面向顾问-总账PPT课件

.,1,K/3总账,金蝶软件（中国）有限公司,总提纲,课程简介总账业务流程系统初始化日常业务管理期末处理,课程简介,总账系统是财务会计系统中最核心的系统，它以凭证处理为中心，进行账簿报表的管理。它可与各个业务系统无缝衔接，实现数据共享。企业所有的核算最终都要在总账中体现。总账系统的主要功能特点多重辅助核算科目计息控制、科目预算控制多币别核算的处理往来业务的核算处理，精确计算账龄与其他业务系统的无缝集成对业务系统生成凭证提供明细管理功能自动转账设置、期末调汇的处理、期末损益结转调整期业务的处理,总账系统操作流程图,总账系统总体操作流程图：,系统参数设置,基础资料设置,初始化,总账系统应用流程,总账系统与其他系统关系图,总账系统与其他系统的数据关系图：,应收应付系统,固定资产系统,工资系统,存货核算系统,现金流量,总账系统,现金系统,报表系统,成本系统,课程介绍,系统初始化系统设置公共资料录入初始数据录入结束初始化日常业务处理凭证业务常用账簿财务报表往来核算期末处理自动转账期末调汇结转损益凭证摊销与预提期末结账调整期间业务,系统初始化,初始化是指企业财务与物流业务的基础设置以及启用帐套会计期间的期初数据。本章主要讲述K/3总账系统在使用前的初始化工作基础设置和初始化数据录入的操作，总账系统的初始化设置是一切K/3系统的开始，所以设置尤为重要。学习本章的目的掌握总账系统初始化操作流程掌握具体业务数据的操作了解参数设置的含义了解初始化设置的技巧初始化流程图,系统初始化-系统设置,本节主要讲述总账系统基础参数的设置以及这些设置的含义。这些参数是总账系统的基础，它的设置关系到所有财务业务和流程的处理，请用户在设置前认真考虑。案例蓝海机械有限公司使用“新会计准则科目”企业需要启用往来业务核销功能且往来科目必须录入业务编号企业财务采用账结法，结账要求损益类科目余额为零凭证过账前必须进行审核现金银行存款采用赤字报警新增凭证自动填补断号银行存款科目必须录入结算方式和结算号,系统初始化-系统设置,步骤：点击【开始】【程序】选择【金蝶K/3WISE创新管理平台】，选择“组织机构”“账套名”，并以命名用户的身份登录K/3客户端，也可以使用系统内置的系统管理员administrator登录。登录指定账套后，点击【系统设置】【基础资料设置】【公共资料】【科目】，打开【文件】菜单下的【从模板中引入科目】功能，按照向导进行科目资料的引入。点击【系统设置】【系统设置】【总账】【系统参数】。,系统初始化-公共资料设置,基础资料中的公共资料不仅是总账系统的基础数据，也为其他财务会计系统或者说整个K/3系统所使用，是整个系统不可缺少的资料。公共资料分为两大类，一类包括科目、币别、汇率、凭证字、计量单位、结算方式、仓位等几项基本公共资料；另一类是核算项目，我们在此重点介绍核算项目的使用。核算项目是K/3系统设置的一些特殊的项目资料，系统提供了客户、职员、供应商、物料、仓位、部门、分支机构和现金流量等组别，应用面非常广泛。核算项目与会计科目连用，其功能类似明细科目，但弥补了明细会计科目设置多多不利于系统运行等缺陷，核算项目还是K/3子系统的各种单据的内容，为系统的各项操作提供了基础资料的查询和获取。,系统初始化-公共基础资料,币别案例企业涉及的外币如下：步骤选择【系统设置】【基础资料】【公共资料】【币别】。点击【新增】，输入币别资料：,初始化-公共基础资料,凭证字常用的设置方案收、付、转现收、现付、银收、银付、转现收、现付、银收、银付、转、特记案例该公司财务的凭证采用的是“记”字凭证，在科目范围方面无限制。步骤选择【系统设置】【基础资料】【公共资料】【凭证字】。点击【新增】，输入凭证字资料。,系统初始化-公共基础资料,计量单位对物料的设置必定会涉及计量单位。本系统中对计量单位进行设置，首先要设置计量单位组，再在计量单位组中设置计量单位。步骤选择【系统设置】【基础资料】【公共资料】【计量单位】。