第3章+商业银行资产业务.ppt

第三章商业银行资产业务,商业银行资产业务概述现金资产业务贷款种类及管理政策企业贷款消费贷款不良贷款的综合治理商业银行的证券投资业务,第一节商业银行资产业务概述,银行资产业务管理的原则和意义银行资产业务分类银行资产结构的特点,一、银行资产业务管理的原则和意义,原则：资产业务经营管理中的“三性”矛盾与统一意义：资产业务是银行的主要盈利来源。资产业务能够满足银行经营过程中的流动性需要。,二、商业银行资产业务分类,三、商业银行资产结构的特点,第一：金融资产占据了绝大部分的比重；第二：各项贷款是最重要的盈利性资产；第三：现金类资产是银行最有意义的资产。,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有至到期投资贷款和应收款项可供出售金融资产,2006年2月15日，财政部发布了新的企业会计准则和审计准则体系，这是我国会计发展史上为适应市场经济发展要求、与国际惯例趋同的管理规则改革的里程碑。和金融行业相关的有：企业会计准则第22号金融工具确认和计量、企业会计准则第23号金融资产转移、企业会计准则第37号金融工具列报等。,企业会计准则中的金融资产,第二节现金资产业务,现金资产的构成持有现金资产的动机与成本现金资产与银行流动性现金资产管理的目的与原则银行流动性需求的预测流动性供求平衡管理策略,狭义：指银行库存现金广义：包括银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产，即现金与准现金。特点：频繁性、波动性、强制性、矛盾性,涵义,构成,库存现金：指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。,在中央银行存款：包括法定存款准备金和超额准备金。,存放同业存款：指商业银行存放在代理行和相关银行的存款，主要是为了便于银行间开展票据清算和代理收付。,托收未达款：指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据款项。,一、现金资产的构成,持有成本,支付动机预防动机投资动机,管理成本机会成本转换成本短缺成本,持有动机,二、现金资产持有的动机与成本,三、现金资产与银行流动性,现金资产的高流动性使其成为银行流动性管理的重要内容。,现金资产的规模在很大程度上受流动性需求的影响，而流动性需求又受现金需求的影响库存现金与流动性供求法定存款准备金与流动性供求存放同业与流动性供求托收中的现金与流动性供求,倾向一：因过多的流动性供给而降低银行的盈利能力；,银行流动性供给与需求的对比状况反映银行流动性风险的程度流动性供给流动性需求时，流动性盈余，正流动性缺口流动性供给流动性需求时，流动性赤子，负流动性缺口流动性供给流动性需求时，资金处于最佳运用状态,倾向二：流动性不足时银行不能立即取得所需要的资金而造成支付危机。,流动性需求是指客户对银行提出的必须立即兑现的资金需求，包括存款客户的提现需求和贷款客户的贷款需求。,银行的流动性供给来源于两个方面：资产负债表中“存储流动性”和从金融市场上“购买流动性”。,四、现金资产管理的目的和原则,即：要在保证银行经营过程中流动性需要的前提下，将持有现金资产的机会成本降到最低程度，使其作为银行经营安全性和盈利性的杠杆，服务于银行整体经营状况最优化目标。,现金资产管理的主要目的是：在保证银行流动性需要的前提下，减少现金资产在总资产中的比重，使之保持适度的规模。,适时调节原则根据银行业务状况，即使调节资金头寸，确保现金资产的规模适度,总量适度原则现金资产的规模既要满足流动性需要，同时所付出的机会成本还要达到最低,安全保障原则尤其要注重库存现金的安全维护,现金资产管理的原则,资金结构法：是指对于银行负债按照其稳定性加以分类，根据各自的流动性需求大小预测应保留的流动性准备，对合格贷款的增长保留十足流动性准备的预测方法。,因素法：是指银行通过预测资金来源与占用数量来预测流动性需要量，进而组织资余来源，满足流动性需要的一种力法。,五、银行流动性需求(资金头寸)的预测,流动性指标法：是指银行根据资产负债表的数据，计算流动性指标，用以衡量银行流动性状况的预测方法。