经常项目外汇管理行政审批项目.doc

经常项目外汇管理行政审批项目一、行政审批项目名称：进口付汇核销（一）进口单位申请进入付汇名录 1、审核材料 （1）进口单位名录登记申请 （2）进口经营权批准书或对外贸易经营者备案表 （3）国家技术监督局颁发的企业组织机构代码证书 （4）工商营业执照 如果已经开立经常项目外汇账户，审核材料调整为：（1）进口单位名录登记申请（2）对外贸易经营者备案表或相关证明（3）银行经常项目外汇账户开户证明 （二）进口单位开立备案表1、以下情况需开立备案表（1）进口单位不在“对外付汇名录”内的（2）异地付汇的（3）真实性审核的2、开立备案表需提供的单证（1）进口单位的备案申请（2）进口合同（3）代理进口项下需提供代理进口协议（4）异地付汇的，根据下列情况提供相应的材料利用付汇地银行项目贷款（a）委托代理协议（b）项目贷款协议（转贷协议）在付汇地设立了分支机构（a）委托代理协议（b）分支机构营业执照复印件在付汇地银行开立经常项目外汇账户（a）委托代理协议（b）异地现汇账户使用证在上述三种情况下，根据不同的结算方式，还应提供下列材料：（a）信用证：开证申请书（b）托收：托收通知书（c）预付货款：商业发票或形式发票（d）货到汇款：商业发票、提单、报关单（5）对于尚未办理“对外付汇进口单位名录”的进口单位，还应审核办理“对外付汇进口单位名录”所需提供的材料。（6）外汇局要求提供的其他材料（三）进口单位办理进口付汇核销 1、审核材料（1）正本进口付汇报关单；（2）贸易进口付汇到货核销表；（3）进口付汇核销单；（4）海关IC卡；（5）差额核销应提供外汇局要求提供的其他材料；（6）有办理备案的应提供进口付汇备案表。2、办结时间：资料齐全，5个工作日内办结。二、行政审批项目名称：出口收汇核销（一）出口收汇核销备案或变更须提交下列材料：1、申请书2、单位介绍信3、进出口单位资格证书或外商投资企业批准证书或对外贸易经营者备案登记证书4、海关注册登记证书5、营业执照6、组织机构代码证7、出口合同（二）出口售汇核销单的发放 1、按下列程序操作（1）出口企业到外汇局领取出口收汇核销单前，须上网向外汇局申请所需领取核销单的份数；（2）外汇局确认出口企业已上网申领核销单后，凭出口企业核销员所持本人操作员IC卡、核销员证向该企业发放核销单。2、办结时间：单证齐全，当场办理。 （三）出口单位收汇核销1、按下列程序操作（1）即期出口项下，企业出口报关后，应在收汇之日起30天内持核销单、报关单、出口收汇核销专用联、出口收汇报告表到外汇局办理出口收汇核销手续；远期出口项下，出口企业应当在收汇到外汇之日起10天内，持上述材料到外汇局办理出口收汇核销备案手续。（2）外汇局只能对出口企业已上网交单成功的核销单、报关单进行收汇核销。（3）收汇金额少于出口货物总价5000美元或多收汇超过5000美元的差额核销，需提供有效证明材料。出口商品国外市场行情变动产生收汇差额的，需提供相关商会出具的证明或有关交易所行情报价资料；出口商品质量原因产生收汇差额的，需提供进口国商检机构的证明，动物及鲜活产品非正常死亡活损耗产生收汇差额的，需提供进口商的有关函件和进口国到岸商检机构的证明；自然灾害、战争等不可抗力因素或者进口商倒闭产生收汇差额的，需提供官方正式媒体的新闻报道或我国驻进口国使领馆商务处出具的证明；进口国汇率变动产生差额的，需提供报刊等官方正式新闻媒体刊登的汇率资料；溢短装原因造成收汇差额的需提供提单及其他正式的货运单证；其他原因产生收汇差额的，需提供外汇局认可的有效凭证。2、办结时间：单证齐全，当场办结，差额核销经批准后方可办理。 （四）出口单位核销单的遗事及补办 1、按下列程序操作 （1）出口企业遗事空白核销单的，应当在遗事之日起1日内自行上网挂失或者到外汇局申请挂失。