点击【新增】，输入计量单位组资料在左边窗口选择已经新增好的计量单位组，再在右边空白区任意点击一下，再点击【新增】，输入属于该组的计量单位。结算方式结算方式是企业往来业务中的结款方式，如现金结算。科目和单据上都可应用。步骤选择【系统设置】【基础资料】【公共资料】【结算方式】。点击【新增】录入结算方式代码和名称。,系统初始化-公共基础资料,客户和供应商可以分别与对应的会计科目相连参与财务账务处理，同时也是应收应付系统、采购系统、仓存系统和存货核算系统中各种单据的内容。步骤选择【系统设置】【基础资料】【公共资料】【客户】。点击【新增】，或者在窗口右侧空白处单击鼠标右键，选择【新增客户】，并点击上级组以增加核算项目类别；增加类别后，再点击【上级组】则取消增加类别新增的状态，增加具体的明细核算项目在参数设置中有“新增代码自动递增”选项，选择该选项，是客户代码可以不断新增。选择【系统设置】【基础资料】【公共资料】【供应商】，设置步骤与客户相同。,系统初始化-公共基础资料,部门各个部门可以参与财务账务处理，同时也是销售采购系统、仓存系统和存货核算系统中各种单据的内容。步骤选择【系统设置】【基础资料】【公共资料】【部门】。正确设置每一个部门的部门属性和成本核算类型，这将影响到成本等其他系统的应用；职员职员可以参与财务账务处理，在工资系统中地位重要，同时也是销售采购系统、仓存系统和存货核算系统中各种单据的内容。步骤选择【系统设置】【基础资料】【公共资料】【职员】,系统初始化-公共基础资料,新增核算项目类别K/3系统已经预置了客户、职员、供应商、物料、仓库、供应商等核算项目类别，用户不要对预置类别进行删除，但是可以根据您自己的需要增设核算项目类别。步骤选择【系统设置】【基础资料】【公共资料】【核算项目类别】。点击【新增】录入代码和名称；在增加核算项目类别的新增界面，点击【新增】，录入核算项目的自定义属性。在【核算项目管理】中，选择左面的“核算项目资料”窗口，点击新增。会计科目在本系统中，会计科目可以引入，但是引入的科目只是一级科目和少数的二级科目，用户可以根据自己的管理需要增加二级科目或其他明细科目，并对所有的会计科目属性进行维护。步骤选择【系统设置】【基础资料】【公共资料】【科目】,系统初始化-公共基础资料,物料设置核算项目“物料”主要应用于K/3供应链系统，其属性内容多设置复杂，影响供销存的应用、生产计划等内容，在财务系统是否需要应用“物料”及如何应用，需要分别详细分析，如下表：步骤选择【系统设置】【基础资料】【公共资料】【物料】。点击【新增】,系统初始化-公共基础资料,辅助资料辅助资料室一个具体的核算项目中或者单据中经常使用的一些辅助属性或者信息，由于这些信息经常使用，所以事先预定好，可以方便录入，大大提高数据录入的速度。步骤选择【系统设置】【基础资料】【公共资料】【辅助资料管理】。,系统初始化-初始数据录入,科目初始数据录入当各项资料输入完毕后，要输入启用账套时的期初财务数据，本节主要讲解财务初始数据如何录入。步骤选择【系统设置】【初始化】【总账】【科目初始数据录入】。点击【科目初始数据录入】进入初始余额录入界面，可以开始录入数据。如果科目设置了核算项目，科目的核算项目栏中做了一个“”，点击“”，系统自动切换到核算项目初始余额录入窗口，录完一笔后，点击【插入】按钮，系统会新增一行。在数据的录入过程中，系统提供了自动识别功能，如果科目时数量金额核算，当光标移到该科目时，系统自动弹出“数量”栏供用户录入。如果科目是损益类，当光标移到该科目时，系统会自动弹出“实际损益发生额”用用户录入。,第三节初始数据录入,数据录入完成，在币别窗口选择【综合本位币】，汇总个币别数据，然后点击工具栏“平衡”按钮，查看初始数据“试算平衡”情况。备注：通过【科目初始数据标准模板引出】分币别引出初始数据录入的EXCEL模板，然后在引出的模板中录入准备好的数据，在通过【科目初始数据引入】将填制好的数据引入到系统中。