,存贷款基本趋势预测,资金需要量预测,流动性缺口预测,潜在资金来源预测,因素法基本步骤,预测年度内存贷款变化基本趋势预测每月存贷款趋势预测季节性存贷款变动趋势预测周期性存贷款变动趋势,基本趋势预测是指预测在正常情况下(不考虑季节件和周期性因素)，银行存贷款变化的一般趋势。通常以过去一个较长时间内银行存贷款变化的趋势，作为本年度存贷款变化的基本趋势。,银行资金头寸的变化，归根结底取决于银行存贷款资金运用的变化。因此，银行对头寸的预测，主要是预测存贷款的变化趋势。任何存款的减少和贷款增加都减少头寸；存款的增加和贷款的减少则会增加银行的资金头寸。,存贷款变动趋势预测,影响预测期存款变化的主要因素是个人收入预期增长率、社会商品零售额的预期增长率、货币供应量预期增长率、货币市场存款预期收益率及预期通货膨胀率等。,存款变化趋势图,影响预测期贷款变化的主要因素是：国民生产总值的预期增长率、企业的预期利润率、货币供应预期增长率、预期优惠贷款利率及商业票据利率、预期通货膨胀率等。,贷款变化趋势图,用资金来源和运用预测存款和贷款,根据上述预测的存贷款余额，考虑应缴存的法定准备金这一流动性需求因素，可计算出流动性需求总量。资金头寸需要量预计贷款增量应缴存款准备金增量预计存款增量,资金需要量预测,例：某银行资金头寸需要量预测,单位：万元,流动性缺口预测是将银行全部流动性供给与需求来源综合考虑，预测不同时期的流功性来源与运用的差额。具体做法是，将各账户按照流动性供给与需求进行分类，加总计算出不同时期的流动性缺口。流动性缺口资金运用总额资金来源总额,流动性缺口预测,预测潜在的资金来源就是确定银行的筹资能力，看其是否有能力满足流动性需要。潜在的资金来源预测包括：借入资金能力预测额外资金来源预测扣除潜在的非常性资金需要潜在的资金来源购买资金的能力额外资金来源潜在的非常性资金需要,潜在资金来源预测,存款按其被提取的可能性分为三类：游动性货币负债（易变性存款）95脆弱性货币负债（准变性存款）30稳定性货币负债（稳定性存款）15银行根据以往的经验数据及对存款客户行为特征的分析预测，分别对三类存款设定不同的流动性资金准备率，流动性强的负债，流动性资金准备率就高，反之，则低。对新增优质贷款设定100%的流动性准备金。,步骤一：分类预测流动性需求,资金结构法,贷款的流动性需求100新增贷款额,银行总流动性需求,存款和非存款负债的流动性需求,贷款的流动性需求,负债流动性需求量95%(游动性货币负债法定准备金)30%(脆弱性货币负债法定准备金)15%(稳定性货币负债法定准备金),例题,步骤二：预测最有可能出现的流动性需求,银行先预测多种情况下可能出现的流动性需求，再根据概率分析来预测银行应持有的流动性准备。流动性需求出现A情况的可能性x在A情况下的流动性缺口+出现B情况的可能性x在B情况下的流动性缺口+出现C情况的可能性x在C情况下的流动性缺口+,最有可能出现的流动性需求25%(-20)+15%60+60%1010,例题,流动性指标法资产流动性指标（1）,流动性指标法资产流动性指标（2）,流动性指标法负债流动性指标,六、流动性供求平衡管理策略,资产流动性管理（或资产转换）策略,这种策略最纯粹的模式就是以持有流动性资产主要是现金和有价证券的形式来储存流动性资金。主要为小规模金融机构所采用，比起依赖借款，这是一种风险较小的流动性管理方法。短期国库券对其他金融机构提供的短期贷款在回购协议下购买流动性证券存放同业市政债券和票据可转让存单欧洲货币市场贷款,这种策略最纯粹的模式就是借入足够的流动性资金来满足预期流动性需求，主要为大型商业银行所广泛采用，是风险最大的解决流动性问题的方法。同业拆入资金证券回购发行大额刻转让定期存单欧洲货币市场借款央行贷款转贴现和再贴现同业借款,借入流动性（负债）管理策略,平衡流动性管理策略（资产负债管理策略）,鉴于借入流动性存在的内在风险以及以资产存储流动性成本又较高，因此大多数金融机构在选择其流动性管理策略时采取中庸之道，既使用资产管理也使用负债管理。可预计的流动性需要通过预先安排信贷额度而获得支持；不可预料的现金需求主要由短期借款来满足。,第三节贷款种类及管理政策,银行贷款的含义与作用贷款的分类贷款政策,商业银行贷款是指商业银行作为贷款人，按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的借贷行为。这种借贷行为由贷款的对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。