企业所得税网上年度申报流程.ppt

根据国家税务总局和山东省国家税务总局关于2008年度企业所得税申报的精神，省局制定了2008版企业所得税网上申报系统，与山东省国家税务局网上办税平台挂钩。网上纳税服务平台是一个综合纳税服务平台，具有纳税申报、减免税、网上购买普通发票等涉税事项等多种功能。它采用B/S三层结构，其功能设计分为两部分：纳税人端和税务局端。目前，为了保证企业所得税的年度申报，平台上暂时只提供企业所得税的年度申报功能。引言、概要、第一部分系统概述、第二部分企业所得税年度纳税申报系统纳税人侧功能介绍、第二部分企业所得税年度纳税申报系统税务局侧功能介绍、第一部分系统概述、统一平台、统一软件、统一培训、统一支持、全省统一服务；三层架构，浏览器访问；应严格按照国家税务总局的指示发展纳税人的最终表格和表格之间的关系，以尽可能减少用户填写的数量。5.企业的基本信息来自CTAIS，以确保内部和外部网络数据的统一；6.该系统具有良好的可扩展性，最新版本可用于系统升级，无需用户进行任何操作。平台架构优势，第一部分系统概述，01，02，03，textclicktoaddtext，clicktoaddtextclicktoaddtextclicktoaddtextclicktoaddtext，clicktoaddtextclicktoaddtextclicktoaddtextclicktoaddtextclicktoaddtextclicktoaddtext，第一部分系统概述，1，3，4，4，2，5，概述，第二部分企业所得税年度纳税申报系统纳税人端功能介绍，第二部分是010的介绍确认申报状态，打印报告单，导出报告单，生成EXCEL文件，系统操作环境，硬件建议配置：中央处理器：奔腾II1GB 1GB内存：256MB硬盘：1GB空闲空间网络：调制解调器(56k)和电话线(程序控制)或综合业务数字网、分布式数字网、ADSL专线软件操作系统：视窗XP/视窗2003/视窗vista 浏览器：MicrosoftInternetExplorer6.0；登录山东国家税务总局门户网站，年份，1，系统登录，http:/www.sd-n-，点击此处登录，重要，输入网站的直接登录方式，新联通(原网通)用户请登陆：8:80/，电信用户请登陆：http:/58 . 56 . 112 . 1413:80/，纳税人登录地址，网址，系统的初始密码是：“888888888”要及时修改。37011286306000，* * * * * * *，纳税人侧系统功能介绍，登录时，每个纳税人都有一个唯一的标识码，即注册码，每户一个，与自己的纳税人标识号相关联。首次登录本系统时，您必须首先输入注册码。注册码为16位，4位为一组，根据提示格式输入。注：注册码仅在首次登录系统时使用。第一次登录时，点击这里输入16位注册码，纳税人侧系统功能介绍，输入税号后，点击注册码输入输入注册码，点击确定按钮，系统会自动跳转到密码修改页面。用户将在本页面稍后设置用于登录的密码。密码长度为6-10位数字，可以设置为由英文字母和数字组成。为确保申报系统中数据的安全性和准确性，各单位应及时将注册码通知年度所得税纳税人，并注意对注册码保密，防止恶意数据进入系统。1.1首页功能分区介绍，1.2密码修改，用户首次登录后应及时修改英文字母和数字的组合，密码为6-10位数字。1.3检查通知信息，描述，2.2填充顺序。根据国家税务总局发布的填表说明，主表与附表之间、附表与附表之间存在许多表间关系。例如，在一般企业的附表1 (1)中：附表8的第1行=第4行，主表的第2行=第1行，附表3的第13行=第2行。为了减少用户输入和实现表格之间的自动分配功能，必须确定报表的填写顺序。目前，经讨论，用户填写报表的顺序确定如下：填表顺序，主表(1)收益表(金融企业收益表、事业单位收益表)、成本表(金融企业成本表、事业单位支出表)、调税表、损失补偿表(4)税收优惠表、海外所得税抵免表、公允价值计量调整表、广告税调整表、资产折旧税调整表、减值准备税调整表、股权投资收益表(7)、主表(1)。