农业银行考试填空题集.doc

填 空 第一部分第1-5章 1、会计凭证按填制程序和用途分为 和 。（原始凭证 、记账凭证）2、原始凭证按其来源分为 原始凭证和 原始凭证。（自制 、外部）3、会计凭证按照其格式和使用范围分为 凭证和 凭证。（基本、 特定）4、会计凭证按照其形式可以分为 凭证和 凭证。（单式 、复式）5、会计凭证按照管理方式不同可分为 凭证和 凭证。（重要空白 、 一般）6、会计凭证按照使用对象不同分为 凭证和 凭证等。（内部使用 、外部使用）7、现金收入业务凭证，应做到“先 、后 ”。（收款、记账）8、现金付出业务凭证，应做到“先 、后 ”。（记账、付款）9、转账业务凭证的传递顺序是“先记 账，后记 账（或同时记账）”。（借方、贷方）10、借款凭证适用于 业务和 业务。（公司贷款、个人质押贷款）11、营业机构启用新印章时，应在 登记簿或 上记载启用时间。（金库钥匙交接 业务印章、联行机具、库房及保险柜钥匙登记簿）12、如发现业务印章遗失、被盗，必须立即报行领导和 、 及时采取防范和补救措施。（上级行保卫部门 、会计部门）13、业务印章使用遵循“ 、 、 ”的原则。（谁使用、谁保管、谁负责）14、业务印章在停用待上缴期间，必须由 加封并指定 妥善保管。（双人、专人）15、签发的银行汇票，银行承兑汇票应加盖 、 。（汇票专用章和经办人章）16、上缴废旧业务印章时，需填制一式两联 并 。一联由上缴人保管，一联由收缴人按年装订，保存期限为 。（上缴清单 、加盖印模 、十五年）17、废旧业务印章收缴后，应 人封存保管。汇票专用章、结算专用章和本票专用章上缴后，须保存 以上方可销毁。（ 双 、三年）18、挂失之后办理的解挂、密码重置，挂失补发业务在挂失申请书上需加盖 及柜员名章，记账凭证上加盖 。(业务专用章、业务处理讫章)19、损坏换卡业务除在记账凭证上加盖业务处理讫章外，还需让 。（客户在记账凭证上签名）20、特殊业务申请书统一加盖 章。（业务处理讫）21、单位结算账户开销户申请书加盖 章，单位存款证明凭证上加盖 章。（业务专用、业务专用）22、基金业务、保险业务、记账式国债业务打印的凭证加盖 章。（业务处理讫）23、柜员现金清点、凭证清点打印的记账凭证加盖 章，并要求 在复核处签章。（业务处理讫、监督核对的复核员）24、营业机构必须坚持“ ”的会计凭证传递原则。（准确及时、手续严密、先外后内、先急后缓）25、手工登记薄按保管期限分为 、 、 三种。（5年15年永久）26、会计档案保管必须保持整洁卫生，其中“三防”是指 、 、 。(防火防潮防盗)27、会计档案保管必须保持整洁卫生，其中“五无”是指 、 、 、 、 。(无火患、无虫蛀、无霉烂、无鼠咬、无失窃)28、会计档案的保管期限分为 、 两类。(永久 定期)29、定期保管会计档案按期限分为 、 、 三种。（3年五年15年）30、农业银行会计科目由 统一设置，各级行不得自行设置会计科目。（总行）31、中国农业银行会计科目体系由 、 、 组成。（总类项目、分类项目、核算科目）32、资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或者控制的 ，该 预期会给企业带来经济利益.（资源 资源）33.负债是指过去的交易、事项形成的 ，履行该 预期会导致经济利益流出企业。（现时义务 义务）34、农业银行在会计科目下设置账户进行会计核算，按照核算对象将账户分为 和 。（客户账户内部账户）35、ABIS表内账户按其使用特性可分为 四类。（一般账户、通用账户、专用账户和过渡账户）36、单位银行结算账户按用途分为 四种。（基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户）37、开立账户需要中国人民银行核准的结算账户包括 、 、 、QFII专用存款账户。（基本存款账户、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）、预算单位专用存款账户）38、农业银行机构为存款人开立银行结算账户，应与存款人签订“ ”，明确双方的权利与义务。（人民币银行结算账户管理协议）39、农业银行机构应负责对存款人申请开设单位结算账户申请资料的 进行审查。（真实性、完整性和合规性）40、存款人开立基本存款账户一般应出具的资料有 、 、 、 、 的正本和复印件。（法人或负责人身份证件、营业执照、组织机构代码证、税务登记证、批文或证明文件）41、开立基本存款账户的存款人有上级法人的，应提交其上级法人的 、单位名称、法定代表人的姓名、法定代表人的身份证件种类及编号。