,商业银行贷款的作用满足企事业单位与个人的借款需要是商业银行获得盈利的重要手段可以建立和加强同客户的关系，扩大银行的业务量在宏观层面上，贷款业务是国民经济资源配置的重要手段和形式。,一、银行贷款的含义和作用,短期贷款：指期限在一年以内（含一年）的贷款。通常用于满足企业临时性、季节性的资金需要，也可称为流动资金贷款。这类贷款具有自动清偿的性质。中期贷款：指期限在一年（不含一年）以上五年（含五年）以内的各项贷款。长期贷款：指期限在五年（不含五年）以上的各项贷款。如担保贷款。,活期贷款,定期贷款,透支,不确定偿还期限，通知贷款,具有固定偿还期限，通常利率较高。,活期存款户依照合同向银行透支款项。,按贷款的期限分类,二、贷款的分类,信用贷款：指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。,担保贷款：指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。,按贷款的保障条件分类,抵押贷款：按规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款。质押贷款：按规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款。保证贷款：按规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或连带责任而发放的贷款。,我国担保法中规定的质押包括动产质押和权利质押。权利质押包括的质物有：汇票、本票、支票、债券、存款单、仓储单、提单；依法可以转让的股份、股票；依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权；依法可以质押的其他权利。,质押：是指债务人或者第三人将其动产或权利移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照本法规定以质物折价或者以拍卖、变卖质物的价款优先受偿。,质押贷款,抵押是指债务人或者第三者不转移抵押财产的占有，只是将该财产作为债权的担保。,存货抵押。又称商业抵押，是以借款人的存货作为抵押品向银行申请的贷款。证券抵押。是以借款人持有的各种有价证券如股票、债券、汇票、本票、支票、存单等作为质物向银行申请的贷款。设备抵押。是以企业的机器设备、车辆、船舶等作为抵押品向银行申请的贷款。不动产抵押。是借款人以土地、房屋等不能移动或移动后会引起性质、形状改变的财产作为抵押物向银行申请的贷款。客帐抵押。是指企业把应收帐款作为抵押品向银行申请的贷款。人寿保险抵押。银行以借款人的人寿保险单的标志金额为抵押而向借款人发放的贷款。,抵押贷款,按贷款的用途分类,正常贷款：指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。,关注贷款：指贷款的本息偿还仍然正常，但出现了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。,次级贷款：指借款人依靠其正常的经营收入已无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。,可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款的本息，即使执行抵押或担保，也肯定会造成一部分损失。,损失贷款：指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。,按贷款的质量分类,三、贷款政策,贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。,制定贷款政策应考虑的因素,1.有关法律、法规和国家财政货币政策；2.银行的资本金状况；3.银行负债结构；4.服务地区的经济条件和经济周期；5.银行信贷人员的素质。,1.贷款业务发展战略包括开展业务应当遵循的原则、银行希望开展业务的行业和区域、希望开展的业务品种和希望达到的业务发展规模和速度。2.贷款工作规程：审贷分离制度3.贷款的审批制度：分级授权、分级审批制度分级授权的主要依据是贷款的金额通常有三级：银行的部门经理、贷款委员会或高级管理层、董事会,4.