全面预算编制实验(资料)

销销售售预预算算 2013年 第第一一季季度度第第二二季季度度第第三三季季度度第第四四季季度度全全年年合合计计 预计销售量 （件） 80009000100001100038000 销售单价 120120120120480 销售收入 9600001080000120000013200004560000 预计现金收入 2012年末应 收款 9000090000 第一季度销 售额 672000288000960000 第二季度销 售额 7560003240001080000 第三季度销 售额 8400003600001200000 第四季度销 售额 924000924000 现金收入合 计 7620001044000116400012840004254000 生生产产预预算算 2013年 第第一一季季度度第第二二季季度度第第三三季季度度第第四四季季度度全全年年合合计计 预计销售量 80009000100001100038000 加：预算期 末存货量 13501500165012005700 合计935010500116501220043700 减：预算期 初存货量 800135015001650 5300 预计生产量85509150101501055038400 直直接接人人工工预预算算 2013年年 第一季度第二季度第三季度第四季度全年合计 预计生产量( 件) 85509150101501055038400 单位产品人 工工时(工时 ) 4444 直接人工总 工时(工时) 34200366004060042200153600 单位工时人 工成本(元) 8888 直接人工成 本(元) 2736002928003248003376001228800 单位：元 单位：件 数量单位：公斤 金额单位：元 单位：元 单位生产成本预算 2013年 单位数量单位价格合计 直接材料4520 直接人工4832 制造费用11515 单位生产成 本 67 资本支出预算 项目名称2013年2013年2014年2015年合计 甲150280 现金预算 2013年 项目第一季度第二季度第三季度第四季度全年合计 期初现金余 额 35000010368212785791383672922 加:本期现金 收入 7620001044000116400012840004254000 可动用的现 金合计 11120001147682129185713753834926922 减:现金支出0 材料采购 支出 90720166400191700205360654180 直接人工 支出 2736002928003248003376001228800 制造费用 支出 131500131500131500131500526000 销售与管 理费支出 52125521255212552125208500 支付所得 税 110373127000137849160250535472 支付设备 款 15000001500000 支付股利100000100000100000100000400000 现金支出合 计 75831823698259379749868355052952 现金余缺353682-1222143353883388548-126030 现金筹集与 运用: 0 向银行借 款 13500001350000 归还银行 借款 -250000-200000-450000 支付借款 利息 -12500-15000-27500 购入有价 证券 -250000-250000 融通资金合 计 250000135000262500215000862500 期末现金余 额 10368212785791383173548173548 单位：元 单位：元 单位：元单位：元 直直接接材材料料预预算算 2013年 第第一一季季度度第第二二季季度度第第三三季季度度第第四四季季度度全全年年合合计计 预计生产量 85509150101501055038400 单位产品材 料消耗量 4444 预计生产需 用量 34200366004060042200153600 加：预计期 末材料库存 货量 3660406042204500 16440 合计37860406604482046700170040 减：预计期 初材料库存 货量 2500366040604220 预计材料采 购量 35360370004076042480 材料外购单 价 5555 预计材料采 购金额 176800185000203800212400778000 预计现金支出 年初应付账 款 200004000 第一季度采 购额 707208840017680 第二季度采 购额 740009250018500 第三季度采 购额 81520101900 第四季度采 购额 84960 采购现金支 出合计 90720166400191700205360654180 制造费用预算 2013年 项目金额 车间管理人员、修理人员工资232600 辅助材料费115200 修理费用 其中：日常修理费用38400 大修复费用20000 车间设备保险费43000 水电费76800 车间设备折旧费50000 制造费用合计576000 现金支出计算表 单位：元 第一季度第二季度第三季度第四季度全年合计 现金支出额131500131500131500131500526000 销售与管理费预算 2013年 项目金额 厂部行政管理人员工资125000 厂部设备折旧费65800 其他费用83500 合计274300 现金支出计算表 第一季度第二季度第三季度第四季度全年合计 现金支出额52125521255212552125208500 预计损益表预预计计资资产产负负债债表表 2013年2013年12月31日 项目金额资资产产金金额额 负负债债和和所所有有 者者权权益益 金金额额 销售收入4560000流动资产：流动负债： 减：销售成 本 54:L66 现金173548应付帐款147820 期初存货 成本 48000应收帐款396000长期负债： 本期生产 成本 2572800材料.22500长期借款2200000 可供销售 的成本 2620800产成品80400负债合计2347820 期末存货 成本 80400 流动资产合 计 672448 所有者权益 ： 销售成本 合计 2540400固定资产：流通股股本2000000 销售毛利2019600设备4500000留存收益1158828 减：销售或 管理费用 274300土地1000000 所有者