查询操作指引

. 查询统计（核心征管）操作指引金税三期查询功能在“查询统计（核心征管）”模块中。金三查询功能比原征管系统更加细化，按照办税流程的细化条目分布，例如想查询税款入库的相关信息，需要在“查询统计（核心征管）征收”这个环节里去找到。进入任意一个查询界面，上面统一分布11个功能键，分别是：执行查询、模糊查询、统计、导出、结果列设置、重置条件、保存查询条件、查询评价、问题反馈、切换界面、订阅。对于任意一条查询结果，右键点击纳税人识别号可以进行一户式查询，通过一户式查询可以查阅该纳税人的所有税务信息。还可以把自己经常使用的查询业务右击鼠标加入到常用功能里，以后可以直接点击进入，更加方便快捷。查询界面统一按键功能介绍：（1）“执行查询”功能：选择好相应的查询条件之后，点击“执行查询”按键，系统按照条件要求检索出相应结果。（2）“模糊查询”功能：模糊查询条件按表格方式组织，不同行间的查询条件之间是逻辑“或”（OR）的关系；同一行内的查询条件之间是逻辑“与”（AND）的关系，模糊查询可以输入带*号的查询条件，不必精确输入，系统会自行进行模糊匹配。（3）“统计”功能：点击“统计”按键右边的倒三角可以进行统计列设置，根据需求点击拖动不同的“分组列”到“已选择分组列”中，再拖动不同的“统计列”到“已选择统计列”中，点击确定，系统会对查询结果进行统计。（4）“导出”功能：点击此按键可以将查询结果导出并保存为压缩包格式、excel文档或者word文档格式。（5）“结果列设置”功能：点开“结果列设置”勾选不同查询条件的复选框可以按照个人需求显示相应的查询结果。（6）“重置条件”功能：点击“重置条件”后之前所选择的查询条件自动清除，可以重新选择。（7）“保存查询条件”功能：选择查询条件后点击“保存查询条件”按键，退出此模块后再次进入，查询条件不变。（8）“查询评价”功能：点开此按键可以对本次查询作出评价并提出意见建议。（9）“问题反馈”功能：点开此按键可以对查询中出现的问题进行反馈。（10）“切换界面”功能：点击此按键可以在查询条件界面和查询结果界面之间进行切换。（11）“订阅”功能：通过设置时间、日期，有效期来定制查询结果，系统会提供订阅信息的推送和下载。1 申报1.1 应申报情况查询查询路径：查询统计（核心征管）申报应申报情况查询功能介绍：通过本模块可以查询应申报所有信息。通过选择“期内未申报、逾期未申报、准期申报、逾期申报”等状态，可以查询不同的清册。应申报情况表在每月1日的凌晨由系统自动生成。进入当期应申报情况表的纳税人及税种应同时满足以下条件：1、纳税人的登记注册类型必须是以下四种类型之一：单位登记、个体登记、临时税务登记和外埠纳税人经营地报验登记(暂未实现报验登记)。其他登记类型的纳税人不进入应申报情况表；2、纳税人状态必须为正常或停业（整月停业则剔除）状态；3、纳税人的征收代理方式为自行申报（不含代扣代缴、委托代征）；4、纳税人不是汇总纳税企业认定的被汇总人，且申报缴纳方式为不需要申报；5、纳税人不是汇总纳税企业信息备案中“汇总（合并）纳税企业机构类别”为不就地预缴分支机构；6、税种必须是在纳税人的税费种认定信息中有的税种，并且税费种认定的有效期必须包含当期。纳税期限为按月申报的税种，该税种会出现在当月的应申报表中；纳税期限为按季申报的税种，该税种会出现在1、4、7、10月份的应申报情况表中；纳税期限为按半年申报的税种，该税种会出现在1、7月份的应申报情况表中；纳税期限为按年申报的税种，该税种会出现在次年1月份的应申报情况表中。对于实行简并征期（按季度、半年、年）申报的纳税人，纳税期限简并为按季申报的税种，该税种会出现在3、6、9、12月份的应申报情况表中；纳税期限为按半年申报的税种，该税种会出现在6、12月份的应申报情况表中；纳税期限为按年申报的税种，该税种会出现在12月份的应申报情况表中。注意事项：1、每月1日凌晨生成的应申报情况表中的所有税种都是未申报状态。纳税人每申报一个税种，系统会自动将该表的纳税人相应税种的纳税申报日期记录在该表中，纳税人为已申报状态。