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文档简介

外汇风险及防范,一、外汇风险的概念,外汇风险是指经济主体持有的外汇敞口头寸因汇率变动折合成本币的损益。,二、外汇风险种类,1、交易风险：在运用外币进行计价收付的交易中，经济主体因外汇汇率变动折合成本币的损益。包括外币结算风险、外汇借贷风险、外汇买卖风险。,2、评价风险：又称会计风险、折算风险或换算风险。经济主体对资产负债进行会计处理时，将功能货币即交易货币转换成记账货币即报表货币的过程中，因汇率变动而呈现出的账面损失的可能性。是一种存量风险。,3、经济风险：也称经营风险，是指由于预料之外的汇率变动影响企业的产品成本、价格和销售量，使企业在未来一定时期内可能发生收益减少的潜在性风险。,三、外汇交易风险的防范,1、做好计价货币的选择收硬付软用本国货币计价软硬货币搭配法,2、调整价格法 出口加价法（软币） 进口压价法（硬币）3、采取货币保值条款黄金保值条款、外汇保值条款、一篮子货币保值条款。,4、提前或延期结汇法计价外汇升值，进口商早付、出口商迟收；计价外汇贬值，进口商迟付、出口商早收。,5、外汇交易法 远期合同法 掉期合同法 外汇期货合同法 外汇期权合同法,6、借款法7、外币应收票据贴现与福费廷,四、评价风险的防范,1、缺口管理法2、合约保值
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