内部审核技巧培训ppt课件

严格、系统内部审计知识和技术、严格、审计：获取审计证据，客观地进行评估，以判断符合审计标准的程度的系统、独立、文档化的过程。1，与审计相关的术语和定义，审计准则：一组准则、程序或要求。附注：稽核标准是用来与稽核证据比较的标准。审计证据：与审计准则相关且可确认的记录、事实陈述或其他信息。注：审计证据可以是定性的，也可以是定量的。审计结果：将收集的审计证据与审计标准进行比较的结果。备注：稽核结果表示是否符合稽核标准，或表示有改善的机会。稽核结论：稽核群组会考虑稽核目的，以及所有稽核发现所取得的稽核结果。与1.1审核相关的术语和定义，精选，审核，审核标准，审核证据，审核发现，审核结论，1.2审核术语之间的关系，不符合标准的报告，审核目的，内部审核：第一方对外部审核进行审核：第一方对外部审核进行审核评估计划开发审核组配置收集和审核相关文件准备核对表通知审核对象部门按照特定的审核时间、3、内部审核前准备工作、严格、1、各部门的管理职能编制； 在质量经营体系内管理什么(条款)检查什么(条款)？主要控制条款需要仔细调查。2、专业部门和条件(7.1；7.3；7 . 5 . 1；7 . 5 . 2；8.2.4和销售行业7.2；7.4和7.5.5对运输业的审计需要部署具有专业能力的内部审计员。并且要安排充分的审查时间。3、一般条款一般情况下，各部门应调查：4 . 2 . 3；4 . 2 . 4；5.3；5 . 4 . 1；5 . 5 . 1；5 . 5 . 3；8 . 2 . 3；8.4；8 . 5 . 2；8.5.3(至少应由产品生产、技术和检验部门审查此条款)；4、行政长官应审查4.1。5.1至5.6；6.1；8.1；8 . 5 . 1；5、系统负责部门应审查8.2.2。3.1制定审查计划的基本原则，严格执行，3.2内部审计计划的内容目的：检查本公司质量管理体系是否符合标准要求，是否有效实施和维护，是否具备认证申请条件；性格：日常内部质量体系审计；范围：质量手册适用的所有部门和流程；标准：质量管理系统-要求、质量手册、相关程序文件、操作说明和要求、适用的法律法规；审计小组：组长、小组成员；复查期间：200-年-月-日-日。准备特定审计：选定的，经理代表代表任命审计组长和审查委员，组成审计组，选择审计组长时主要考虑的事项：-资格；-业务范围-工作经验-组织能力。审计员选择的主要考虑因素：-资格：教育资格；-了解和掌握质量体系审核的基础。-检查、提问、评价和报告技术；-专业知识-工作的协调能力；-个人的品质。3.3设立审计组，精选，经理代表代表任命审计组长和审查委员，组成审计组选择审查组长时，主要考虑：-资格；-业务范围-工作经验-组织能力。审计员选择的主要考虑因素：-资格：教育资格；-了解和掌握质量体系审核的基础。-检查、提问、评价和报告技术；-专业知识-工作的协调能力；-个人的品质。配置3.3审计组，准备3.4工作文档，审计组成员必须准备以下工作文档：核对清单审核抽样计划审核工作准则审核必需记录、选择、核对清单的作用-提醒和准备；-明确与审计目的相关的样本。-标准化审计程序；-始终保持审计目的明确，以免分心。-保持审阅进度-存档为审计记录。，3.5核对表、选择、核对表设计-标准、文档和程序要求比较；-结合审计部门的特点；-样品必须具有代表性，样品至少3-4个，最多12个，-时间要留有馀地；-核对表必须可操作(调查问题；检查方法、样本大小、问题、观察事项等：-包括部门审计时涉及的因素(中心角色元素)。相关责任因素；共同责任因素；3.6制定核对表，选定，审核实施阶段和主要任务：举行现场审核的第一次会议，并编写不符标准品报告；分析审核结果摘要；执行最终会议；编写审核结果发布审核报告；4，实施审核；选择，主持人：审核小组组长出席情况：审核部门负责人，内部审核组成员，员工会议日程表记录：-公布审计范围和目的；-可用于实施审计的方法和程序简介；-建立审计组和受审计者之间的正式连接-确保审计组所需的资源已准备就绪。