贷款的规模和比率控制银行根据负债资金来源情况及其稳定性状况，以及中央银行规定的存款准备金比率、资本金状况、银行自身流动性准备比率、银行经营环境状况、贷款需求情况和银行经营管理水平等因素，来确定计划的贷款规模。评价银行贷款规模适度和结构的指标：贷款/存款比率75%贷款/资本比率8%单个企业贷款比率：对最大客户的贷款/资本金15%对最大10家客户的贷款/资本金50%中长期贷款比率：一年期以上贷款/一年期以上存款120%流动性资产余额/流动性负债余额25%,5.贷款种类及地区贷款种类的确定应充分考虑银行和客户的综合情况。贷款地区的确定通常与银行的规模有关。6.关系人贷款政策7.贷款的担保政策明确担保的方式；规定抵押品的鉴定、评估方法和程序；确定贷款与抵押品价值的比率、贷款与质押品价值的比率；确定担保人的资格和还款能力的评估方法与程序等。,8.贷款的定价在贷款定价过程中，银行必须考虑资金成本、贷款风险程度、贷款的期限、贷款管理费用、存款余额、还款方式、银行与借款人之间的关系、资本收益率目标等多种因素。9.贷款档案管理政策贷款档案的结构。一份完整的贷款档案应包括三个部分：法律文件、信贷文件和还款记录。明确贷款档案的保管责任人；明确贷款档案的保管地点；明确贷款档案存档、借阅和检查制度。,10、贷款的日常管理和催收制度贷款发放后，信贷员应保持与借款人的密切联系，定期或不定期地走访借款人，了解借款人的业务经营情况和财务状况，进行定期的信贷分析，并形成信贷分析报告存档。制定有效的贷款回收、催收制度。11、对贷款进行质量评价的标准12、不良贷款的管理银行应明确规定不良贷款处理的程序和基本的处理方式；根据不良贷款的不同性质以及不同的质量等级，采取监控、重组、挽救、追偿、诉讼、冲销等手段，最大限度地维护、保全银行债权。,第四节企业贷款,贷款决策程序贷款操作程序借款企业的信用风险管理企业贷款的定价,贷款决策程序,一、贷款决策程序,贷款申请,贷款收回,贷款检查,贷款发放,合同签订和担保,借款审批,信用评估,贷款调查,贷前调查阶段：是贷前的推销、调查及信用分析阶段，这是贷款科学决策的基础；贷中审查阶段：是银行接受贷款申请以后的评估、审查及贷款发放阶段，是贷款的决策和具体发放阶段，是贷款过程的关键；贷后检查阶段：是贷款发放以后的监督检查、风险监测及贷款本息收回阶段，也是关系到贷款能否及时、足额收回的重要环节。,二、贷款操作程序,5W因素：借款人（Who）、借款用途（Why）、还款期限（When）、担保物（What）、如何还款（How）,6C原则：品质（character）、能力（capacity）、资本（capital）、抵押（collateral）、环境（conditions）、控制（control）,5P因素：个人因素(Personal)、目的因素(Purpose)、偿还因素(Payment)、保障因素(Protection)、前景因素(Perspective),三、借款企业的信用风险管理,信用风险评价内容,贷款风险有多种，信用风险是最主要的。贷款信用风险又称借款人违约风险，是指借款人由于某种原因不能按时足额偿还贷款本息给银行造成损失的可能性。,风险识别策略,风险分散策略,风险规避策略,风险转嫁策略,风险控制策略,风险补偿策略,确定有无风险、多大程度。,对风险大的业务尽量避免。,分散非系统风险。借款人分散（贷款资产组合）；贷款人分散（银团贷款等）,保险转嫁（借款人办理保险）和非保险转嫁（担保、抵押、质押）等,利用建立、健全贷款管理责任制度，将风险控制在可接受的范围内。如不良贷款率的控制等。,及时、足额提取贷款风险损失准备金，建立健全风险拨备制度及损失贷款及时核销管理制度。,贷款信用风险管理的一般策略指标,信用风险评估的内容,财务报表分析,财务分析就是银行对借款人的财务报表中有关数据资料进行确认、比较、研究和分析，借以掌握借款人的财务状况，分析借款人的偿债能力，预测借款人的未来发展趋势。,财务比率分析,现金流量分析,其他分析,如行业、产品、企业组织和管理层分析等方面，要根据不同行业、不同性质的单位进行区别，全面考察企业的信用状况。