当纳税人申报的税种虽然在应申报情况表中，但申报类型是超定额补税和自查补报时，不会将纳税人相应税种置为已申报状态。2、当月如果有生效的延期申报审批，则修改应申报情况表的限缴日期；如果发生纳税人汇总纳税企业认定、汇总纳税企业备案，修改应申报情况表中应申报状态。3、期内未申报是指当期期内未申报4、逾期未申报是指当期逾期未申报5、准期申报是指当期准期申报6、逾期申报是指当期逾期申报1.2 期内未申报查询路径：查询统计（核心征管）申报期内未申报功能介绍：通过本模块可以查询当期未申报信息。注意事项：该查询与应申报情况查询中的“期内未申报”口径一致。1.3 未申报户查询查询路径：查询统计（核心征管）申报未申报户查询功能介绍：通过本模块可以查询未申报户信息，不区分是否期内未申报。注意事项：1、从应申报情况查询的结果中，提取纳税申报日期为空的信息。2、该查询和期内未申报的区别：未申报户查询是全部的，包括期内未申报和逾期未申报；而后者是期内未申报。1.4 申报率统计表查询路径：查询统计（核心征管）申报申报率统计表功能介绍：通过本模块可以查询申报率和申报户数统计信息。可查询总申报率、企业和个体申报率。 应申报统计表不统计登记注册类型为非企业单位，其他的纳税人，其他类型均统计在内。注意事项：1、 该查询以应申报情况表为基础。2、 该单位只要有一个税种未申报，即为未申报户；申报率=1-未申报/应申报。1.5预缴查询查询路径：查询统计（核心征管）申报预缴查询功能介绍：本查询只能查询出预缴税款。预缴税款包括：代开发票预缴税款、分期预缴税款、延期申报预缴税款、查补预收税款、特别纳税调整预收税款和其他预缴税款。代开发票预缴税款:指在代开发票环节产生的代开通用机打发票缴纳税款申报单中的税额;分期预缴税款:包括企业所得税分期预缴、房地产开发企业预缴等、；延期申报预缴税款:指延期申报审批核定的预缴税额；查补预收税款:指纳税人在税务机关做出税务处理决定书之前预缴的税款；特别纳税调整预收税款:指纳税人在税务机关做出特别纳税调整决定前预缴的税款；其他预缴税款:指税务代保管资金用于划缴国库的税款（此种预缴税款不参加预缴税费余额的计算）及其他预缴税款。如果是限售股以税务代保管资金形式预缴的税款用于划缴国库时，征收项目统一为个人所得税。注意事项1、预缴余额是纳税人尚未使用的预缴税款；预缴余额可以在以后正常申报时作为已缴税款直接进行抵缴实缴税额。2、可按照纳税人识别号、纳税人名称、预缴总额（求和）、预缴总额（平均）、预缴余额（求和）、预缴余额（平均）进行分组统计。1.6申报明细查询查询路径：查询统计（核心征管）申报申报明细查询功能介绍：查询纳税人的申报（应征凭证）明细信息，可以查询纳税人未作废、已作废的申报（应征凭证）信息。应征凭证包括：1、 各分税种申报表及通用申报表；2、 个人所得税基础信息表（B表）3、 中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表4、 烟叶收购情况表5、 简易申报受理清单（适用于定期定额户）6、 委托代征税款报告表7、 委托代征税款明细报告表8、 印花税票代售报告表9、 车船税代收代缴报告表10、 扣缴个人所得税报告表11、 代扣代缴、代收代缴税款报告表12、 限售股转让所得扣缴个人所得税报告表13、 土地增值税清算申报审核表14、 个人所得税基础信息表（A表）15、 中华人民共和国扣缴企业所得税报告表（2015年版）注意事项：1 、申报明细中查询出的个人所得税，只包含核心征管定期定额户实行简易申报形成的信息；其他网上报税和个税模块申报的信息在个税申报明细查询模块中查询；2、该表的减免收入通过减免税额和税率倒求得出。3、查询结果提供下钻功能，可查询相应明细；例如点击“征收项目”可查询单项税种申报信息4、更正类型包含：a.新产生申报表，指最初申报时形成的申报表；b.被更正的申报表，进行申报错误更正后，只是将a的更正类型改为b，所有信息作为历史记录保存，但不纳入申报数统计；c.增量模式下新产生的申报表，金三中未使用此模式；d.增量模式下更正后新产生的申报表，金三中未使用此模式；e.