-确认上次会议的时间；澄清审计计划的不明确内容，4.1首次会议，精选，4.2审计方法/正向跟踪，反向跟踪；部门审查；按照过程进行检查。选择，4.3方向跟踪从影响质量的因素到结果进行跟踪；从订单跟踪到配送；从文件跟踪到实现；从原料跟踪到成品完成；优点： 系统化，可以观察界面。缺点： 这可能需要很长时间。选择，4.4回溯基于结果的跟踪影响因素控制；追溯交货中的订单。现场记录跟踪系统文件规定；在结果中寻找原因。优点：目标；有助于发现问题。缺点：问题复杂的时候，很难整理。审计员的技术要求很高。选择，4.5按流程审计以流程为中心；一个过程涉及多个部门，负责部门必须调查，协助部门选择。优点： 目标明确，可以轻松地与标准文件和系统文件进行比较。缺点：反复往返更多；在部门很多的审查委员中，各部门要等整个过程。选定，4.6部门审查部中心；一个部门必须涉及多个流程，流程必须经过调查，并符合流程选择。以部门的主要质量功能为主线，包括相关功能。部门审计还必须反映过程方法的想法。优点：节省审核时间，更容易确定受审核者部门的审核时间。缺点：相关的过程容易错过(事先要充分思考，及时沟通)。选择，4.7现场审计方法可以用四个词概括：提问(采访)、确认(阅读)、查看(观察)和记录(记录)。问：采访受访者，提问；检查：审查相关记录和文件；看：现场观察；备注：记录稽核程序的事实。选择，4.8提问方式封闭型：可以回答简单的“是”或“否”；用于获取特殊信息。具有主导权，但信息量很小。开放式：答案需要解释或表达。得到更大的信息量。有时会浪费时间。清晰的：用于获取或获取更详细的信息；目的是根据现场的实际情况，在最短的时间内获得最有效的信息。严选者，评委：听说在门前促销广告上看到的进入商店的客人都可以免费使用宽带，所有房间都有吗？经理：不是都有，但客人要求我们的话，就会安排的。考官：如果客人没有提到怎么办？经理：那就看情况吧。审计师：哦，你怎么看情况？经理：前台接待的服务员会把因公出差的人，特别是背包，安排在装有宽带的房间里。考官：客人想上网，但他住的房间有时又不行吗？管理员：偶尔有。审计员：那怎么办？经理：那么请给他换个房间。监查员：不觉得烦吗？经理：这种情况并不多，但是有些客人说：为什么不在注册时主动问客人呢？经理：应该是这样的，但是现在20多个客房没有宽带，如果每个客人都问的话，还需要连网络都不行的人，这会影响到真正需要的东西。4.9访谈示例，选择，查看4.10文档的适用性、有效性、可操作性和管理；记录的客观性、完整性、可追溯性和管理。可用：手册、程序、工作指示标准、指示、规格、计划、程序各种报告、记录、电子介质中存储的资料检验、测试、监控、统计、计算、图纸、样品主任(拿出文件):我们的标准编纂审查官(审查后):这个月的检查报告在哪里？主任(拿出文件):还没绑，有点乱。审计师：请找到0355部署报告。主任(翻了一份):就是这个。审查员(复查后):在检查标准中，需要对每个样品进行两次实验，怎么能只报告一个结果呢？主任：这是平均值，最初的结果记录在检验员本人的笔记本上。考官：那么让这个检查员看一下笔记本吧。4.11文件，资料，样品记录，选择，4.12观察显示产品徽标和状态；环境条件(包括生产、测试、储存条件)；记录和文件的存档和检索；生产、测试设备状态；生产、检查员运行状况。严选，4.13观察中可能发现的问题：工业法规定、法规、操作程序不符合的食品加工现场卫生条件要求管理仓库的账户、物、卡、堆、批、代码、标记、预防、发货、交付等不符合规定的监控，测量设备的状态指示无控制访问、调查对象；设备、文件、产品编号或图片编号；标明项目；工作环境；所见的事实。