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储蓄业务基础知识,课程目标,储蓄业务涉及面广影响大，必须严格执行有关政策并按制度办理业务熟悉储蓄政策和原则，熟练掌握储蓄业务的基本规定具备办理储蓄业务的能力,课程内容,第一章储蓄的基本概念和规定第二章个人存款账户实名制规定第三章储蓄基本种类及办理规定,第一章储蓄的基本概念和规定,一、基本概念1、储蓄概念储蓄是指个人将属于其所有的人民币或者外币存入储蓄机构，储蓄机构开具存折或者存单作为凭证，个人凭存折或者存单可以支取存款本金和利息，储蓄机构依照规定支付存款本金和利息的活动。任何单位和个人不得将公款以个人名义转为储蓄存款。,第一章储蓄的基本概念和规定,2、储蓄政策国家保护个人合法储蓄存款的所有权及其他合法权益，鼓励个人参加储蓄。3、储蓄原则存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密。,第一章储蓄的基本概念和规定,二、基本规定（一）储蓄存款利息计算的基本规定1、储蓄存款利率分为年利率、月利率、日利率。一年按360天计算，一月按30天计算。2、储蓄存款的计息起点以“元”为单位，元以下角、分不计息。,第一章储蓄的基本概念和规定,3、利息金额计算至分位，分位以下四舍五入，分段计息的计至厘位，各段利息相加后再四舍五入。4、存期计算采用“算头不算尾”的方法，即存入日计息，支取日不计息。5、活期储蓄每季末20日按当天挂牌公告的活期存款利率计付利息，结息后的利息于次日并入本金起息。,第一章储蓄的基本概念和规定,6、各种定期储蓄存款的到期日，以对年、对月、对日为准。如遇到到期日为开户日所没有的，则以该月最后一天为到期日。7、利息计算公式：利息=本金存期利率利息=存款累计月积数月利率利息=存款累计日积数日利率,第一章储蓄的基本概念和规定,（二）储蓄存款利息所得税基本规定1、我国于1999年11月1日起对储蓄存款利息征收个人所得税，税率为20。2、我国于2007年8月15日起对储蓄存款利息所得税的税率调整为5。3、我国于2008年10月9日起对储蓄存款利息暂免征收个人所得税。,第一章储蓄的基本概念和规定,4、外籍居民凭有效证件由储蓄机构报送税务部门审核确认后准予享受税收协定待遇。5、凡属开立教育储蓄的储户，正在接受非义务教育的在校生凭存折和身份证明，每个学习阶段可分别享受一次2万元教育储蓄免税优惠。,第一章储蓄的基本概念和规定,（三）存单、存折挂失止付的规定1、储户必须凭本人有效身份证件办理挂失手续。2、口头挂失有效期为五天，储户必须在五天内办理书面挂失申请手续，否则挂失不再有效。3、书面挂失七天后方可办理补领存单、折或者结清手续。4、受理挂失前或口头挂失失效后，储蓄存款已被他人支取的，储蓄机构不负赔偿责任。,第二章个人存款账户实名制规定,一、个人存款账户实名制规定个人存款账户实名制规定由国务院颁布，自2000年4月1日起实施。（一）存款人开立个人账户提供的证件1、居住在境内的中国公民，为居民身份证或者临时居民身份证；2、居住在境内的16周岁以下的中国公民，为户口簿；,第二章个人存款账户实名制规定,3、中国人民解放军军人，为军人身份证件；中国人民武装警察，为武装警察身份证件；4、香港、澳门居民，为港澳居民往来内地通行证；台湾居民为来往大陆通行证或者其他有效旅行证件；5、外国公民，为护照。,第二章个人存款账户实名制规定,（二）开立个人存款账户的有关规定1、个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使用实名。2、代理他人在金融机构开立个人存款账户时，代理人应出示被代理人和本人的身份证件。3、单位代理个人开户应依法承担相应法律责任，出示单位负责人、授权经办人及被代理人的有效身份证件。,第二章个人存款账户实名制规定,4、在开立个人存款账户时，金融机构应当要求其出示本人身份证件，进行核对并登记其身份证件上的姓名和号码。