（基本存款账户开户许可证核准号）42、异地开立基本存款账户必须出具注册地中国人民银行分支行出具的 的证明。（未开立基本存款账户）43、机关和实行预算管理的事业单位开立基本存款账户，应出具 .的批文或登记证书和 同意其开户的证明。政府人事部门或编制委员会 财政部门44、存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、 和其它有关证明文件。（基本存款账户开户许可证）45、无字号的个体工商户开立存款账户， 账户名称由“ ”字样和营业执照记载的 组成。（个体户）（经营者姓名）46、单位银行卡账户的资金必须由其 账户转账存入。（基本存款）47、存款人申请变更核准类银行结算账户的存款人名称的，存款人在 （ ） 个工作日内应向其基本存款账户开户银行提出变更申请，并提供相应的证明文件。开户银行于 个工作日内报送中国人民银行当地分支机构。（5 2）48、存款人撤销银行结算账户，对因客户原因导致无法收回的重要空白凭证，应由存款人做出“ ”的承诺，承担 责任。（后果自负 由此引起的一切经济）49、对于 年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位，自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入 管理。（1 久悬未取专户）50、柜员休假或离职时，必须对印鉴卡片进行交接，并在“ ”上详细填明交接的印鉴卡片编号和卡片张数，并逐个进行审验。（柜员交接登记簿）51、会计主管负责监督预留印鉴的分发，并将分发日期、接收柜员、预留印鉴编号等情况登记“ ”。（会计主管工作日志）52、开立个人结算账户居住在中国境内16岁以上的中国公民，应出具的有效个人身份证件为 。（居民身份证或临时身份证）53、居住在境内的16周岁以下的中国公民，应由 代理开立个人银行账户，出具 的有效身份证件以及账户使用人的 。（监护人 监护人 居民身份证或户口簿）54、劳动组合管理模式包括 模式和 模式和 模式。柜员制 集中制 复核制55、营业机构应根据 的关系，明确各岗位工作职责和操作权限，落实岗位责任制。岗位制约56、营业机构柜员劳动组合必须坚持“ ”的原则，做到相互制约、相互控制。不相容岗位相分离57、联行业务录入、 必须严格分开，严禁一人操作，并应严密会计凭证 手续。确认 传递 58、记账和 岗位相分离，记账员不得承担对账工作， 必须检查对账执行情况。对账 会计主管59、库房管理必须坚持“ ”的原则。中心金库和支行金库管库员不得兼任 岗和 岗。账款分离 现金调拨 记账60、主管进行 前，应根据相关制度办法审查业务真伪，核实原始凭证主要要素与柜员输入内容是否一致。授权71、会计主管短期离职，必须进行 与 两个系统的转授权处理。ABIS ARMS72、会计主管本人短期离职，必须进行 处理。转授权73、柜员办理业务必须认真审核 的真实性、合法性，以 .为依据，在授权范围内办理业务。原始凭证 原始凭证74、柜员应经常检查平账器，保证账务的 ，发现不平，应查清原因，及时处理。实时平衡75、柜员临时离岗必须经会计主管同意，办理 ，并将 .等入箱上锁。临时签退 印章、现金、凭证、柜员卡76、柜员必须坚持每日 三次轧计现金余额,核对账务。开工、午休和日终77、柜员安全认证卡密码应定期或 更换，每 不少于一次，密码泄露造成的一切后果由柜员本人承担。不定期 月78、柜员按“ ”的原则妥善保管印章、钥匙等重要物品。谁使用、谁保管、谁负责79、机构负责人认真履行每 一次的查库制度。月80、柜员办理跨柜员交易时，如果发起柜员的跨柜交易在该柜员签退前接收柜员仍未处理,应由接收柜员在 上签章证明。未核销跨柜业务明细清单81、节假日对外营业、不设现金库房的综合营业机构最低配置柜台人员为 人（含会计主管）。682、票据交换员不得从事 、 、 及前台柜员等工作。同城票据录入 联行录入 联行确认83、会计主管输入密码时应 ，要求经办柜员和他人主动回避。物理遮掩84、营业机构是ABIS运行的基本单位，包括对外办理银行各类柜面业务的储蓄所、分理处（营业所）、支行营业室、国际业务部、信用卡部等，也包括市分行 、 等银行内部的核算管理部门。（清算中心、后台中心）85、在中心或营业机构内通过终端操作系统，办理柜面业务的银行职员统称为一般柜员。而 等称为系统柜员。（POS、ATM、TBS）86、每一柜员均由系统分配有（ ）。 是柜员在一个中心范围内的唯一标识，也是柜员进入综合应用系统的唯一合法身份。 由4位字母或数字组成。（柜员号 柜员号）87、营业机构的新增、变更和拆并，由 和 审批，业务撤并由 审批。