,信用分析技术,资产项目,负债项目,资本项目,损益表项目,财务状况变动,重点分析的内容有应收账款、存货、固定资产、投资,包括短期负债和长期负债，短期负债包括应付账款、应付票据、应交税金和短期借款等；长期负债包括长期借款和发行的中长期债券,了解企业资本的真实性和资本结构；以及企业是否按规定补充自有资金,了解企业的经营业绩、理财成果和获利能力的大小，主要是分析企业销售收入、销售成本和各项费用等的构成变动,有助于银行了解企业在一定时期内营运资产的变动和企业的流动性状况,财务报表分析,资产项目分析要点,负债和所有者权益项目分析,销售净收入减：销售成本减：折旧毛利减：销售费用和管理费用营业收入（损失）加：营业外收入减：营业外支出减：利息费用税前净利（损失）减：所得税税后净利（损失）加：非常收入减：非常费用扣除税金和非常损益后的净利（损失）,企业损益表,损益表分析,财务报表的比率分析（1）,财务报表的比率分析（2）,现金流量是指现金流入和流出量总称。,企业利润是偿还贷款的来源，但不能直接偿还贷款，偿还贷款最可靠的是现金,现金是指企业的现金资产，包括库存现金、活期存款和其他货币性资金，但企业在使用中受到限制的存款不包括在内，如质押的活期存款，不能随时支取的定期存款等,现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。（国际会计准则7现金流量表规定，应当是在证券市场上流通的3个月以内到期的债券投资）,对借款企业的现金流量分析,根据我国会计准则，现金流量的内容可分为三个部分：经营活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量融资活动产生的现金流量,现金净流量=现金流入量-现金流出量,现金流量的构成,销货现金收入利息与股息的现金收入增值税销项税款和出口退税其他现金业务收入,购货现金支出营业费用现金支出支付利息缴纳所得税其他业务现金支出,投资活动的现金流量,融资活动的现金流量,出售证券（不包含现金等价物）出售固定资产收回对外投资本金,购买有价证券购置固定资产,取得短期与长期贷款发行股票或债券,偿还借款本金的现金支出分配现金股利,现金流入,现金流出,经营活动的现金流量,借款企业担保分析,非财务因素分析行业风险,非财务因素分析经营风险（1）,非财务因素分析经营风险（2）,成本加成定价法是以借入资金的成本加上一定利差来决定贷款利率的方法。,贷款定价应考虑的因素：银行筹集可贷资金的成本；银行的非资金性经营成本；对贷款违约风险作出的必要补偿；贷款项目的预期利润水平。,四、企业贷款的定价,成本加成定价法,优惠利率：是对信用等级最高的大公司提供的短期流动资金贷款的最低利率,是以若干个大银行统一的优惠利率为基础，考虑违约风险补偿和期限风险补偿后为贷款制定利率的方法。,违约风险贴水率：是对非基准利率借款人收取的费用率,期限风险贴水率：是对长期贷款的借款人所收取的费用率,优惠利率定价法（价格领导模型）,风险等级和贴水率,美国金融学家科普兰建议可依据下表中所列举的方案来评定贷款的质量等级。专家建议的贷款的风险等级和溢价：,如果一家企业属于非优惠利率借款者，对其5年期的固定资产贷款利率中除了优惠利率之外，还要包括违约风险溢价和期限风险溢价。假如优惠利率为12%，违约风险溢价为1.5%，期限风险溢价为2%，那么该笔贷款利率则为15.5%。,主要内容,优惠加数定价法:在优惠利率基础上加上一个利率构成贷款利率。,优惠乘数定价法：在优惠利率基础上乘以一个数值得到贷款利率。,是考虑了借款人在银行补偿余额的多少后决定贷款利率的一种定价方法。,成本收益定价法,贷款定价应考虑的因素：贷款产生的总收入；借款人实际使用的资金额；贷款总收入与借款人实际使用的资金额之间的比率为银行贷款税前收益率。,假设一个客户要求500万美元的信用额度，贷款合同规定的利率为20%，客户实际使用400万美元。按规定，客户对其未使用信用额度要支付1%的承诺费，同时，银行要求客户必须存入相当于实际贷款额20%和未使用额度5%的存款。假定中央银行要求的存款准备金率是10%。那么这家银行的税前收益率是多少？贷款客户的实际贷款利率是多少？,成本收益定价法例题,贷款收入（借款费用总额）银行对借款人实际提供的资金额借款人实际得到的资金额银行贷款税前收益率客户实际借款利率,第五节消费贷款,消费贷款的含义及特点消费贷款的个人信用分析个人信用评估方法几种主要的消费贷款业务消费贷款定价,一、消费贷款的含义及特点,消费贷款也称个人贷款，是银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。