免备案表开出后，由于各种原因企业未及时使用，造成备案表失控的情况而设立的一个表项。该日期一般为备案表签发日期后一个月。付汇银行开证、付汇或承兑应在备案表有效日期之前办理。 11. 备案表有哪些填制要求？ (1)进口单位代码应填写企业法人代码； (2)一份备案表，仅允许标注一种结算方式； (3)付汇币种、金额及金额大写不允许涂改； (4)付汇金额小写与大写应一致； (5)备案表填制应字迹规范整齐； (6)备案表填写内容应与备案申请内容严格一致。 12. 进口单位如何办理信用证延期付汇备案？ 进口单位在办理信用证项下延期付汇手续时，须根据不同的情况提供对应单据： 如该信用证尚未承兑(或外方尚未交单)，则进口单位在改证前持备案申请函、进口合同正本、信用证副本、合同更改协议、改证申请书到所在地外汇局办理信用证改证手续； 如该信用证已经承兑，则进口单位在办理信用证付汇日期到达之前持备案申请函、进口合同正本、信用证副本、合同更改协议、改证申请书、进口货物报关单正本、企业IC卡所在地外汇局办理信用证展期手续； 13. 进口业务转为“转口贸易”时如何备案？ 由于国内市场价格波动较大或其他原因，进口单位为规避风险，减少亏损，经委托方同意将原进口物资转口至第三国，须到外汇局办理备案手续。备案时须提供下列单据：进口合同、销售合同(出口合同)、海关出具的到货证明(或提单复印件)、外方开立的信用证(或“收帐通知”)、开证申请书(或进口付汇通知单、电汇申请书)，业务说明及其它可以证明该笔业务贸易真实性的商业单据。 14. 从保税区进口备案时须提供哪些单据？ 如合同签约人中卖方(或合同中指定的受益人)为保税区内企业，则申请备案的进口单位应持进口合同、保税区企业营业执照复印件、开证申请书(或其它对应该结算方式的商业单据)到所在地外汇局办理备案手续。 三、进口付汇核销报审办理 15. 外汇指定银行办理售付汇时如何审查凭据？ 外汇指定银行在办理售付汇时，将审查客户提供的进口合同中的买方、报关单上的进口单位、提单上的收货人与购付汇申请人是否为同一当事人，购付汇申请人与上述任一凭证或者单据不一致的，均不得为其办理售付汇业务。 16. 外汇指定银行办理进口售付汇时，在审查进口单位提供的凭证时应注意哪些问题？ (1)所有贸易进口货物的售付汇都要首先凭外汇管理局签发的进口付汇核销单办理，无核销单办理售付汇的，按违反进口付汇核销规定对售付汇银行和进口企业予以处罚； (2)凡需要凭进口付汇备案表售付汇的、外汇指定银行除凭核销单外，还须凭备案表办理售付汇，二者不能互相代替。需要凭备案表售付汇，而无备案表的，外汇局将依据有关规定予以处罚； (3)凡需要凭进口许可证、进口证明和进口登记表的进口商品售付汇的，外汇指定银行除凭以上核销单、备案表外，还须凭有关进口许可证或进口证明或进口登记表办理售付汇。否则，按单据不全售付汇处理； (4)凡进口企业持外汇管理局签发的售汇通知单申请进口项下购汇的，外