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文档简介

银行存款日记账的设置与登记,会计专业高一会计基础课程校本教材会计基础,1.银行存款日记账的设置:银行存款日记账通常使用订本账，采用设有“借方（或收入）”、“贷方（或支出）”、“余额（或结余）”三栏式结构的账页2.登记方法:银行存款日记账由出纳人员根据有关银行存款收付款凭证和现金存入银行的现金付款凭证，按时间先后顺序逐日逐笔进行登记。,【例】辉辉公司2017年1月1日银行存款日记账余额为800000元。1月份发生下列与银行存款有关的业务：（1）2日，接银行收款通知，收到山江公司投资款500000元。存入银行。（记账凭证编号为：记字1号）（2）3日，采购员王卓预借差旅费3000元，以现金支票支付。（记账凭证编号为：记字3号）(3)5日，从本单位开户银行提取现金10000元备用。（记账凭证编号为：记字5号）,(4)6日，按银行收通知，北园工厂归还前欠货款8000元，已存入银行。（记账凭证编号为：记字7号）（5）12日，接银行通知，支付办公楼水电费5500元。（记账凭证编号为：记字18号）（6）15日，开出现金支票，从银行提取现金50000元，准备发放工资。（记账凭证编号为：记字25号）（7）20日，向银行申请取得流动资金借款150000元，存入银行。（记账凭证编号为：记字35号）,（8）25日，销售产品，增值税专用发票注明价款100000元，增值税额17000元，款项收到存入银行。（记账凭证编号为：记字46号）（9）29日，以银行存款支付增值税3800元。（记账凭证编号为：记字50号）（10）31日，以汇兑方式支付购买材料款项，增值税专用发票注明买价20000元，增值税为3400元。材料已经收到验收入库。（记账凭证编号为：记字52号）要求：根据上述
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