,消费贷款的特点,利率水平高；个人贷款的定价远远高出其融资成本。高风险性；还款来源波动大、信息的严重不对称、消费贷款结构内含的较高利率风险和违约风险规模呈现周期性；源于消费者心理预期对经济周期变动较为敏感。借款人缺乏利率弹性。利率水平、利率变动通常不是借款人考虑的主要因素，而取决于受教育程度和收入水平以及对生活质量的追求和贷款所带来的效用。,二、消费信贷的个人信用分析,财务分析：通过个人财务报表或个人纳税申报表进行分析确定借款人各种资产的价值和稳定性，分析未来的还款来源和抵押品分析负债和费用，明确客户的还款方式综合分析，确定客户的总体负债情况和流动性资产分析：银行关注资产的价值、稳定性、流动性、资产的所有权和控制权收入分析：确定客户的所有收入来源，其中工资和其他经常收入是第一还款来源，利息和股利收入是第二还款来源。负债分析：包括信用卡分析、营业负债分析、其他贷款和负债分析以及资产共有权、偶然负债和或有负债情况。综合分析：将从客户的财务报表中获得的每项信息有机地组织起来，形成对客户还款能力的总体评价。,信用局在消费信贷决策中重要作用信用局，经常又被称为信用报告机构（CRA），为放贷机构收集和提供借款人的信用历史，目前西方发达国家普遍存在这类机构。信用报告机构向放贷机构提供的报告中包含的信息有：个人身份数据（姓名、年龄以及新的住址、出生日期、当前和以前的雇主以及社会保障号码）。从放贷机构提交的数据中得出的个人信用历史（包括个人信用额度、贷款余额以及还款记录）。可能会反映借款人诚信和稳定性的公开信息（例如申请破产保护或法院对借款人的判决）。放贷机构和其他机构对借款人信用状况的调查次数。,三、个人信用评估,Z计分模型：是一种以会计资料为基础的多变量信用评分模型。它是在统计分析的基础上，选取一组最能反映借款人财务状况、还本付息能力的财务比率和指标，确定他们对贷款质量状况的影响程度并建立模型，通过随机选择样本分析，确定正常情况下反映借款人信用状况的Z值，并将该值作为评价实际借款人信用风险程度的标准。,5C判断法：从借款人及借款项目的品质、能力、资本、担保品和环境等方面对借款人进行综合信用评价。,信贷记分法：设立影响借款安全的相关因素，运用打分的方法刻画各因素与风险的相关性，将各因素的分值加总获得个人信用分。杜兰德9因素消费信贷评分体系FICO信用分。,个人信用评估方法,选取一组最能反映借款人财务状况及履约能力的财务指标；从银行过去的消费信贷资产中分类收集借款人履约、违约的案例样本；确定每一个财务指标的权重；根据财务指标及权重得到Z值；分析并且确定所选样本的作为风险控制指标的Z值。,Z计分模型的运用步骤,1年龄：超过20岁后每一年给0.01分，最高分为0.3分；2性别：女性给0.4分，男性给0分；3居住的稳定性：长期居住在现在住所给0.42分，最高分为0.42分；4职业：好的职业为0.55分，差的职业为0分，其他给0.16分；5行业：在公共事业、政府部门和银行给0.21分；6就业的稳定性：长期工作在现在的部门给0.59分；7在银行有账户：给0.21分；8有不动产：给0.35分；9有人身保险：给0.91分。,划分消费者贷款风险高低的界限是1.25分，评分在1.25分以上的借款人可视为资信良好，银行可以考虑发放贷款；而低于1.25分则视为借款人违约风险较高，应拒绝其贷款要求。,杜兰德9因素消费信贷评分体系,20世纪50年代一位工程师BillFair和一位数学家EarlIsaac发明了一个信用分的统计模型，80年代开始在美国流行。如今它是美国FairIsaac&Company的专有产品，FICO信用分由此得名。美国三大信用局Experian、Equifax和TransUnion&Company皆采用FICO来量化个人信用质量。FICO主要是根据信用资料中的五项内容进行打分，这五项内容包括：付款记录、未偿还债务、开立账户时间的长短、贷款情况和使用过的信贷种类等。FICO信用分模型利用高达100万的大样本的数据，首先确定刻画消费者的信用、品德，以及支付能力的指标，再把各个指标分成若干个档次以及各个档次的得分，然后计算每个指标的加权，最后得到消费者的总得分。FICO信用分的计算方法至今未向社会完全公开。,FICO信用分（1）,FICO信用分的打分范围是325900。