更正后新产生的申报表（全量模式），a进行申报错误更正后，把原来的状态改为b。同时，会产生e，即更正后新产生的申报表（全量模式）。在统计申报数中，只有a、e两种状态有效；5、可以根据房产交易申报表查询二手房申报信息，导出EXCEL表后可根据税源编号来统计申报的二手房交易笔数。6、 查询结果各列都可以自己排序正序、倒序。1.7个税申报明细查询查询路径：查询统计（核心征管）申报个税申报明细查询功能介绍：查询个税申报的信息。 1、包括在个税模块申报和网上报税申报的个人所得税明细信息。 2、不包括定期定额、代开发票、房产交易转让等在核心征管申报产生的个人所得税信息；注意事项：1、如需查询某纳税人一定期间的全部个税申报明细，需要分两步进行操作。一是在“查询统计（核心征管）-申报-申报明细查询”中，查询个人所得税信息；二是在“查询统计（核心征管）-申报-个税申报明细查询”中，查询个人所得税信息；以上两者合并，为该纳税人在一定所属期的个税申报全部信息。1.8申报税（费）收入按征收项目统计表查询路径：查询统计（核心征管）申报申报税（费）收入按征收项目统计表功能介绍：通过本模块可以对申报税（费）信息分项目进行统计。输出结果为二维表，进行分税种应征统计。数据行为“税款所属税务机关、主管税务所（科分局）”可选，数据列为各税（费）种金额。注意事项：从应缴税费表（Yjsf）中查询。根据输入的申报日期起止查询一定期间的申报数。1.9网上申报未入库查询查询路径：查询统计（核心征管）申报网上申报未入库功能介绍：根据申报日期起止和税款所属税务机关等条件，查询某一主管税务机关在该日期范围内的所有网上申报未入库信息。1、申报方式为网报；2、调账类型为未被调账的税款和调账后产生的新税款；3、税款种类代码为正税，不包含罚款滞纳金等；4、税款属性为正常申报；5、入库日期为空；注意事项： 1、查询结果提供下钻功能；1.10申报表分户查询查询路径：查询统计（核心征管）申报申报表分户查询功能介绍：查询设定时期内查询纳税人的申报表信息，输出纳税人的申报表信息清册。1、根据主管税务局、主管税务所（科、分局）等查询条件，查询纳税人的申报表信息：2、只查询未作废的纳税人的申报数据。3、一个申报表对应一条记录，提供下钻功能查看分税种原始申报信息。注意事项：通过申报表（SB_sbb）查询;1.11申报缴款查询清册查询路径：查询统计（核心征管）申报申报缴款查询清册功能介绍：通过本模块可以查询在核心征管已经缴款的申报信息。缴款指完税证、缴款书或电子缴款书已经开具，即应征处理日期不为空。要同时符合以下条件：1、税款种类只有正税，不包含罚款滞纳金等；2、税款属性为一般申报；3、调账类型为未被调账的税款和调账后产生的新税款。注意事项：该查询在ZS_YJSF（纳税人应缴税费）表中查询数据。2 征收2.1 应征税款（不含减免）查询查询路径：查询统计（核心征管）征收应征税款（不含减免）查询功能介绍：查询某税款所属机关在一定期限内的所有应征税款。应征税费包含各个底层业务产生的各种应征税种、费种、滞纳金、罚款数据。即：【一般申报】模块下，各类纳税申报表申报的税款；【一般申报】模块下，代扣代缴代收代缴报告申报的税款；【一般申报】模块下，委托代征报告申报的税款；【稽查】模块下，税务处理决定书产生的税款；【法制】模块下，税务行政复议决定书产生的税款；【征收开票】模块下，预缴税款通知书产生的税款；【征收开票】模块下，加收滞纳金通知书产生的税款等。注意事项：1、本查询包含所选税务机关下的全部应征信息，可以作为基层税务部门查询全局数据的依据。查询的数据来自于zs_yjsf表2、点击“纳税人识别号”可钻取该纳税人的设立税务登记信息。3、基于该查询选择条件不同产生的查询有：加处罚款明细清册、税费欠缴明细清册、税费征收入库统计表、应缴未缴滞纳金清册等。4、该查询可以查询税款状态（上解、入库等信息），但对税票信息的上解、入库状态通过【税款开票信息】查询比较直观。2.2 税费欠缴明细清册查询路径：查询统计（核心征管）征收税费欠缴明细清册（不含减免）查询功能介绍：根据主管税务局查询税务机关截止当前时间为止欠缴税费的明细信息。