在整个语句集中，主表是最重要的，占据了核心位置。以主表项目为核心，逐行填写。在主表中填写一行数据时，首先分析数据来自哪个计划，然后在计划中填写数据，然后在主表中填写数据行，依此类推。主表附表(4)和附表1收入表直接对应于主表附表2成本表(会计准则)、主表附表3调税表(会计准则)、主表第14/15行附表4企业所得税补偿损失表、主表第24行。附表(7)附表，附表5税收优惠表，对应附表3税收调整表(税基)；附表6:国外所得税抵免表，附3个纳税调整明细(减免税)，对应主表中的应纳税额或税收抵免(税)、减免税或税收抵免(税)；附表7-11列出了公允价值调整、广告税调整、资产折旧税调整、减值准备调整和股权投资收益，以及3个相应的税收调整附表。注：必须填写附表5和主要表格。报表填充顺序，2.3报表填充，浅色供用户手工填写项目。深色是不可修改的项目，数据源是从附表或CTAIS中自动计算或提取，设计说明，表2.3.1中按钮功能介绍，表中按钮功能介绍，(1)保存按钮。在用户完成报告并检查其正确性后，单击表格下方的“保存”按钮，系统将自动批准表格中的关系。审批提示成功，如下所示：表中按钮功能介绍、用户可以打印完成的报表。建议用户在申报成功后打印报告，以确保打印的报告与上传到税务局的报告数据完全一致。(2)打印按钮，介绍表格中的按钮功能，(3)导出到EXCEL，系统提供导出报表到EXCEL的功能。如下图所示：表中按钮的功能介绍，(4)空表。“空表格”按钮的功能是为用户提供可以打印的空表格样本。不能填写数据，没有保存按钮。the gallery sadesigndigitalcontentsmalldevelopedbyguiddesign Inc .clicktoaddtextclicktoaddtextclicktoaddtext，介绍纳税人端系统功能，注意表中的计算公式。“项目”列中包含计算公式的所有项目都处于不可填写状态。如果填写了第4-7行，第1、2和3行将自动显示计算结果。表1，2.3.2，浅绿松石是可选的。表1，营业收入和非营业收入：对应主表中的对应行，按会计项目填写。关于销售：按照税收标准填写。企业所得税年度纳税申报系统(国税函2008875号)总销售(业务)收入：主要用于计算广告费用和娱乐基数。债务重组和捐赠收入：会计准则执行情况的报告。非货币性资产交易收入：收到相应的溢价。一、纳税人侧系统功能介绍，费用明细表，注意表2.3.3附表2、附表2中的计算公式，除视同销售成本外，填写核算与收入相对应的业务费用、业务费用、非业务费用和期间费用；固定资产短缺、债务重组等待批项目，应根据实际发生额填列，差额部分应进行纳税调整。贷款利息费用、贷款费用资本化等不需要审批的项目，应按实际发生额填列，差额部分应进行纳税调整。纳税人侧系统功能介绍，附表11填写，通过添加按钮添加行，填写若干数据。如果需要删除更多的行，将光标放在要删除的行上，然后单击“删除”按钮。附表11，2.3.3，自动计算，=当年(第一年)补偿总额，引入纳税人侧系统功能，第五列计算公式：h1l5=h1l3-h1l2，附表10，附表2.3.4，期初余额总额列，引入纳税人侧系统功能，附表9，附表2.3.5，表间关系，例如：当第1行第7列为正时，第1行第7列=附表3第43行第3列(表1)当第1行和第7列为负数时：第1行和第7列中负数的绝对值=附表3第43行和第4列(固定资产折旧调整和增加列)。表内计算公式：H1L1=H2L1 H3L1 H4L1 H5L1 H6L1。这些总数由系统自动计算，但设置为可编辑状态。用户可调。第7栏=第5-6栏，正数表示增加，负数表示减少。纳税人侧系统功能介绍，2.3.6表8，第4行数据分别来自表1:填写A1(1)的纳税人，取A1(1)的第1行；对于填写A1(2)的纳税人，取A1(2)表格的第1行第38行，“扣税率”系统的初始值为0.15。如果有什么不同，它可以自己修改。