（省分行人事处 当地银监局 省分行会计结算处）88、ABIS将一般柜员分为三类，即主管、主管兼柜员和普通柜员。主管和主管兼柜员按其授权权限的大小可以分成四级，从低到高顺序为 级。（1、2、3、9）89、柜员办理业务前必须办理签到手续，柜员签到分为 和 。(授权签到 非授权签到)。90、营业前双人检查每个柜员 、 是否完好无损，与押运员做好交接。现金箱 锁具91、柜员办理现金业务必须在 和 以内。有效监控 客户视线92、柜员办理现金业务做到 、 、 。(当面点准一笔一清一户一清)93、现金存入按 的原则。先收款、后记账94、应付利息计提根据权责发生制的核算原则和制度规定，必须 、 、和 。（定额 准确核算 计提利息）95、单位存款长期不动户每年 打印待清理清单，每年 系统进行销户处理。（11月21日 12月20日）96、单位久悬未取账户5年以上的款项转入损益类 账户。（其他营业外收入）97、柜员交接双方应对有关 、 、 进行认真核对。（账 款 实物）98、柜员轮班的安排由 负责。（会计主管 ）99、对日常倒班柜员所保管 、 可不做交接，但 、必须清零。（印章、空白凭证 现金箱余额）100、柜员日终前应分别选择“0317查询柜员平账器”和 、交易，检查91、92平账器是否平账。 （0323查询部门平账情况）101、营业机构日终平账处理由 或会计主管授权人负责。 （会计主管）102、营业机构日终前联行业务应选择“ ”交易查询网内往来系统是否有未核销的来账和未发的查复。（0715查询来账未处理信息）103、临柜错账按错账发现的时间可分为 、 、 、三种 。（当日错账、次日及本年错账、以前年度错账）104、ABIS营业机构的柜员包括 和 。（柜台柜员）（系统柜员）105、柜台柜员（简称柜员）按操作权限可分为 、 、 。（普通柜员）（主管兼柜员）（主管）106.柜员必须 更换一次，柜员更改密码必须登记“中国农业银行河北省分行BIBS柜员密码更改台账”；密码设置应考虑易于保密可使用英文字母，不得使用 、重叠数、顺序数字等有规律的数字或字母组合作为操作密码。(每月) (初始密码)107.柜员签到或主管授权输入密码时，必须要求他人 。(回避)108.交易掩码，交易掩码是针对ABIS系统中所有应用交易设定的可执行标志，交易掩码共12位， 表示开放， 表示关闭,每一位代表一类不同的业务，每一类业务对应多个交易码。(“1”) (“0”)109、柜员号编制应坚持 ，严禁建立 。(一人一号) (机动柜员)110.每个管理员或柜员只能配备和使用一张有效的安全认证卡，严禁 、或 。(一人多卡) (一卡多人)111.安全认证卡的制作必须 。(双人操作，换人审核)第6-9章 112、资金清算遵循 的原则，由各级管理行负责本行与上下级行往来资金的清算和管理。“统一管理、分级负责”113、营业机构开业时，由系统自动开设营业机构存放上级行清算专户，使用 科目，核算营业机构与其上级清算行网内应收、应付资金的清算及其结果；由其上级清算行使用“ ”科目进行清算。 “存放上级行自动清算款项” 下级行存入自动清算款项114、中心内往来业务日终由系统自动对本行通存通兑往来账汇总后，通过上级资金清算行辖内通存通兑专用账户，自下而上、逐级滚动清算，直至总中心，结平中心内通存通兑往账、来账和辖内通存通兑往账、来账。115、ABIS设立了 ，即总中心，是数据上收行资金清算隶属关系中的最高级清算行，各ABIS应用行中心内往来业务最终清算至该机构，在其有关会计报表中，往来科目只有 ，没有 。总行清算中心 发生额 余额116、小额支付业务与大额支付业务一致，均使用“ ”科目下的大额支付资金清算专用账户。缴存央行超额准备金117.利息 利率。 本金 计息天数118、利息于结息日的 入账。（次日）119、单位活期存款采用积数计息法，按日计息，按季结息，计息期间遇利率调整 计息，每季度末月 为结息日。未到结息日清户的，按 总行规定的活期利率计息到清户前一日止。（分段） （ 20日）（清户日）120、个人存款计息金额起点为 ，元以下的角分不计利息。（元）121、金融服务收费是指 而收取的费用。商业银行因向客户提供各类本外币银行服务122、根据服务的性质、特点和市场竞争状况，商业银行服务价格分别实行 。政府指导价和市场调节价123、根据客户书面委托，保证在2小时内资金到账的加急即时业务，以上述规定收费标准为基数加收 。30%124、日利率 30 。 （月利率）125、汇划职工工资、退休金、养老金等，每笔收取 元。2126、开立人民币存款证明书 。