欠缴税费指各种应征凭证形成但尚未征收（即未上解）的税种、费种、基金、滞纳金、罚款数据，也包含了认定的呆账税金数据。欠缴税费口径为：应补退税额不等于零的数据；税款处理类型不为一元以下税（费）款处理；上解日期为空或者大于查询条件中选择的“截止日期”；申报日期小于等于查询条件中选择的“截止日期”；缴款期限小于等于查询条件中选择的“截止日期”，如果是查补税款，应征发生日期（生成税务处理决定书日期）小于查询条件中选择的“截止日期”减15。欠税包含以下几类；1、往年陈欠。指缴款期限和纳税申报日期小于本年。如果是查补税款则应征发生日期（生成税务处理决定书日期）小于上年12月16日。但不包含“空壳企业欠税”、“关停企业欠税”。2、本年新欠。指缴款期限或者纳税申报日期大于等于当年1月1日，并且缴款期限小于查询条件中选择的“截止日期”。如果是查补税(费)款，应征发生日期【生成税务处理决定书日期】大于等于上年12月16日，并且小于查询条件中选择的“截止日期”减15天。但不包含“空壳企业欠税”、“关停企业欠税”。3、“缓征”。指延期缴纳税款申请批准期内的税款。4、“空壳企业欠税”、“关停企业欠税”。5、未到期应缴。指除上述以外的欠缴税款。2.3 税款开票查询查询路径：查询统计（核心征管）征收税款开票查询功能介绍：查询某一税款所属机关在该日期范围内的所有开票数据包括缴款书和完税证，调账和未调账的等。1、开票信息包括中华人民共和国税收缴款书（银行经收专用）（缴款书）、中华人民共和国税收缴款书（税务收现专用）（完税证）、税收电子缴款书（电子税票）、中华人民共和国印花税票销售凭证等。2、税票信息分为完税证、缴款书和电子税票。A、完税证需要汇总，然后产生缴款书信息，并填写汇总日期，如果未汇总则汇总日期为空；完税证在填开时，同时产生电子税票号码并填写相应字段；B、缴款书直接在征收环节选择手工缴款时产生。其在填开时，同时产生电子税票号码并填写相应字段；C、电子税票是采用税库银或POS机刷卡缴款方式产生的电子税票信息。3、可能会出现多张完税证对应一张汇总缴款书的情况。4、该查询中无法查询到税收票证作废情况，需要在从票证使用情况表中查询。注意事项：完税证类：开具后即为缴款，未开具为未缴款状态；缴款书类分为开具、上解、入库三个状态。税票状态如下：“已开票未缴款”指缴款书类只开票未上解，完税证类开具即缴款。“已缴款未上解”只指完税证类，开票日期不为空，但上解日期为空；“已上解未入库”指上解日期不为空，但入库日期为空；“已入库”指入库日期不为空；2.4 完税证情况查询查询路径：查询统计（核心征管）征收完税证情况查询功能介绍：查询完税证的信息。完税证信息包括已汇总的和未被汇总的，对于已汇总的完税证会列出汇总缴款书的上解、入库日期及票证号码等信息。如果未被汇总，则汇总的相关信息为空。多条完税证信息可以汇总成一条缴款书信息。1、数据来源为中华人民共和国税收缴款书（税务收现专用）、中华人民共和国印花税票销售凭证。2、中华人民共和国税收缴款书（税务收现专用）在汇总后，产生中华人民共和国税收缴款书（银行经收专用）缴款书。3、查询只列出实缴金额大于零的数据。注意事项：【待解税费清册查询】与本查询口径大体一致，区别是在完税证情况查询中选择上解日期为空或者大于当日，开具日期小于当日加一的数据，即为待解税费清册。2.5 净入库查询查询路径：查询统计（核心征管）征收净入库查询功能介绍：根据入库日期起止和税款所属税务机构等条件，查询某一税款所属机关在一定期限内范围内的所有入库和退库数据，并最终根据入、退库数据（入库为正，退库为负）计算出净入库数。该查询包含三种凭证状态：1、已进行汇总的完税证，并且已汇总的缴款书进行了入库销号；2、缴款书，包括纸质和电子缴款书进行了入库销号；3、收入退还书，从国库返回后进行入库销号。2.6 缴款书未入库情况查询路径：查询统计（核心征管）征收缴款书未入库情况功能介绍：查询某一税款所属税务机关在该日期范围内的所有缴款书未入库数据。1、 包含纸质缴款书（含完税证汇总生成）和电子缴款书；2、 入库日