2.3.7、纳税人侧系统功能介绍，附表7，注意表中第五列，减免税用“-”表示，在软件中只需要输入附表11的汉字，输入的数据必须是英文，否则不能输入数据。表中：l5=(l4-L2)-(L3-L1)表间：(1)当H10L5 0: h10l5=a3时表h10l3 (2)当h10L 5 0:h10L 5绝对值=a3时表H10L4，引入纳税人侧系统功能，2.3.8附表6，第一行确定信用方式的选择，只能选择一种。否则，系统会在保存时提示用户。2.3.8、纳税人侧系统功能介绍，附表6，查看表中关系保存时提示用户。纳税人侧系统功能介绍，2.3.8表6，国家不逐项扣除和固定费率扣除只能选择一种。一、纳税人侧系统功能介绍，注：表5是包括零申报企业在内的各类企业需填写的申报类型，第45、46、47项行为所需。表5，2.3.9，是判断其是否为小型盈利企业的依据之一。纳税人侧系统功能介绍，前一年的损失赔偿金额，当第二栏为利润时，此栏不计算。2.3.10附表4第11栏计算公式结果后，处于可编辑状态。纳税人侧系统功能介绍，2.3.11中的表3，账户金额的值在录入后会自动分配给税额，但用户需要根据实际情况进行修改。这张桌子与其他日程安排有很大关系。如果有任何数据更改，需要在保存此表之前在相关计划中进行修改。纳税人侧系统功能介绍，主表中的大部分数据都来自明细表，不能修改，如果需要修改的话按照表格中填写的顺序修改相关明细表，然后再保存主表。2.3.12主表，可以根据实际情况填写用户需要输入的项目。纳税人端系统功能介绍，2.4申报上传，完成报表后，点击确认申报，首先，实施数据审核，数据审核检查各表之间的关系，并将检查填写的数据与CTAIS数据进行对比，如要补上3、纳税人侧系统功能介绍，查询反馈，完成“确认申报”后的企业，必须进行查询反馈，只有显示“申报”表明数据已经正确写入国税征管系统。如何进行信息反馈？纳税人端系统功能介绍，3，查询反馈，信息反馈方法：纳税人提交数据后，数据将会传送到税务局端。登录本地管理系统后，税务局的管理人员可以查看和审核数据。当地管理层通过审核或有不符合要求的申报数据被退回后，纳税人方将立即收到相应的反馈信息。再次登录系统后，纳税人可以在首页的申报状态栏中看到它。企业所得税的年度申报期相对较长。用户应在报告后及时查询反馈，特别是在申报期即将结束时。纳税人侧系统功能介绍，1，当用户未能申报时，3，查询反馈，纳税人侧可以得到六种申报状态，如下图：纳税人侧系统功能介绍，3，查询反馈，纳税人侧可以查询申报状态：2，数据提交成功，3，通过主管税务人员审核，可以写入征管，纳税人侧系统功能介绍，3，查询反馈，4，申报成功，纳税人可以查询的申报状态：5。如果考试失败，申请将被退回。只有当用户获得这些信息时，应用数据才能成功地写入国家税收征管系统。如果有任何税款，他/她应继续注意账户中的税款转移。当用户查询到审批失败的提示时，根据备注的原因对报告进行修改并重新提交。纳税人侧系统功能介绍，3，查询反馈，6，未能编写CTAIS，纳税人侧可以查询申报状态：纳税人侧系统功能介绍，4，打印，纳税人完成申报后，报表处于不可修改状态，保存按钮不再显示。用户只能打印。如果我在打印时遇到这种提示怎么办？出现上述提示时，在IE浏览器的“工具”菜单下，在“互联网选项”-“安全”选项卡下，在“自定义级别”下，会弹出一个安全设置对话框，如下图所示：打印，表中按钮功能介绍，添加文本，点击添加文本，可缩放，预览，可在页面设置中设置左右上边距和下边距。4.打印。纳税人完成申报后，报告处于不可修改状态，并且不再显示保存按钮。用户只能打印。设置纸张设置打印方向，设置页边距，引入纳税人侧系统功能，4。打印，点击“打印预览”，如图所示：显示比例可调节放大或缩小。单击左侧的“打印”按钮进行打印。概要，第一部分系统总体介绍，第二部分国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知纳税人端功能介绍，第三部分企业所得税年度纳税申报系统税务局端功能介绍，税务局端系统功能介绍，(1)实现大厅申报功能，(2)审核纳税人端提交