20元/份127、对账是指存款人在中国农业银行各级营业机构（以下简称营业机构）开立的用于办理结算业务的 ,农业银行各级营业机构与其他金融机构之间开立的结算账户,以及农业银行系统内上、下级行之间开立的 之间就某一具体日期双方结算账户、贷款账户账面余额及某一时段内双方结算账户账务的明细发生额进行核对。（结算账户及贷款账户）（资金清算账户）128、对账工作实行专人负责， 与 分别设立。（记账岗位）（对账岗位）129、对账方式包括 和 等对账方式。（邮寄对账、面对面对账）电子对账130、 使用网上银行或电话银行等电子银行服务的存款人，采取网上银行、电话银行等方式进行对账的，营业机构应与存款人就对账结果的确认方式等内容在 、上书面约定，或经存款人申请并签订“电子银行客户免人工对账协议”后，可免对账。（“人民币结算账户管理协议书”）131、 系统内往来对账要指定专人负责，账户开设必须经 审批，上下级行之间系统内往来科目的使用必须相互对应。（会计主管） 第二部分第一章 现金业务 1-4节 132、必须坚持“ ，付出现金先记账后付款”的原则。（收入现金先收款后记账）133、加强对现金支付交易的监督管理，对于 的现金支付交易按照人行“人民币大额和可疑支付交易报告管理办法”执行报告制度。（大额和可疑）134、金库现金调拨业务必须遵循“ “的原则。（根据指令，见单调拨）135、 逐单位（一户一清）清点上缴的现金，与“现金调拨单”核对一致后，在“现金调拨单”调入行经办员处加盖柜员名章，第二、三联“现金调拨单”和现金一并交金库管库员。（清点员）136、管库员根据“现金调拨单”办理现金出库，经换人复核确认出库现金币种、金额与调拨单一致，在管库员处加盖名章，第四联留存并登记“ ”（金库现金登记簿）137、金库各岗位应制定严格的上岗要求，且坚持 、 制度。（轮换和强制休假）138、办理现金业务的营业机构，营业期间现金原则上放在 保管，要设立 岗。（柜员现金箱内、主出纳）139、柜员临时离岗，柜员箱必须 。（上锁）140、自助钞箱密码至少每 更换一次，密码掌管人员工作变动时必须更换密码。（半年）141、省行国际部 根据省中行支票存根联和资金调拨通知书进行往来账户账务处理。（记账员） 142、金库应严格实行限额管理制度，合理安排库存限额，尽量减少 占用，超过规定上限要及时上缴上级金库、代理行或人民银行。（非生息资产）143、 部门负责对市场化守押合同及其他有关合同进行合法性审核。（法律与合规）144、金库门锁可安装机械锁、密码锁、生物身份识别系统。机械锁的钥匙、密码锁的密码、生物身份识别系统的指纹或掌纹等统称为 。（门控）145、金库门正钥匙和备用钥匙如有丢失、损坏等情况，要立即报告保卫部门，经 批准同意后，将门锁更换。（保卫部门）146、二级分行有独立ABIS行号的中心库，由 为其开立资金清算账户。（市分行清算中心）147、对当日预计超限额情况要在下班前 上报，报告内容包括超限额数、预计超限额持续天数，并由相关责任人签字。（逐级）148、日间营业休息期间，柜员现金箱应放入保险柜保管，未配置保险柜的营业机构，移交给其他柜员代保管并放置于 之内，代保管柜员对代保管的现箱、锁具的完整性负责。（电视监控范围）149、自助设备钞箱钥匙和密码由两名钞箱管理员分管分用， 。（平行交接）150、自助设备原则上采用 更换钞箱的方式加钞、取钞。（整体）151、采用补充现金的方式加钞时，应清点钞箱， 相符并做好登记后方能加钞，加钞时须按规定放置钱箱，加钞完成后开放自助设备的存取款功能。（账款核对）第一章 现金业务 5-7节 152、现金整点的操作程序-（挑净）（点准）(墩齐)(捆扎紧)(章盖清)。153、票币兑换坚持(先收款后兑付)的原则办理。154、在现金整点的过程中，现金细数未点清前不得将（原困把的封签腰条）丢毁，不得与其他票币调换或混淆。155、收缴假币柜员必须具备上岗资格，并持有人民银行统一颁发的（反假币上岗资格证书）。156、外币兑换包括（买入外币）（卖出外币）（一种外钞兑另一种外钞）三个部分。157、柜台业务发生长款，应暂列（其他应付款）待查，不得溢库；发生短款，应暂列（其他应收款）待查，不得空库，并按照（长款归公短款自赔）原则处理。158、票币兑换残缺纸质呈正十字型缺少四分之一的，按（原面额的一半）兑换。159、对残缺污损人民币硬币，经办员应当面使用（专用袋）密封保管，并在袋外封签上加盖（兑换）戳记。160、柜员没收假币入库房，通过0624交易入库，打印记账凭证并在记账凭证入库柜员处签字，（管库员）在记账凭证上签字。161、柜员使用调入现金发现假币时注意保存（监控资料）。162、境外个人经常项目合法人民币收入购汇及未用完的人民币兑回业务，原兑换未用完的人民币兑回外汇，凭本人有效身份证件和原兑换水单办理，原兑换水单的兑回有效期为自兑换日起（24）个月；对于当月累计兑换不超过等值（500）美元（含）以及离境前在境内关外场所当日累计不超过等值（1000）美元（含）的兑换，可以凭本人有效身份证件办理。