通常，如果借款人的信用分达到680分以上，将被认定为信用卓著，而如果信用分低于620分，则很有可能被拒，或需要增加担保。如果借款人的信用分介于620680分之间，金融机构就要作进一步的调查核实，采用其他的信用分析工具，作个案处理。信用分采用客观的评分方法，由计算机自动完成评估工作，有助于克服人为因素的干扰，防止片面性。信用分可以使贷款人更加精确地界定可以接受的消费信贷的风险，扩大消费信贷的发放。信用分及其自动化的操作加速了整个信贷决策过程，申请人可以更加迅速地得到答复，提高了操作的效率。据了解，使用信用分之后，信用卡的审批只要一两分钟，甚至几秒钟，的抵押贷款可以在两天之内批复，其中不少贷款项目在小时内完成审批，的汽车贷款的审批可以在小时内完成。,FICO信用分（2）,四、几种主要的消费贷款业务,个人住房抵押贷款,汽车消费贷款,信用卡贷款,个人住房商业性贷款：是银行信贷资金所发放的自营贷款，指具有完全民事行为能力的自然人，购买本市城镇自住住房时，以其所购产权住房为抵押物，作为偿还贷款的保证而向银行申请的住房商业性贷款。,个人住房组合贷款：凡符合个人住房商业性贷款条件的借款人同时缴存住房公积金，在办理个人住房商业性贷款的同时还可向银行申请个人住房公积金贷款，即借款人以所购本市城镇自住住房作为抵押物可同时向银行申请个人住房公积金贷款和个人住房商业性贷款。,个人住房公积金贷款：是政策性住房公积金所发放的委托贷款，指缴存住房公积金的职工，在本市城镇购买，建造、翻建、大修自住住房时，以其所拥有的产权住房为抵押，作为偿还贷款保证而向银行申请的住房公积金贷款。,我国个人住房贷款的主要种类,反向年金（住房）抵押贷款,借款人,贷款发放机构,服务机构,RM咨询部门,信用增强机构,证券承销商,投资人,信用评级机构,SPV,托管机构,房产评估机构,保险机构,反向抵押贷款,房产评估,反向抵押贷款,反向抵押贷款一级市场,出售贷款,购买贷款,信用增强,信用评级,住房人还款,反向抵押贷款证券,支付买价,住房人还款,本金和利息（扣除费用）,反向抵押贷款二级市场,住房反向抵押贷款流程图,指的是“先买车，后贷款”的模式，银行通过汽车经销商向客户开展业务活动并形成借贷关系，由汽车经销商或保险公司向贷款购车人提供全程担保，并负责对贷款购车人进行资信调查、帮助购车人向银行申请贷款、代银行收缴车款本息。,1.购车人免去了车贷的繁杂手续，缩短了购车时间；2.银行可利用汽车经销商的客户资源扩大车贷规模；3.汽车经销商获得了银行资金支持，便于扩大销售；4.汽车经销商的担保有利于保险公司降低风险。,1.汽车经销商收取的费用高，增加了购车人负担；2.业务运行依赖于汽车经销商的信用。,间客模式,即先贷款，后买车，购车人的贷款行为与购车行为分开。银行直接受理购车人的贷款申请，向合格的购车人提供车贷额度，购车人以自身的首付金额加上汽车贷款，通过一次性付清的方式向经销商购车。,1。购车人可自由选择汽车经销商，获得公平的价格；2。避免经销商信用不佳带来的损失。,优点,银行直接面对购车人，开展业务需要投入更多的人力和财力，同时增加了信用风险管理的成本。需要银行自身开展营销拓展业务。,缺点,直客模式,客户向经销商咨询客户决定购买经销商初审与银行交换意见银行准予贷款交首付款以及相关费用签订购车合同书经销商代理公证、保险客户提车借款人按期还本付息。,间客模式下的业务流程,客户向银行咨询如有贷款购车意向，递交相关资料银行开具贷款核准通知书客户到经销商处选购汽车交首付款以及相关费用签订购车合同书银行代理公证、保险事宜客户提车借款人按期还本付息。,直客模式下的业务流程,业务程序,成本追加模型基准利率加点定价模型客户盈利分析模型,（一）消费贷款定价模型,（二）非住宅消费贷款定价,年百分率法单一利率定价法贴现率法追加贷款率法,（三）住宅抵押贷款定价,等额还款法非等额还款法浮动利率贷款定价,五、消费贷款定价,贷款在分期定额偿还条件下，借款人实际占用资金的数额远远低于贷款总额。贷款实际利率是指按借款人实际占用资金额计算出的利息负担率。也反映银行对贷款额进行全部支付时的内生报酬率。在已知年金现值额，求未来每期末支付或收取的货币额时，其计算公式为：,例：某客户借入一笔1年期1000美元的贷款，以12次等额每月分期偿还，年支付120美元利息，则名义利率12%。