,系统初始化-结束初始化与反初始化,结束初始化与反初始化在完成了初始数据的录入、并且试算平衡的基础上，结束初始化开始日常业务的处理工作。步骤点击【系统设置】【初始化】【总账】【结束初始化】如果初始数据录入有问题需要修改，在第一期间可以点击【系统设置】【初始化】【总账】【反初始化】，取消初始化，修改数据，并重新结束初始化状态,日常业务处理,总账系统适用于各类企业、行政事业单位进行凭证处理、账簿查询、账务结转、损益调整、往来管理、系统维护等各种操作。此系统是一切财务数据的收集点，是K/3系统各个模块之间联系的交点。学习本章的目的掌握总账系统操作流程掌握各具体业务的操作掌握总账各业务操作技巧及注意要点日常业务流程图,自动转账,期末调汇,往来管理核销账龄,结转损益,账簿报表,结账,凭证录入,凭证审核,凭证过账,凭证汇总,凭证处理-业务流程,凭证录入,凭证复核,凭证审核（双敲审核,1,2,3,会计,出纳,会计主管,财务经理,会计,日常业务处理-凭证业务,会计凭证是整个会计核算系统的主要数据来源，是整个核算系统的基础，会计凭证的正确性将直接影响到整个会计信息系统的真实性、可靠性，因此系统必须要确保会计凭证录入数据的正确性。凭证录入凭证录入功能就是为用户提供一个仿真的凭证录入环境，在这里，可以将您制作的记账凭证录入电脑，或者根据原始单据直接在这里制作记账凭证，在凭证录入功能中，系统为您提供了许多功能操作以方便您高效快捷的输入记账凭证。步骤点击【财务会计】【总账】【凭证处理】【凭证录入】凭证修改和删除步骤点击【财务会计】【总账】【凭证处理】【凭证查询】,日常业务处理-凭证业务,凭证审核凭证审核就是对录入凭证的正确性进行审查。凭证审核分为“审核”和“成批审核凭证”两种。步骤在“会计分录序时簿”中将光标位于需要审核的凭证上，然后再工具条中单击【审核】按钮，系统进入记账凭证窗口，然后单击【审核】按钮或F3即表示审核通过，系统会在审核人处进行了签章。选择“编辑”菜单中的“成批审核凭证”选项，选择“未审核凭证”，则会将会计序时簿中所有未审核的凭证成批审核。,日常业务处理-凭证业务,凭证过账凭证就是系统将已经录入的记账凭证根据其会计科目登录到相关的明细账簿中的过程。完成过账的凭证将不许修改，只能采取补充凭证或红字冲销凭证的方式进行更正。因此，在过账前应该对记账凭证的内容仔细审核。凭证过账时一项十分简单的操作，用户可以在“凭证查询”中“编辑”菜单中选择“过账”、“全部过账”和“全部反过账”来操作，也可以用凭证过账向导来完成。凭证汇总凭证汇总就是将记账凭证按照指定的范围和条件汇总科目的借贷方发生额，按不同条件对会计凭证进行汇总，可以提供各种所需的科目汇总信息。模式凭证为方便用户重复录入，系统提供了模式凭证功能，将常用凭证保存为模式凭证，以后在录入凭证时调用。,日常业务处理-常用账簿,会计账簿是以会计凭证为依据，对全部的经济业务进行全面、系统、连续、分类地记录和核算，并按照专门的格式以一定的形式连接在一起的帐页所组成的簿籍。K/3系统提供总分类账、明细分类账、多栏账、核算项目总分类账、数量金额总账、数量金额明细账、核算项目分类总账、核算项目分类明细账中的有关数据资料以及各类账簿的有关本位币，各种外币以及综合本位币的发生额和余额数据的查询。总分类账总分类账查询功能可用于查询总分类账的账务数据，查询总账科目的本期借方发生额、本期贷方发生额、本年借方累计、本年贷方累计、期初余额、期末余额等项目总账数据。步骤双击【财务会计】【总账】【账簿】【总分类账】,日常业务处理-常用账簿,明细分类账明细分类账查询功能用于查询各科目的明细分类账账务数据，可以输出现金日记账、银行存款日记账和其他各科目的三栏明细账的账务明细数据，还可以按照各种币别输出某一币别的明细账，同时提供了按非明细科目输出的明细分类账功能。数量金额总账和数量金额明细账数量金额总账用于查询设置为数量金额核算项目的“期初结存”“本期收入”“本期发出”“本年累计收入”“本年累计发出”以及“期末结存”的数量及单价、金额数据。