资金支付管理办法

.内蒙古油气投资股份有限公司资金支付管理办法1 总则1.1 目的为规范内蒙古油气投资股份有限公司资金使用、拨付等管理行为，提高资金使用及拨付效率，做到权责分明、程序清晰，特制订本办法。1.2 释义本办法中所称资金是指现金及现金等价物。现金是指资产负债表中的库存现金、银行存款和其他货币资金；现金等价物是指商业票据（含银行承兑汇票和商业承兑汇票）、交易性金融资产等。1.3 本办法的资产支付分为资本性支出、资产性支出、费用性支出、其他资金支出；（1） 资本性支出是指以现金、有价证券、应收账款等作价进行资本金（股权）投资的支出；（2） 资产性支出是指公司在日常经营活动中以现金购买房屋、土地、大型机械设备、运输工具、办公家具、电子设备等构成固定资产管理的支出；（3） 费用性支出是指日常经营活动中发生的管理费用、营业费用及财务费用支出，包括但不限于职工工资、津贴及奖金、业务招待费、差旅费、办公费、会议费、中介咨询服务费、租赁费、税费等按会计制度在管理费用、营业费用及财务费用中核算日常经营性费用支出；（4） 其他资金支付包括内部借款（特指关联方借款），资金拆借、委托贷款、备用金、公务借款、其他非经营性支出等需要以现金支付的项目。1.4 支付方式资金支出的主要方式为现金和银行存款。2 职责与权限2.1 业务经办人：为具体经济业务的经办人员。业务经办人员必须取得相应的合法票据，且经办人需在发票背面签名确认，业务经办人必须对所办理经济业务的真实性、准确性负直接责任；对所填写的各类报销凭证的真实性、准确性、完整性负责。2.2 业务审核人：为各项业务的直接领导或分管领导。业务审核人负责审核所主管的全部报销业务，包括预算内、预算外、专项费用等。业务审核人必须认真履行职责、准确判断、审核，对已审核的报销业务的真实性、开支的合理性负直接责任。2.3 财务审核人：为各级财务负责人和负责票据审核的会计。财务审核人对报销票据的合法性、合规性、准确性负直接责任。2.4 签批人：经授权签批财务支出的人员。签批人在掌握本单位的业务流程和日常业务的基础上，对所签批费用支出的合法性、合理性负责，是费用报销管理的第一责任人。3 费用报销审批流程3.1业务经办人部门经理主管总监/副总费用会计财务负责人总经理如存在授权审批，应遵循授权审批流程。多少金额 总经理 批复可以 有多少需要报到董事会4 费用报销申请4.1财务部门定于每周二、周四办理报销业务，非规定时间财务部门不予办理报销。4.2 办理差旅费、业务招待费、外出培训费、专项业务费用等报销应当提前一天向财务部门的资金主管提出申请，否则，财务部门可以视备款情况给予报销。4.3 员工报销5000元及以上的费用，必须提前一天向财务部门的资金主管申请，以便财务部门备款。否则，财务部门可以不予报销。5 费用报销时限及人员规定5.1 业务经办人必须在工作任务结束后2周内，持合法票据办理费用报销。5.2 费用报销必须严格执行报批流程，严禁以自己的名义替他人报销，严禁要求他人以他人名义为自己报销（共同经办人需注明）。一经发现有违反此规定的行为，将进行通报批评。6 费用报销的票据规定6.1 费用报销必须附真实、合法、有效的票据。需取得发票的，不得以收据代替；需取得增值税（专用）发票的，不得以普通发票代替；需取得专项收据的，不得以其他收据或发票代替。票据具体类别：（1）增值税专用发票。（2）税务部门统一印制或批准各行业印制的行业专用发票，印有“全国统一发票监制章”。（3）行政、事业单位印制或被批准印制的行政、事业性单位统一收费收据，印有“财政局统一收费票据专用章”。（4）铁路、民航、公交企业自制票据。（5）其他合规有效票据。