实际上在每月等额分期偿还贷款方式下，该借款人实际支付的本息额为：,年百分率法,同APR一样，单一利率法也是根据借款人所能真正利用的资金时间长度调整银行的贷款利率。当客户分期偿还贷款时，银行首先确定出不断减少的贷款余额，然后以贷款余额决定客户应付利息额。,例：某客户借入一笔1年期2000美元的贷款，分季度等额分期偿还，名义利率12%。在单一利率法下分期偿还贷款的本金余额及利息如下：,单一利率法,银行在向客户支付贷款额时就扣除利息，即客户利息先付，此时客户接受的实际利率需要由贴现率法来确定。客户收到的贷款额是名义贷款额减去所有应付利息后的余额，到期时按照名义贷款额偿还本金。,例：某客户借入一笔1年期5000美元的贷款，名义利率10%。到期应付利息500元。在借款当时偿还利息情况下，客户实际使用资金4500元。实际利率水平为：500/4500=11.1%,贴现率法,在分期付款情况下，如果客户所有的应付利息都被追加在每一期的贷款本金上，这种运用应付利息与客户实际利用金额来计算贷款利率的方法，被称为追加方法。,例：某客户借入一笔1年期3000美元的贷款，银行要求8%的追加贷款率以及12个月等额分期付款。客户应付款总额3240元。相应的每月本息支付额为270美元（即3240/12），这一支付额相当于由250美元月贷款本金和20美元月利息构成。实际利率水平为：240/1625=14.76%,1625=300078/1212,追加贷款率法,等本不等息递减还款法,每月偿还金额贷款本金/贷款期月数+(贷款本金额-已还本金累计额)贷款月利率每月还息额=贷款本金月还本金x(还款总次数1)x贷款月利率,每月等额本息偿还法,个人住房按揭贷款利息计算,采用等本不等息还款方式，即：固定本金50000元(25年12月)166.67元月第一个月付息50000166.67(11)10500元最后一个月付息50000166.67x(12x251)x106元第一月偿还贷款本息额为166.67十500666.67(元)最后一个月偿还贷款本息额为166.67+1.67168.34(元),例题：李先生购房贷款5万，分25年还清，贷款利率为年息12(月息为=12%/12=10)。,采用每月等额本息偿还方式，则：,一客户有意申请一笔5万美元、25年期的抵押贷款，用来购买新房。可调利率抵押贷款的初始贷款利率是12。但1年后（即12次分期付款后）抵押贷款利率涨到13%。在这种情况下，该客户的月供为多少？,公式中的49963元是怎么来的？,浮动利率的消费贷款利息计算,第六节不良贷款的综合治理,不良贷款概览不良贷款的处理方式银行呆账准备金,不良贷款与银行贷款管理：,贷款管理的目标：寻找有能力还款、并且愿意还款的借款人贷款管理的核心（和困难）：把握机会与风险的平衡贷款管理中的两种错误：发放了不能收回的贷款；未发放能够收回的贷款。,一、不良贷款概览,不良贷款是已经发生损失的贷款经济上的损失：发生实质上的损失：实现（Realization）会计上的损失：认可（Recognition）,不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。,5损失(Loss),4可疑(Doubtful),3次级(Substandard),1正常(Pass),2关注(Specialmentioned),不良贷款(nonperformingloans),受批评贷款(criticizedloans),年上半年上市银行不良贷款率、拨备覆盖率比较,借款人自身的因素：如市场适应性差、管理混乱、决策失误等,借款人外界的因素：经济环境变化、国家政策调整、自然灾害等影响借款人还款,银行自身决策失误：银行贷款判断错误、贷款执行不严格等,不良贷款的产生原因,二、不良贷款的处理方式,步骤一,督促企业整改，积极催收到期贷款,步骤四,依靠法律武器，收回贷款本息,步骤五,呆账冲销,步骤三,落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务,步骤二,签定贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全,不良贷款管理步骤,贷款重新设计修改贷款条款强化贷款的安全保障银行直接介入企业的经营管理过程贷款清算处理担保品申请法律裁决破产清算贷款损失准备金制度国家注资以自有利润核销,不良贷款的处理方式,1999年，我国先后成立四家资产