多栏账为满足会计日常工作的需要，便于对明细科目的综合查询，系统提供了多栏账。可以同时显示下设所有明细科目或者核算项目的发生数据，系统没有预设，需要用户自己生成。,日常业务处理-常用账簿,核算项目分类总账和核算项目明细账核算项目在总账系统具有十分独特和灵活的作用，它可以作为明细科目进行管理，同时它可以在多个科目中存在。核算项目总账以核算项目为依据，全面反映核算项目所涉及科目中的借、贷方发生额以及余额的数据核算项目明细账经常用于进行分类汇总后的明细查询，有利于企业了解核算项目的明细情况，利于决策和业绩考核。账簿页面设置和打印选择【查看】菜单中的【页面设置】选项，您可以对账簿的页面进行设置，设置每个需要在总分类账中显示的项目，所有的操作，你都可以作为一种方案保存下来，在以后的工作中，直接进行已设置方案的查询即可。,日常业务处理-财务报表,会计报表是以货币为计量单位，反映企业某一时点的资产状况或则一定时期内的财务状况、经营成果和现金流量的表式报告。总账系统不仅提供了表针规范的会计报表，还提供了试算平衡表，核算项目明细表等一系列管理会计报表。具体的查询方式与账簿类似。常用财务报表科目余额表试算平衡表日报表核算项目余额表核算项目明细表核算项目汇总表摘要汇总表,日常业务处理-财务报表,核算项目组合表核算项目于科目组合表科目利息计算表调汇历史信息表查询核算项目组合表的设置,日常业务处理-往来核算,往来业务管理是财务管理的重要职能之一，系统提供了往来业务管理的功能。通过参数及科目设置、核销管理、对账单查询、账龄分析等一体的设置和处理，可以实现往来业务的管理。往来业务管理中核销业务时一个非必需的流程，如果需要对一些往来业务的账龄按每笔业务进行精确的计算，则需要核销处理，否则可以不处理，购买了应收应付模块的用户可以略过此节。与往来业务相关的设置系统参数科目设置业务初始化凭证中与核销处理相关的部分,日常业务处理-往来核算,核销管理步骤设置系统参数设置科目录入凭证核销条件筛选核销,P35,日常业务处理-往来核算,应用场景,可以按金额和数量进行核销支持部分核销和内部冲销支持自动核销和手工核销提供核销日志支持反核销,日常业务处理-往来核算,往来对账单往来业务管理在企业的财务管理中占有重要的地位，往来业务资料的准确与否直接关系到企业财务工作的各个方面，及时进行往来业务的对账可有效地对往来业务进行管理，系统为您提供了往来对账功能，以便进行往来业务的管理。步骤点击【财务会计】【总账】【往来】【往来对账单】，在弹出的“过滤条件”窗口选择筛选条件，点击【确定】后，显示往来资料。确认坏账系统可以对某项业务进行坏账处理。步骤点击【财务会计】【总账】【往来】【往来对账单】，注意选择“未核销”，选中往来对账单已经过账的明细数据，点击【确认坏账】，进入坏账确认界面。,日常业务处理-往来核算,账龄分析表账龄分析表主要是用来对往来核算科目的往来款项余额的时间分布进行分析。进行了往来业务核销后，系统可以精确计算账龄。步骤【财务会计】【总账】【往来】【账龄分析表】，在过滤条件中选择项目类别，点击【确定】进入。坏账明细表和坏账统计分析表坏账明细表主要反映已记录的坏账明细数据，便于用户对坏账发生情况进行查询及统计分析。坏账统计分析表提供了往来核算项目所有应收的总金额，已经确认的坏账、已经收回的款项以及应收款余额，同时也可以对已经计入的坏账按照坏账原因来进行分析。,日常业务处理-期末处理,当所有的当期日常业务录入完毕后，就要进行期末的账务处理和结账，其工作主要有汇兑损益、结转本期损益、自动转账和期末结账四个方面的工作。自动转账期末调汇结转损益凭证摊销和预提期末结账调整期间业务处理,日常业务处理-自动转账,企业结账之前，按企业财务管理和成本核算的要求，必须进行制造费用、产品生产成本的结转，以及期末调汇及损益结转等工作。若为年底结转，还必须结平本年利润和利润分配账户。