163、出纳错款的处理原则为（长款归公短款自赔）。164、外币兑换的币种包括美元日元港币英镑欧元等我行挂牌的可自由兑换货币，对于无兑换牌价的货币，可在征得客户同意后，按（托收）方式处理。165柜台业务中收缴假币后，应告知客户对假币如有异议，应在收缴（3）个工作日内按规定程序申请鉴定，对经过鉴定为假币的，由鉴定单位予以没收，并向收缴单位和持有人开具（货币真伪鉴定书）和（假币没收收据）。166、对境外个人未用完的人民币，当日累计超过限额的兑回业务，应留存境外个人提供的原办理外币兑换人民币时的（外币兑换水单），用以兑回的人民币金额不能超过（原兑得的人民币金额）。167、境内个人经常项目下结汇单笔等值（5）万美元以上的，应将结汇所得人民币资金直接划转至交易对方的境内人民币账户。168、境内个人是指持有（中华人民共和国居民身份证）（军人身份证）（武装警察身份证件）的中国公民。169、现金整点盖章要清，整点人名章，封捆人名章都要盖在规定的位置，印章必须带行号且清晰可辨，做到（谁经办）（谁盖章）（谁负责）。170、残缺污损人民币能辨别面额，票面剩余二分之一（含）至四分之三以下的，其图案文字能按原样连接的残缺污损人民币，按（原面额）兑换。第二章 表外业务 1-3节171、表外账户分为（重要空白凭证账户、表外一般账户和表外专用账户）。172、表外专用账户由系统自动开设，账务处理由（系统自动完成）。173、表外销户此交易仅对一般表外账户（停用）、（余额为零）的账户销户。174、表外账户信息维护仅适用于对一般表外账户的（户名、账户类型）信息进行修改。175、重要空白凭证是指无面额的经银行或单位填写金额并签章后，即具有(支付票款效力)的空白凭证。176、重要空白凭证的运送，必须(双人)办理。177、重要空白凭证的调拨原则上只允许（管辖行）上下级之间进行。178、柜员重要空白凭证在柜员（现金箱）内保管。179、日终签退前，会计主管或会计主管授权人要将柜员的重要空白凭证与（柜员日终平账报告表）凭证余额及相关登记簿核对相符。180、作废的银行卡应破坏（磁条）专夹保管集中销毁。181、属于银行签发的重要空白凭证，严禁由（客户）签发。属于客户签发的重要空白凭证，严禁（银行）代为其签发。182、因业务需要，集中使用重要空白凭证较多的，如办理代发工资、批量发卡等业务时，出具营业机构（负责人）签字，并加盖业务印章的书面申请。183、对于因业务取消或凭证格式变更等原因批量作废的重要空白凭证，停用后（30）个工作日内，逐级收缴至二级分行。184、重要空白凭证的样式分别由(总行或省分行)业务主管部门根据需要，按照会计核算对凭证样式的要求，结合农业银行企业文化建设的要求设计.185、柜员凭证箱数量按照领用量的（1.2）倍进行掌握。186、支行凭证库库存限量按照领用量的（1.5）倍计算。187、重要空白凭证库房钥匙按照（金库钥匙）保管要求进行保管和使用。188、重要空白凭证库房管理人员必须是长期合同工或储蓄合同工，临时工或劳务派遣人员（不得）从事重要空白凭证管理工作。189、重要空白凭证库房的管库员，不得进行（ABIS）系统操作，不得兼任柜员，不得保管业务印章，涉及重要空白凭证库房的账务由指定柜员办理。190、凭证库房设置“重要空白凭证、有价单证登记簿”，详细记载重要空白凭证的种类、数量、起止号码、出入库时间等内容。由（凭证管理员）负责登记重要空白凭证领取和结存情况。 第二章表外业务 4-5节 191、 抵（质）押品纳入表外核算，分别记入 和 科目。（“03015代保管抵押物”、“03016代保管质物”）192、 以存单、汇票、债券等作为质押物的，其入账金额按 入账。（质物上记载的本金或面额）193、 以保险单作为质押物的，以“保单质押止付通知书”中保险公司核定的 入账。（现金价值）194、 以仓单作为质押物的，按照仓单上记载的 入账。（仓储物总价值）195、 抵押权利凭证入账价值，由信贷部门按照评估价值，填写“抵质押权利凭证（入库、支取）清单”中评估价值栏，会计部门按评估价值栏金额入账。196、 对于抵押品办理的保险，其保险单按份记 入账。（一元）197、 对所有的抵（质）押品建立“ ”，详细登记抵（质）押品的收取、保管、领取情况。（重要物品保管登记簿）198、 对于系统内可质押的权利凭证（定期一本通需将其转出为定期存单），柜员通过“ ”交易由系统自动记入“03016代保管质物”科目核算。（质押登记）199、 抵（质）押品实行“集中存放、分类核算”的原则。