非寿险准备金评估

.,专题四非寿险准备金评估,.,保险公司经营最大的特点？,负债经营保险公司通过承保大量的同类风险保单，通过管理和运作客户预先缴纳的保费所形成的保险基金，达到分散风险、分摊损失并获取利润的目的。,.,保险公司对于客户的负债具有很大的不确定性，对于一份没有到期或是没有终止的保险合同来说，无法确定在保险期间内，是否会发生保险事故。即使已经知道发生了保险事故，也不一定能很快确定最终的理赔金额和时间。因此保险公司必须定期对这些未了责任进行评估,.,非寿险责任准备金：是指经营非寿险业务的保险公司，对其所承保的有效保单未了责任评估后的资金准备,.,一、非寿险责任准备金构成和分类,非寿险准备金简单说分成以下几类：1、保费责任准备金（未到期责任准备金)2、赔款责任准备金（未决赔款准备金OutstandingClaimReserve+理赔费用准备金ClaimAdjustmentExpenseReserve）3保费不足责任准备金,.,二、未到期责任准备金,定义：是在评估日对有效保单未到期部分的保险责任所作的资金准备。,评估日12月31号,已赚部分责任占比（p%),未赚部分责任占比（1-p%）,保单生效日,保单到期日,.,评估方法介绍,1、比例法（1）年比例法（1/2法）假设是每年的保费收入均匀流入，因此可以近似的认为所有保单在年中开始生效，保单在年底只能赚到当年保费的一半。公式1/2*当年的保费收入以1年期为例，如果2010年保费收入1000万，2010年12月31号评估未到期责任准备金为：*1000=500万,.,（2）、季比例法（1/8法）假设保费在每个季度是均匀流入，因此可以认为保单是在每个季度中间时刻开始生效，每张保单在当季度只能赚到当季度保费的一半公式：（2m-1）/8*第m个季度的保费收入以一年期为例，2010年四个季度保费收入分别为100、200、300、400万，则2010年12月31号未到期责任准备金为：1/8*100+3/8*200+5/8*300+7/8*400课后题第一题生效时点、结束时点、评估日期未赚保费因子,.,习题4.1假设某公司2008年四个季度的财产保险保费收入依次为500万元、230万元、320万元、100万元，假定保费收入是均匀分布，请试分别按照下列方法计提2008年末的未到期责任准备金(1)按照季平均法（2）按照年平均法,.,(3)月比例法（1/24法）,假设各月份的保费收入均匀流入，这样可以近似地认为所有的保单都从月中生效，每张保单在当月只能赚到半月的保费。,10,.,（4）日比例法,根据实际保单的承保期限，以日为基础逐单对未赚保费准备金进行评估的一种方法，该方法不需要任何的假设，精度最高。公式：（未到期天数/承保总共天数）*保费收入,11,.,.,3、保费不足准备金针对实际的赔付可能大于所提取的未赚保费责任准备金，而计提的准备金保险公司非寿险业务准备金管理办法实施细则第六条规定，未到期责任准备金要进行充足性测试，未到期责任准备金的提取金额不低于以下两者中的较大者：（1）预期未来发生的赔款与费用扣除相关投资收入之后的余额。（2）在责任准备金评估日假设所有保单退保时的退保金额。,.,习题4.2充足性测试的例子,假设退保时退保金额为90元，计算需要计提的保费不足准备金。,.,充足性测试的例子,假设退保时退保金额为90元，计算需要计提的保费不足准备金。,.,三、未决赔款准备金,定义：为评估日之前已经发生了保险事故但还没有完全结案的有效保单所作的资金准备,事故时点,报告时点,立案时点,赔付时点,结案时点,评估时点,生效时点,责任终止时点,报告延迟、理赔延迟短尾业务、长尾业务,.,未决赔款准备金包括三项：（1）已发生已报案未决赔款准备金（2）已发生未报案未决赔款准备金（IBNR)（IncurredButNotReportedReserve)a、狭义IBNR准备金，b、已报案未立案准备金c、未决赔案的未来进展准备金(最初估计的已报案未决赔款准备金与最终的实际支付额之间的差额），d、重立赔案准备金（已完成赔付的赔案，经过一段时间后，如出现新的信息，有可能被重新提起并要求额外增加赔付）（3）理赔费用准备金a、直接理赔费用准备金，b、间接理赔费用准备金,.,准备金评估分析,1/1,4/15,6/30,12/31,5/15,4/30,终保日期,报案,未到期责任准备金,评估日期1,起保日期,已报案未决、理赔费用,IBNR,评估日期2,出险,满期保费,准备金的产生过程,结案,.,2、已发生未报案未决赔款准备金（IBNR)（1）、比率法05年之前，按不超过当年实际赔款支出额的4%提取。（2）、模型预测法确定性模型：链梯法、案均赔款法、准备金进展法、B-F法。随机模型：过度离散的泊松分布链梯模型、负二项分布链梯模型、负二项分布的正态近似链梯模型、MACK模型、Gamma模型。动态模型：卡尔曼滤波模型。,.,IBNR（未报案未决赔款准备金）评估符号和关系CV=RV+IBNRIBNR=LU-PC-RV=LU-RL=CV-RVCV:未决赔款准备金RV：已报案未决赔款准备金LU：最终赔款PC：已付赔款RL：已报案赔款,.,a、链梯法如果没有外来因素（如通货膨胀率）的干扰，则各事故年的赔款支出具有相同的发展模式，1）、基于已付赔款数据的链梯法：,.,.,23,.,24,.,25,例题：增量已付赔款额流量三角形如下表所示，假设第三年以后不会再有新的赔款发生，试计算各个事故年的未决赔款准备金。（进展因子选取采用原始加权法）,.,2）、基于已报案赔款数据的链梯法该方法计算过程与已付赔款数据链梯法的计算过程完全一致。,26,.,27,.,28,.,29,.,b、案均法,30,.,31,.,32,.,c、准备金进展法,在准备金进展法中，事故年i在进展年j的已报案未决赔款准备金RVj，分解为两部分，一部分在下个进展年j+1转化为已付赔款PCj+1，另一部分转变为下个进展年的已报案未决赔款准备金RVj+1。准备金进展率CEDj-j+1=（RVj+1+PCj+1）/RVj准备金支付率POj-j+1=PCj+1/RVj,33,.,未来的已报案未决赔款准备金：RVj+1=RVj*（CEDj-j+1-POj-j+1）未来的已付赔款额：PCj+1=RVj*POj,34,.,35,.,36,.,d、预算IBNR方法（B-F法）,应用预算IBNR方法评估未决赔款准备金的步骤：（1）计算期望最终损失。期望最终损失Bult=期望最终赔付率*已赚保费=*EP（2）估计未决赔款准备金CV或IBNR