代理他人开立个人存款账户的，金融机构应当要求其出示俩人的身份证件，进行核对并登记其俩人身份证件上的姓名和号码。5、不出示本人身份证件或者不使用本人身份证件上的姓名的，金融机构不得为其开立个人账户。,第二章个人存款账户实名制规定,（三）储蓄存款查询、冻结、扣划的规定1、储蓄机构不代任何单位和个人查询、冻结或者划拨储蓄存款，国家法律、行政法规另有规定的除外。2、有权查询、冻结、划转个人储蓄存款的部门：县级（含）以上人民法院、人民检察院、公安机关、国家安全机关。,第二章个人存款账户实名制规定,3、冻结个人存款的期限最长不超过6月，逾期自动撤销。有特殊原因需要延长的，应重新办理冻结手续。4、储蓄存款的所有权发生争议，涉及办理过户的，储蓄机构依据人民法院发生法律效力的判决书、裁定书或者调解书办理手续。5、人民法院判决没收罪犯储蓄存款时，储蓄机构应依据已经发生法律效力的人民法院判决书办理，将本金转账至人民法院账户。,第二章个人存款账户实名制规定,二、个人银行结算账户有关规定（一）概念个人银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。存款人凭本人身份证件以实名开立的银行结算账户为个人银行结算账户。（二）主要功能存取现金、转账结算、异地汇款、代理业务,第二章个人存款账户实名制规定,（三）主要规定1、开立个人银行结算账户时，必须遵照人民币银行结算账户管理办法的要求开立。2、一元起存（外币不低于人民币二十元的等值外币或外汇。3、可以办理现金存取、转账等结算业务,第二章个人存款账户实名制规定,4、从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的开户行应要求其提供相应的付款依据。5、个人客户有尚未清偿银行债务，或有在途未清算资金的，不得申请撤销个人结算账户。个人客户未按规定自行销户的，因此造成的损失由客户自行承担。,第二章个人存款账户实名制规定,（四）转账规定1、个人银行结算账户与个人银行结算账户之间可以转账；2、个人银行结算账户与同一户名相同证件号的活期储蓄账户之间可以转账；3、个人银行结算账户与单位银行结算账户之间可以转账。,第三章储蓄基本种类及办理规定,一、个人活期储蓄存款（一）概念活期储蓄存款是指开户时不确定存期，储户可以随时存取的一种储蓄形式。（二）适应范围1、生活待用款2、暂时闲置的资金（三）特点1、适应面广2、灵活方便3、安全性好,第三章储蓄基本种类及办理规定,（四）主要规定1、开户金额：一元起存（外币不低于人民币二十元的等值外币或外汇）。2、储户预留密码，由银行签发存折，储户凭存折和预留密码存取人民币或外币。3、账户密码输错累计10次，则不能取款，须先进行密码挂失后才能办理取款业务。4、个人活期储蓄只能办理现金存取业务和同名账户转账业务。,第三章储蓄基本种类及办理规定,5、每季末20日结息，利息于次日并入本金起息。外币结息各银行有所不同，有的同人民币结息，有的一年结一次。6、未到结息日销户者，按销户日挂牌公告的活期利率计算至销户前一天止。7、会计科目：活期储蓄存款8、空白存折列入表外科目控制,第三章储蓄基本种类及办理规定,（五）开户处理手续（续存处理手续）1、审核凭证和身份证件并摘入相关信息2、清点钞券并摘入票面，要求：卡点卡3、签发存折，打印凭证4、凭证交客户签名并收回5、将存折交客户6、会计核算借：现金贷：活期储蓄存款,第三章储蓄基本种类及办理规定,（六）取款处理手续1、问清取款金额2、打印存折，打印凭证3、凭证交客户签名并收回4、根据凭证配款并摘入票面5、将存折和钞券交客户6、会计核算借：活期储蓄存款贷：现金,第三章储蓄基本种类及办理规定,（七）销户处理手续1、问清取款金额2、打印存折，打印凭证3、凭证交客户签名并收回4、打印利息清单5、根据利息清单配款并摘入票面,第三章储蓄基本种类及办理规定,6、将存折首页和磁条剪下后，将存折、利息清单和钞券交客户。