200、 城市单点行、二级支行以办理个人住房、汽车消费贷款业务为特色，且保管抵（质）押品数量较大，业务发生频繁的营业机构，报经省分行批准后，可单设库房用于存放保管抵（质）押品，库房标准必须符合重要空白凭证库房管理要求。201、 通过 交易可以对库房、柜员凭证箱凭证数量合计与凭证账户进行账实核对。（重要空白凭证账实核对(5640)）202、 通过 交易只对柜员重要空白凭证箱、单张售出支票箱查询；凭证种类为99999时，查询相应凭证箱所有种类凭证。（查询柜员凭证箱(5655)）203、 通过 交易既可查询柜员可选号凭证箱所有凭证（凭证种类为99999）的凭证种类及数量，也可明细查询其中一类凭证（凭证种类为确定的代码）的数量以及批次号、号码。（查询柜员可选号凭证箱(5656)）204、 通过 交易输入账号，可以查询出指定表外账号的户名、账户类型、账户余额、账户状态等主档信息。（查询表外分户主档（按账号）(5657)）205、 通过 交易可以查询出指定表外科目下所有表外分户。（查询表外分户主档（按账号）(5657)）206、 通过 交易可查询显示柜员当日使用和作废的凭证种类及对应数量。本交易可打印输出查询结果。（查询柜员当日销号凭证(5671)）207、 通过 交易可查询已正常使用的或柜员凭证箱作废的单折卡类凭证，以及查询凭证手工销号交易开出的凭证。（查询单折卡类凭证状态(5661)）208、 通过 交易可查询本网点已出售的支票或柜员凭证箱作废的支票类凭证，其中账号为客户账号或重要空白凭证科目支票类凭证的账号。（查询支票类凭证状态(5662)）209、 通过 交易可查询出售给客户的某种支票类凭证的使用状态。屏幕下方显示凭证状态解释。本交易可打印输出查询结果。（按账号查询客户未使用凭证(5669)）210、 或有类业务发生记账串户或交易金额差错等错账时，使用 交易红字冲销借贷双方错账金额，蓝字补记正确账务。（5606表外或有类冲正）第三章内部业务 1-4节 211、 内部账户主要用于处理内部账务，主要分为通用账户、专用账户和下级行清算专用账户。212、 网点在 应解汇款及临时存款科目下开设的通用账户，必须将其设置为借方销账账户。213、 损益类账户属于专用账户，由系统自动开设，不得在通用账户中开立损益类账户。214、 办理通用账户的开立、修改和撤销业务必须经过会计主管审批，并登记会计主管工作日志。215、 呆账准备金计提包括 贷款呆账准备金 计提和 非贷款风险资产呆账准备计提。216、 营业税金及附加包含 营业税、城市维护建设建税、其他税金及附加三种。217、 在内部账户新开立的上下级资金往来账户必须于开立当日建立上下级资金往来账户间的核对关系。218、 营业税金系统自动于每 季 末提取并入账。219、 呆账准备金提取，系统自动于每 月 末提取并入账。220、 呆账准备金的计提由入账行设定计提行。该计提行只是用来汇总反映该行及辖属行参与计提呆账准备的风险资产的数量。221、 内部业务核算在ABIS系统又名为 通用核算子系统。222、 年内科目结转用0140建立新旧科目结转表交易完成，结转后账号不变，其发生额分别体现在新旧科目总账中，分户明细不反映科目结转的发生额。223、 系统内资金调拨，有权人审批须在 资金调拨通知书 上审批。224、 年内科目结转适用于 通用核算、现金管理、贷款、表外等子系统。225、 内部账户批量结息于每 季 末 20 日系统自动结息，并记入 21日的总账及分户账。226、 内部账户结息，下级行收到上级行结息的通知后，对其进行核对，如存在因透支产生的利息支出，应通过 冲正交易进行调整。227、 每日日初，应指定专人检查上日日终网点是否产生 99999系统挂账 ，若存在，应及时查找原因，完成调账处理。228、 营业税金的计提，由系统计算出税金后，由系统按照“税金计提行部关系”建立的入账关系，将计算出的结果分别自动计入入账行的 营业税金及附加 和 应交税金相关账户。229、 柜员填制原始凭证的通用业务，必须注明 业务发生的事由，确认无误后签章，需会计主管审核的交会计主管审批。230、 内部零星账页的打印可以维护成按 旬 、 月 、 季 、半年打印。第三章 内部业务 5-7节 231、 营业税金及附加的自动处理是在设定日的日终系统对所有损益科目批量入账完毕后，如日终利息收入的批量扣收、外汇买卖损益计算和结转等，系统 自动按税金计提规定计提税金并作自动入账处理。232、 入账行是指进行营业税金及附加账务处理的ABIS行部。233、 入账行可以是税金计提行自身也可以是计提行的上级行。 234、 一个入账行 可以对多个税金计提行的税金及附加计提进行账务处理235、 计提行是指对自身和辖属机构进行税金及附加进行汇总和计算处理的ABIS行部，是进行税金计提范围、税率等计提要素控制和维护的行部。