向外汇局申请挂失时需提供书面情况说明，如因未及时挂失造成经济损失或违规行为的，责任由企业自负。（2）对于出口企业遗失已报关出口未办理出口收汇核销手续的核销单，出口企业需在15日内到外汇局办理出口收汇核销单退税联的网上挂失手续，外汇局办理该核销单的核销手续后，为出口企业签发“出口收汇核销单退税联补办证明”。（3）对于遗失已经办理出口收汇核销的核销单退税联的，出口企业需在15日内凭税务部门签发的该核销单对应的出口未退税证明，向外汇局申请补办核销单出口收汇核销专用联，外汇局审核后方可为其办理“出口收汇核销单退税联补办证明”和核销单的网上挂失手续。（五）核销单的注销、禁用1、按下列程序操作： （1）核销单填错或发生破损的，如未用于出口报关，可退回外汇局进行注销；（2）出现下列情况时，外汇局将对出口企业已领未用的核销单进行网上“禁用”操作，出口企业因关、停、并、转又再经营出口业务，且未在规定（六）出口单位补办出口核销联 1、须提供以下材料： （1）出口单位书面申请 （2）涉外收入申报电子数据（无收汇电子数据的，出口单位应补申报） （3）对属于不需要进行国际收支申报的收汇，应提供出口收汇结汇水单/收帐通知的单位留存联或银行出具的出口单位结汇/收帐情况的书面说明（必须注明核销收汇专用号码和资金来源）。 2、办理时间：资料齐全，当即办理。（七）办理退赔外汇程序 1、须提供下列材料： （1）未出口报关但已收预收货款后因故终止执行合同的： 书面退赔外汇申请； 出口合同； 终止执行合同证明或退赔协议； 出口收汇核销专用联或银行出具的收汇凭证。 （2）已出口收汇，未办理核销的： 书面退赔外汇申请； 出口合同； 退赔协议及相关证明材料； 加盖海关验讫章的核销单； 加盖海关验讫章的报关单； 出口收汇核销专用联； 加盖海关“验讫章”并注明“退运货物”字样的进口报关单（退货赔付时提供）。 （3）已出口且已经核销的： 书面退赔外汇申请； 出口合同； 退赔协议及相关证明材料，核销单退税联正本或税务部门出具的未退税（或已补税）证明； 加盖海关“验讫章”并注明“退运货物”字样的进口报关单（退货赔付时提供）。境外错汇入境地内未核销的提供情况说明、外方退汇函件、出口收汇核销专用联或银行出具的收汇凭证。八、办理核销备查程序须提供下列材料：外汇局下达处罚决定书的，提供外汇检查处罚决定书、外汇要求的其它材料海关、法院、检察院已结案裁决的，提供法院判决书和相关部门的有关文件，预期数据清单外汇局要求的其他材料。（2）经法院、工商行政管理部门确认破产的、倒闭的，提供法院裁定书或工商局吊销、注销营业执照证明，逾期数据清单、外汇局要求的其他材料 。（4）经主管部门证明出口单位连续三年以上不发生出口业务又未办理注销、吊销营业执照手续，经核实确无下落的，提供主管部门证明村料，逾期数据清单、外汇局要求的其它材料。（5）由于客观原因无法提供差额外负担核销所需证明材料的，提供差额备查申请收、差额备查担保函、外汇局要求的其他材料。2、核销备查经准后，方可办理。三、行政审批项目名称：经常项目外汇账户开立一、初次开户企业需持以下材料到外汇局办理信息登记手续1、营业执照或社团登记证等有效证明的原件和复印件。2、企业组强机构代码证的原件和复印件；二、境内机构信息变更需持以下材料到外汇局办理：1、变更申请书；2、变更后的营业执照或社团登记证等有效证明的原件和复印件或变更后的组织机构代码证原件3、有权管理部门出具的营业执照敬社团登记证变更通知书。四、行政审批项目名称：企业和预算外单位公务出国用汇审核一、企业和预算外单位公务出国人员出国时间在30天以内（含30天）每人每次购汇超过等值3000美元或出国时间在30天以上每人每次购汇超过等值5000美元的，须持以下材料到外汇局进行真实性审核：1、 公务出国人员身份证名原件及复印件。