6.2 发票内容与发票的专用性质要一致。6.3 发票需盖有开票单位发票专用章或财务专用章。6.4 发票填写必须完整、准确。发票抬头为公司全称；日期、项目内容填写完整，金额计算正确，无涂改现象；若项目较多，不能在发票上逐一填写，必须附有详细清单并加盖开票单位发票专用章或财务专用章。6.5 各部门所订飞机票存在定期出票的，负责订票的员工应做好登记工作，记录订票时间、折扣、金额等事项，报销时作为财务审核的依据。6.6 办公用品报销时需先填写费用报销单，提供购货清单和入库出库单，列明采购物品的名称、单价、数量等信息，同时供货清单需加盖供货方印章，发票及清单显示的供应商名字应一致。6.7会议费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。会议费报销时应当提供会议文件及实际参会人员签到表、会议服务单位提供的发票及费用原始明细单据等凭证。会议费由经办人填写报账单，将所有附件整理粘贴，按日常费用报销审批程序进行报销。6.8 报账人因特殊原因使用其它发票报销费用，需填写特殊会计事项备案表，并报财务负责人及总经理书面签批同意。7 票据丢失的处理要求7.1 属于车票类丢失的，经办人必须提供其他同类发票充抵，并填写丢失情况说明，注明车票的起止地点、时间、航班次、金额，由同行人证明、部门领导核实、总经理签批后才能报销。7.2 属于外来发票丢失的，必须到原发票出具单位补开发票，或由原发票出具单位在原发票复印件上加盖财务章证明，经办人必须写丢失情况说明，注明原始发票的号码、金额由部门负责人、总经理和财务负责人批准后，才能代作原始凭证报销。7.3 为严肃票据保管职责，对票据丢失责任人处以票据面额20%但不超过200元的罚款。8 费用的预算管理8.1 部门经理承担本部门的费用预算管理职责，负责将审批后的费用预算额度登记在经费登记薄中，作为部门费用报销的重要依据。8.2 邀请集团高层或非本部门人员进行业务支持的，由此发生的费用统一由邀请部门办理报销手续，并记入邀请部门或受益项目费用中。8.3 预算外审批流程及审批权限8.3.1 部门月度开支超当月预算，而累计金额不超部门年度预算总额。当部门月度支出突破当月预算额度的，部门经理审核时需在报销单上标注“超月度预算”字样，主管总监/副总签注“同意报销”字样，按照审批流程办理。8.3.2 部门费用累计超部门年度预算总额，但公司总体不超年度预算总额。当部门费用如因特殊原因突破本部门年度预算总额的，部门经理审核时需在报销单上标注“超年度预算”字样，主管总监/副总签注“同意报销”字样，按照审批流程办理。9 罚则9.1 审核人、签批人对报销把关不严，费用控制不到位，给公司造成损失的，由审核人、签批人承担所发生的损失。9.2 财务经办人员没有认真履行职责，没有严格执行财务制度的规定，玩忽职守，将不符合报销要求的单据予以报销的，由其负责追回或直接承担所发生的损失。9.3 违反报批手续，虚报业务活动，弄虚作假，侵占公司资产，将个人消费以公务消费名义报销并经查属实的，除需全额退还（追缴）外，并视情节轻重和金额大小，分别给予通报批评、罚款、降级降职、开除处分。10 附则10.1本办法由公司财务部负责解释。10.2本办法自下发之日起执行。 这样看起来，反而是朝生暮死的蝴蝶为可羡了。它们在短短的一春里尽情地酣足地在花间飞舞，一旦春尽花残，便爽爽快快地殉着春光化去，好像它们一生只是为了酣舞与享乐而来的，倒要痛快些。像人类呢，青春如流水一般的长逝之后，数十载风雨绵绵的灰色生活又将怎样度过？是违法问题热也让同样5我也投入与他人啊读后感124204531582114624452