236、 在同一计提行内，计提的税率、范围、计提周期、折算汇率都是 一致的 ，该行部可进行调增调减纳税金额维护。237、 一个计提行只能指定一个入账行，一个计提行可对多个辖属行的税金及附加进行汇总计算。238、 管辖行是指具有ABIS行号的行部，为计提行的辖属行部，是税金计提数据来源的基础，每个辖属行只能指定一个计提行。239、 各行可根据当地实际情况，对“税金计提地区关系表”进行设置，系统自动根据确定的入账行、计提行和辖属行，进行应税收入的归集并计算应缴税金、自动完成账务处理。240、 本期计税金额辖属行计提账户计提日日终余额辖属行计提账户开始日期初余额241、 外币的计税金额按设置的汇率折算成人民币计算。242、 本外币本期发生计税金额辖属行人民币本期发生计税金额（辖属行各外币本期发生计税金额适用汇率）243、 计提行计算出税金后，由系统按照“税金计提行部关系”建立的入账关系，将计算出来的结果分别自动记入入账行的“营业税金及附加”和“应交税金”相关分户。244、 系统内资金调拨业务可在通用核算子系统、资产业务子系统下完成。目前我省在通用核算子系统下进行业务处理。245、 会计科目按机构层次、往来资金性质，逐对设置。各行必须按照会计科目的核算内容、对应关系使用，保证逐对核算、对账的需要。246、 要严格落实系统内资金往来业务审批制度，各级营业机构对涉及系统内相关科目的业务，必须逐笔经会计主管审批签字后方可办理。247、 上下级行共同审批的资金调度业务：系统内借款及提前调退上存业务。下级行办理借款、提前调退上存业务，需经计财部门负责人（或主管领导）、主管行长审批；上级行需根据资金额度经计财经理（副经理）或主管行长审批。借款申请、提前调退上存申请，无论金额大小，必须经主管行长审批，各市分行可根据本行具体情况，制定市、县分支行审批权限。所有的审批应由有权审批人在资金调拨通知书上审批。第四章客户身份识别 1-2节 248、 客户建立业务关系或与其进行交易时，应根据法定的（有效身份证件）或（其他身份证明文件）确认客户的真实身份。249、 严格客户身份识别，应遵循（严格准入）、（重点识别）、（持续关注）、（详细登记）、（及时报告）的原则。250、 严格开立账户或签订合同建立业务关系的审核，不得为（身份不明）的客户开立（匿名）或者假名账户，不得为其提供服务或与其进行交易。251、 客户身份资料和交易记录应按照中国农业银行（会计档案）管理办法和中国农业银行（信贷业务档案）管理办法等有关规定管理，确保能重现每一笔交易。252、 法人是具有（民事权利）能力和（民事行为）能力，依法独立享受民事权利和承担民事义务的组织。253、 法人分为（企业）法人、（机关）法人、（事业）法人和（社会团体）法人。254、 对人民银行批准开立的账户，自开立之日起（3个）工作日后，方可对外办理付款业务255、 开立注册验资户，应审核（企业名称预先核准通知书）或有关部门的批文，同时通过联网核查系统核对（注册验资出资人）的身份证件256、 客户身份基本信息应按规定完整登记，并妥善留存（客户信息）资料。257、 异地开立基本存款账户的，应审核其注册地人民银行出具的（未开立基本存款账户）的证明。258、 注重对客户及其日常交易的关注，对高风险客户，应了解其（资金来源）、（资金用途）、（经济状况）或者经营状况，实际控制客户的（自然）人和交易的实际（受益）人，控股股东或者实际控制人等信息259、 本行在办理业务时，能及时获得第三方提供客户信息，还可在必要时从第三方获得客户的（有效身份证件）、（身份证明文件）的原件、复印件或者影印件。260、 委托第三方代为履行识别客户身份的，（委托机构）应当承担未履行客户身份识别责任。261、 法人证明文件包括：（工商营业执照）；社会法人注册登记证书；（组织机构代码证）；（税务登记证）；机关事业法人成立批文等262、 香港、澳门同胞在开立个人银行账户须出具的有效证件为（港澳同胞回乡证）或者（出入境通行证）263、 外国公民在开立个人银行账户时应出具的有效证件为（护照）或（外国人永久居留证）264、 开立人民币基本存款账户时，对完成客户身份识别，符合规定的客户，在现金管理系统中完整登记（客户身份）基本信息265、 在开立人民币基本存款账户时，如为授权财务人员办理的，须留存（授权办理业务人员）的身份证复印件和名章印鉴266、 一般存款账户的审核除应按开立人民币基本存款账户客户身份识别规定进行审查和操作外，还应审核其（基本存款账户开户许可证）267、 开立人民币基本存款账户应通过网络和人工方式，将客户的（开户申请书）、（相关证明文件）和（银行核审意见）等开户资料报送当地人民银行核准。