(不合格的事实要详细记录)。全部，采样，数据(现象)，采样，检验(观察)，统计推断，4.15采样和统计推断，选择，4.16采样要求在明确的总体和流程控制状态下采样；确保一定的样本量(样本大小)，对于“评估”样本，通常3到12个“样本”(对重要流程或文件的上限没有限制)；不仅强调，还要注意分层。适度均衡；被评估人不能“选择”独立抽样。严重不符合标准的严重不符合标准的审计准则结果系统故障，或可能造成严重后果3354类似的常见不符合标准导致系统故障等常见不符合标准的部门：轻微不符合标准的审计准则可能孤立、偶然、轻微违规要求可能不严重，影响影响，5.1不符合标准类别5.2观察，精选，5.3条款判断基于事实，不推测，不想象。选择最合适的条款。表和内部，判断原因不判断现象；条款和理由要相应。选择，5.4不合格报告内容不合格事实说明；不合格的原因；未满足的条款；严重程度。选择事实清楚，客观的证据充分。要重新检查时间、地点、当事人及相关设备、产品名称等。口头提供的信息需要旁证。文章简洁合格的事实，不要写不必要的话。，5.5说明不符合条件的事实，选择，5.6说明不符合条件的事实案例1:用于验证qj163的软件程序太繁琐，效率太低。对于高压气瓶的一般质量问题，没有进行故障树(FTA)分析。车间负责人在审计过程中经常接到影响审计效果的电话。设计科长不知道设计验证和设计审阅的区别。少数质量记录中发现了随机印章现象。两个图形更改不受被授权者的认可。管理审查记录显示，6月份的一次管理审查未包括GB/T19001管理审查输入的全部内容。选择，5.7不合格事实说明案例2(不合格事实说明部分)；内部审核流程(QAP-021)未规定不合格项目的跟踪验证要求，并确认发现15个不合格项目报告：1。报告01，05，06没有提出纠正措施要求；报告04有纠正措施要求，但未如期完成。除2009年不合格报告外，其馀14个未验证。根据程序文件AE-005，辐射膜车间的环境温度为16-27 ，相对湿度为30-50%，由于没有设置工厂内温度、湿度监控装置，无法证明车间环境条件符合要求。公司0308 不合格品控制程序第6条规定，返工和修理不合格品应根据检验科的检验程序重新检验。检查科检查了3台名为01002，01003，01004的10KV变压器，在2003年8月22日耐压试验期间输入线圈破损，检查者更换新线圈后，如果没有按照检查程序重新检查，则移交给下一道工序。上述事实不符合iso 9001: 2000标准8.3“修改后需要重新验证产品是否符合要求”的规定。不相容性质：一般，5.8不相容报告示例，5.9在上次会议之前的内部，为了审计目的交换所有审计信息，摘要，分析，摘要，摘要，审查结果审查结果审查结果审查结果不相容和不相容，审查结果制定不相容报告，审计报告和相关文件准备最终会议，整体评估：是否符合QMS和审查标准；有效实施、维护和改进QMS内部审计和管理审查QMS适用性、适用性、有效性。5.10审查结论准备，选定，内审组长主持；参加者要签名，会议要记录和存档。主要议程-审计结果报告-向最高经理、管理人员和相关部门阅读不合格报告和审查的所有发现。-要求责任部门按计划执行纠正措施。-请向最高经理或经理代表请求。，5.11召开上次会议，选定，5.12创建审核报告：-审核目的、范围-审核组成员和审核对象部门名称和负责人-审核日期-审核标准-不合格结果(包括完整的不合格报告)-质量系统运营效果的最终意见-审核报告的分发列表审核报告由审核组长填写经理代表批准后分配给相应的领导和部门，严格-审判部负责人将分析不合格的原因-规定的纠正措施完成期限-审查委员提出承认纠正措施，5.13纠正措施要求建议，制定，实施纠正措施计划：一般规定纠正措