为了方便用户，K/3系统提供了能够自动生成可按比例转出指定科目的“发生额”、“余额”、“最新发生额”、“最新余额”等项数值并生成会计凭证的功能即“自动转账”功能。编辑公式步骤点击【财务会计】【总账】【结账】【自动转账】【编辑】【新增】自动转账方案设置在用户有多个自动转账凭证时，尤其是凭证之间还有一些先后的逻辑处理顺序时，需要将其在一个方案中管理。设置自动转账方案可以定时或者手工执行方案。生成凭证在需要生成相应的转账凭证时，点击设置界面中的“生成凭证”就可以了。,P40,自动转账,应用场景,结账之前，按企业财务管理和成本核算的要求，必须进行制造费用，产品生产成本的结转，期末调汇及损益结转等工作；系统提供自动转账设置模板，期末时可由系统自动生成转账凭证，无须人工录入；,日常业务处理-期末调汇,本功能主要用于对外币的账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证。只有在会计科目中设定了“期末调汇”的科目才会进行期末调汇处理。在结账处理窗口中，单击【期末调汇】按钮，系统会进入期末调汇向导窗口，根据向导的提示生成转账凭证。参数说明汇兑损益科目生成转账凭证生成凭证分类步骤点击【财务会计】【总账】【结账】【期末调汇】，录入调汇当日的调整汇率。点击【下一步】，选择一个损益类科目，【完成】既可以生成一张调汇凭证。,日常业务处理-结转损益,使用此功能将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记账凭证。参数说明凭证信息生成凭证分类按其余额的相反方向结转按损益类科目类型分别结账按核算项目类别结转损益步骤点击【财务会计】【总账】【结账】【结转损益】,日常业务处理-凭证摊销与凭证预提,凭证摊销凭证摊销是用来帮助用户处理对已经棘突待摊费用的数据进行每一期的摊销，将其转入费用类科目。例如：预付保险费、固定资产修理费。当然也可以用于一些长期资产的摊销，如低值易耗品摊销、无形资产摊销、递延资产摊销等。通过系统的处理，可以简化用户每个期间都需要手工录入类似凭证的工作量。步骤点击【财务会计】【总账】【结账】【凭证摊销】凭证预提凭证预提是用来帮助用处处理每期对租金、保险费、借款利息、固定资产修理费等的预提，将其按一定金额进入预提费用，通过系统处理，可以简化用户每个期间都需要手工录入凭证的工作量，系统提供手工执行，也可以设置由系统在后台定时自动执行。步骤点击【财务会计】【总账】【结账】【凭证预提】,日常业务处理-期末结账,在本期所有的会计业务全部处理完毕后，就可以进行期末结账了。系统的数据都是针对本期的，要进行下一期间的处理，必须将本期的账务全部进行结账处理，系统才能进入下一期间。步骤点击【财务会计】【总账】【结账】【期末结账】,日常业务处理-调整期间业务处理,可以帮助企业解决因年度报表审计等原因对上年财务数据进行调整，由此产生的调整分录可以在下年的任何日期进行方便的录入并且直接影响本年期初数，而不至于在得到调整分录后将帐务反结帐至上年；具体包括：调整期间管理调整期间凭证录入调整期间凭证查询调整期间凭证过账,P46,日常业务处理-多调整期解决方案,应用场景,帮助企业解决因年度报表审计等原因对上年财务数据进行调整，由此产生的调整分录可以在下年的任何日期进行方便的录入并且直接影响本年期初数，而不至于在得到调整分录后将帐务反结帐至上年；,基础设置,系统参数,调整期间,业务处理,调整期间管理,调整期间凭证录入,调整期间凭证查询,调整期间凭证过账,账表查询,账簿查询,报表查询,P47,日常业务处理-多调整期业务处理,应用场景,系统参数中增加”启用多调整期”的选项；支持自定义调整期间，最多可设置366个期间；支持调整期间管理；支持调整期间凭证的录入、查询和过账；账表支持查询调整期间数据；,提供调整期间的增加、修改、删除功能，总账系统可支持366个期间，便于企业根据调整分录的不同性质分别设置细分期间，实现对调整事项的分类明细记录,支持设置调整期间状态，可设为打开或关闭，状态为“打开”的调整