第四章客户身份识别 3-5节 268、 开立个人账户的客户身份识别，选择开户交易先联动输入证件类型、证件号码，提交后在系统中查找该客户的身份信息。269、 个人外汇结算账户是指个人对外贸易者、个体工商户按照规定开立的用以办理经常项目下经营性外汇收支的账户。270、 申领金穗借记卡，应认真审核客户填写的“中国农业银行金穗借记卡（个人卡）申请表”上的内容是否完整，是否与客户有效身份证件上记载的信息完全一致，签章是否齐全，是否 本人 申请。271、 电子银行业务，客户提供的注册账户凭证原件包括银行卡、 存折 等。272、 如果客户申请开通网上银行，须打印客户证书两码（参考号和 授权码 ）信封。273、 代理基金业务应审核客户是否已在农业银行开立 金穗借记卡 账户。274、 代理保险业务对于犹豫期撤保在代理行进行的，客户申请解除保险合同时，代理行应当要求退保申请人出示 保险合同 原件或者保险凭证原件。275、 未在农业银行开立账户的客户办理 无卡 、 无折 现金存款业务，应参照一次性现金汇款业务规定操作要求处理。276、 同一客户经常在本营业机构办理无卡、无折存款业务，可以留存一张身份证件复印件专夹保管，并确保该交易可以 跟踪稽核 。277、 跨境付汇业务，法人客户审核其是否在农业银行开立本币或 外币结算账户，以及开立的账户目前是否有效。278、 对所有网上银行高风险账户操作使用双重身份认证。双重身份认证由基本身份认证和 附加 身份认证组成。279、 居民身份证为由居民常驻户口所在地的 县 级人民政府公安机关签发280、 第二代身份证的彩虹印刷：居民身份证底纹采用彩虹、精致、 缩微印刷方式制作，颜色衔接处相互融合自然过渡，颜色变化部分没有接口。281、 进行联网核查时，若个人的姓名、公民身份证号码、照片和签发机关中一项或多项核对不一致且能够确切判断客户出示的居民身份证为虚假证件，银行机构应拒绝 为该客户办理相关业务。282、 对相关居民身份证的真实性进一步核实需提供的佐证有居民户口薄、 护照 、机动车驾驶证等其他有效证件283、 在进行联网核查时，如需留存客户身份证件复印件，核对一致后在复印件上注明“与原件核对一致 ”并加盖经办人员名章。284、 客户身份信息联网查询交易不产生传票号，将打印凭证作为相关业务记账凭证的附件。285、 选择“0352可疑客户身份信息复查”交易，此交易对单笔客户身份信息联网查询结果有疑问时，可以填写情况说明提交 人民银行 进行进一步核实。286、 申领金穗贷记卡个人卡，客户提供质押担保对第三方出质的，须 出质人方现场签订相关法律文件，办理合规、合法、有效的质押手续。287、 自动柜员机严格执行密码身份认证措施。凡使用自动柜员机进行交易，客户必须正确输入预先设定的交易密码。第五章单折业务 1-4节 288、 单折业务包括本外币的个人活期存款 、整存整取（存单、定期一本通）、通知存款；本币的定活两便、零存整取、教育储蓄、整存零取、凭存本取息、凭证式国债；单位本币的活期结算账户（存折户）；单位本外币的整存整取（存单户）、通知存款。289、 柜员办理存、取款有折业务必须刷折读磁核对账号，存取款时必须做到账折、单见面（无折续存、代收代付业务除外）严禁无单（折）取款；290、 对人民币单笔5万（含）元以上现金存款业务，应当核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件，291、 营业机构在为客户办理单笔取款超过人民币五万元（含五万元）、外币当日累计等值一万美元（含一万美元）以上，转账金额为人民币20万元（含20万元），必须提供本人有效身份证件并在取款凭证背面填写姓名、证件类型、证件号码、联系方式等基本信息。（代他292、 免填单业务销是指客户办理续存、取款及户等业务均不填写存、取款凭条的业务。293、 柜员对交易结果进行审核，重点审核存取款方向是否相符、现金实物是否正确294、 存单用于个人定活两便、个人整存整取、单位整存整取（证实书换单）、个人通知存款、“双利丰”个人通知存款。295、 活期存款分为个人活期存款和单位活期存款。其中个人活期账户分为个人结算账户和个人储蓄账户。296、 活期一本通同时存有人民币和外币账户时，在销户时首先销外币账户，最后才能销人民币账户。297、 对于办理无折续存业务的，客户必须填单并提交身份证件298、 存款人办理人民币单笔5万（含）元以上现金取款业务的，存款人须提供有效身份证件。代理取款的，须提供代理人及被代理人的有效身份证件。299、 需要恢复合并前明细时通过1098交易查询和打印301、 整存整取储蓄存款是存款人一次存入人民币