7、会计核算借：活期储蓄存款利息支出贷：现金,第三章储蓄基本种类及办理规定,二、整存整取定期储蓄存款（一）概念整存整取定期储蓄存款是指开户时约定存期、本金一次存入、到期一次支取本金和利息的一种储蓄形式。（二）适应范围1、较长时间不用的资金2、数额较大的资金3、资金有明确的使用时间,第三章储蓄基本种类及办理规定,（三）特点1、金额大2、存期长3、利率高（四）主要规定1、开户金额：五十元起存（或等额外币）。2、开户时储户预留密码，由银行签发存折，储户到期凭存折和预留密码支取本金和利息。,第三章储蓄基本种类及办理规定,3、人民币存期分三个月、半年、一年、二年、三年和五年，外币存期分一个月、三个月、半年、一年和二年。4、开户时按当天挂牌公告的相应存期的利率计息。5、客户开户时可约定到期自动转存或不转存。6、中途如有急用可凭本人身份证件办理提前支取或部分提前支取手续，如本人不能前来可委托他人前来办理并提供代理人的身份证件。,第三章储蓄基本种类及办理规定,7、提前支取的存款按支取日挂牌公告的活期存款利率计算利息；未支取部分按原存单、折的利率计息。8、会计科目整存整取定期储蓄存款9、空白凭证列入表外科目控制,第三章储蓄基本种类及办理规定,（五）开户处理手续1、审核凭证和身份证件并摘入相关信息2、清点钞券并摘入票面，要求：卡点卡3、签发存单、折，打印凭证4、凭证交客户签名并收回5、将存折交客户6、会计核算借：现金贷：整存整取定期储蓄存款,、,第三章储蓄基本种类及办理规定,（六）销户处理手续1、审核凭证和身份证件（5万元以上）2、打印存折，打印凭证3、凭证交客户签名并收回4、打印利息清单5、根据利息清单配款并摘入票面,第三章储蓄基本种类及办理规定,6、将存折、利息清单和钞券交给客户。（如是存单则收回）7、会计核算借：整存整取定期储蓄存款利息支出贷：现金,第三章储蓄基本种类及办理规定,（七）提前支取处理手续1、全部提前支取处理手续同销户处理，仅利息计算的利率不同。2、部分提前支取处理手续，支取部分处理手续同上处理，未支取部分处理手续同开户处理手续，按原开户日原存单的利率起息。,第三章储蓄基本种类及办理规定,三、零存整取定期储蓄存款（一）概念零存整取定期储蓄存款是指开户时约定存期，每月存储一次，金额固定，到期一次支取本金和利息的一种储蓄形式。（二）适应范围1、收入不高2、每月略有节余,第三章储蓄基本种类及办理规定,（三）特点1、计划性强2、积零成整3、具有约束性（四）主要规定1、开户金额：五元起存金额固定（每月一次）2、开户时储户预留密码，由银行签发存折，储户到期凭存折和预留密码支取本金和利息。,第三章储蓄基本种类及办理规定,3、存期分一年三年和五年4、开户时按当天挂牌公告相应的利率计息5、中途如有漏存应在次月补齐6、中途如有急用可凭本人身份证件办理提前支取手续，如本人不能前来可委托他人前来办理并提供代理人的身份证件。7、会计科目：零存整取定期储蓄存款8、空白凭证列入表外科目控制,第三章储蓄基本种类及办理规定,（五）开户处理手续同整存整取定期储蓄存款开户处理手续（六）销户处理手续同整存整取定期储蓄存款销户处理手续（七）提前支取处理手续同整存整取定期储蓄存款全部提前支取处理手续,第三章储蓄基本种类及办理规定,四、个人通知存款（一）概念个人通知存款是指开户时不约定存期支取时需提前通知银行，约定支取日期和金额方能支取存款的一种储蓄形式。（二）适应范围1、不确定使用时间的资金2、资金额较大,第三章储蓄基本种类及办理规定,（三）特点1、计划性强2、金额较大3、利率相对较高（四）主要规定1、开户金额：5万元起存2、存期分一天和七天3、一次存入可一次或分次支取,第三章储蓄基本种类及办理规定,4、开户时储户预留密码，由银行签发存折，储户凭存折和预留密码支取本金和利息。5、会计科目个人通知存款6、空白凭证列入表外科目控制（五）开户处理手续开户处理手续同整存整取定期储