2、 公务出国人员护照及有效签证。3、 加盖单位印章的企业和预算外单位公务出国用江汇预算表。二、企业和预算外单位公务出国人员出国尚未办妥护照和签证的，或者前往对我国实行落地签证和免签证的国家和地区，须持以下材料到外汇局进行真实性审核。1、公务出国人员身份证名原件及复印件。2、加加盖单位印章的企业和预算外单位公务出国用汇预算表。3、单位出具的未办妥护照和签证的有关格式证明。资本项目外汇管理行政审批项目一、 行政审批项目名称：外商投资企业外汇登记审核材料：1、书面申请（企业基本情况等）2、资本项目外汇业务申请表；3、填写（外商投资企业基本情况登记表）；4、企业法人营业执照副本、非法人中外合作企业提供营业执照；5、外经贸部门批准企业成立的批复文件、批准证书；6、经批准生效的外商投资企业合同、章程；7、组织机构代码证；8、外汇局视情况要求提供的其他材料。*上述4-8项应提交原件或盖有原章的复印件，复印件留底。审批时限：材料齐全，当场办结。二、 行政审批项目名称：开立资本金账户审核材料：1、 书面申请（企业基本情况、开户原因、拟开户银行）；2、 资本项目外汇业务申请表；3、 外汇登记证原件（验后返还）；4、 外汇局视情况要求提供的其他材料。审批时限；材料齐全，当场办结。三、 行政审批项目名称：外方利润境内再投资审核材料：1、书面申请（投资方基本情况、产生利润企业的基本情况、利润分配情况、投资方对分得利润的处置方案、拟被投资企业的股权结构等）2、资本项目外荡业务申请表；3、外汇登记正（原件验后返还）；4、企业董事会利润分配决议及投资方利润处置方案决议；5、与再投资利润有关的、产生利润企业获年度的财务审计报告；6、与再投资利润有关的企业所得税完税凭证；7、产生利润企业的验资报告；8、拟再投资企业的外经贸部门批复、批准证书、营业执照、合资合同或章程；9、外汇局视情况要求提供的其他材料；、审批时限：材料齐全，当场办结。四、 行政审批项目名称：外汇登记变更、注销审核材料：1、 资本项目外汇业务申请表2、 填写（外商投资企业基本情况变更登记表）；3、 外汇登记证原件（验后返还）；4、 原审批机关有关变更事项的批准文件和变更后的批准证书；5、 变更后的工商营业执照或工商局已受理工商登记变更的证明；6、 变更后的合同、章程；7、 外汇局视情况要求提供的其他材料；*4、5、6基需验原件或盖有原件的复印件，复印件留底。审批时限：材料齐全，当场办结。五、 行政审批项目名称：外方出资情况询证（一） 以现汇形式出资审核材料；1、 外方出资情况询证函原件；2、 银行询证函回函（留存复印件）；3、 介绍信；4、 外汇登记证（原件验后返还）；5、 外汇局视情况要求提供的其他资料；（二） 以实物形式出资审核材料；1、外方出资情况询证函；2、无外汇指定银行和外汇局业务专用章的进口货物报关单（复印件）；3、介绍信；4、外汇登记证（原件验后返还）；5、外汇局视情况要求提供的其他资料。审批时限：材料齐全，5个工作日内回函。六、 行政审批项目名称：外债签约登记审核材料：1、 办理外债登记申请（加盖企业公章及法人签字）；2、 资本项目外荡业务申请表；3、借款合同正本，留存正本或副本；合同语言如为外文的；应提交主要条款的中文译本，并加盖借款单位公章；4应经外汇局事前批准的外债需提供外汇局批件；5、 债务人如为外商投资企业，应提交外汇登记证，验资报告（外债总额不能超过总投资与注册资本的差额）（资本金缴足）；6、 填写企业债务签约情况等表格；7、 外汇局视情况要求提供的其他文件，审批时限：材料齐全，当场办结。七、 行政审批项目名称：外债、外债转贷款还