贷款风险分类PPT课件

.,1,新型农村金融机构贷款风险分类培训,2011年9月,.,2,培训提纲,第一部分新型农村金融机构贷款风险分类管理办法第二部分新型农村金融机构贷款风险分类标准,.,3,新型农村金融机构贷款风险分类管理办法,第一章总则第二章贷款风险分类的定义第三章贷款风险分类的方法第四章操作流程第五章统计分析第六章监测与检查第七章责任与处罚第八章附则,.,4,第一章总则,第一条为完善新型农村金融机构信贷风险管理，真实、全面、动态反映贷款风险程度，科学评估信贷资产质量，有效防范和化解经营风险，为计提贷款损失准备提供依据，根据银监会贷款风险分类指引（银监发200754号）及有关规定，制定本办法。,.,5,总则,第二条本办法所称的“贷款”包括：一般贷款(含抵押、质押、保证、信用等贷款)、贴现、银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款、进出口押汇、打包贷款、贸易融资及信用卡透支等表内业务。第三条本办法所称的贷款分类是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。,.,6,总则,第四条贷款分类应遵循以下原则：（一）真实性原则。分类应真实客观地反映贷款的风险状况。（二）及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。（三）重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，要根据本办法第六条的定义确定关键因素进行评估和分类。（四）审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。,.,7,总则,第五条贷款风险分类工作采取“贷时预分、定期认定，实时调整”的原则，即业务发生时进行预分类，各机构业务部门每月对贷款进行分类（月度七级分类）。同时将风险分类纳入日常信贷管理，根据贷款风险变化情况进行实时监控和调整。,.,8,第二章贷款风险分类的定义,第六条为进一步预警贷款中隐藏的风险并实施差异化的风险监控和管理，根据借款人的还款能力大小，本办法采用以风险为基础对贷款质量进行分类，即按贷款本金利息(简称“贷款本息”)收回的可能性把贷款分为正常、关注、关注-、次级、次级-、可疑、损失七类，后四类贷款合称为不良贷款。,.,9,贷款风险分类的定义,（一）正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。（二）关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素需一般关注。（三）关注-：借款人的收入状况出现了恶化，发生了违约事宜，但是不会形成贷款损失需重点关注。,.,10,贷款风险分类的定义,（四）次级：借款人的还款能力出现一定问题，依靠其正常收入已无法足额偿还贷款本息，可能会造成一定的损失。（五）次级-：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入已无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。（六）可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。（七）损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，贷款本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。,.,11,第三章贷款风险分类的方法,第七条借款人是影响贷款质量的决定性因素，使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的现金流作为贷款的第一还款来源，贷款的担保作为第二还款来源。,.,12,贷款风险分类的方法,（一）贷款风险分类考虑的主要因素包括：1、借款人的还款能力；2、贷款项目的盈利能力；3、借款人的还款意愿；4、借款人的信用状况；5、借款人的还款记录；6、贷款的担保方式；7、担保的有效性；8、抵（质）押物的变现能力；9、业务过程的可控性；10、业务的自偿性。,.,13,贷款风险分类的方法,（二）具体步骤：1、审查贷款的基本情况，主要审查借款人的资信情况和经营状况；贷款的合同用途和贷款的实际用途是否一致；还款来源和还款记录；2、依据贷款分类标准，根据借款人的还款记录(贷款还本付息情况)，做出对贷款的初步分类。贷款的还款记录是借款人还款能力、还款意愿、履约情况的综合体现；3、确定贷款的还款可能性，并得出分类结果。确定还款可能性，应分析借款人的还款能力、还款意愿、贷款偿还的法律责任、贷款的担保、银行的信贷管理，此外，还应了解贷款的用途、业务的自偿性、偿还贷款的资金来源和借款人的资产转换周期。,.,14,贷款风险分类的方法,（1）还款能力：是一个综合概念，包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素。它决定贷款本息是否能及时收回的主要因素。还款能力包括：借款人财务状况：盈利能力；营运能力；偿债能力；特别重视现金流量；影响还款能力的非财务因素：包括借款人的经营管理状况、长期信誉记录、借款用途、外部经营环境、贷款的行业和政策风险。,.,15,贷款风险分类的方法,（2）还款意愿：是指借款人按合同规定还本付息的主观愿望。（3）贷款的担保(也称信用支持)：包括对贷款的抵押、质押和保证，是贷款本息偿还的第二还款来源，重要性仅次于借款人的还款能力。在借款人还款能力存在问题的情况下，就要分析贷款抵押物、质押物的占有和控制情况、以及变现能力和借款人的还款意愿。（4）信贷管理水平：能否持续地关注企业生产经营状况和严密的贷后管理工作，关系到贷款的质量好坏和按期收回。,.,16,贷款风险分类的方法,第八条如贷款符合多项类别的分类标准，则该贷款的分类应归入这些类别的最低一档。第九条对微小企业贷款和个人贷款，主要采用拖期法，依据贷款拖欠时间长短、拖欠期数直接划分风险分类。第十条对同一借款人有多笔贷款的，如果担保条件完全相同，在不影响总的分类结果的前提下，可以将多笔贷款合并后进行风险分类。但同一笔贷款不得进行拆分分类。,.,17,第四章操作流程,第十一条为做好贷款风险分类工作，各新型农村金融机构有关部门按照操作流程既要各负其责，又要密切合作。（一）各机构信贷业务部每季度认真对机构内的贷款业务按照管理办法逐笔进行初分，确定贷款质量，并认真填写一式两份贷款风险分类认定表和不良贷款明细表,经机构负责人签字或签章确认后，随信贷档案留存备查。,.,18,操作流程,（二）各机构风险管理部（或相应部门）对所属机构贷款风险分类认定表进行认真认定、复核和汇总，汇总后填写贷款风险分类统计表（附件8-11）并撰写分析材料，材料内容要求按贷款结构进行认真分析。完毕后，风险管理部负责人应在贷款风险分类认定表、不良贷款明细表和贷款风险分类统计表上签字或签章确认，并报分管行长、行长签字或签章后，将材料于每季度后10日内报新型农村金融机构管理总部。,.,19,操作流程,（三）新型农村金融机构管理总部负责对各机构贷款分类工作的监督和检查；负责对贷款风险分类数据进行统计、汇总和分析，对不良贷款进行监控。,.,20,第五章统计分析,第十二条各新型农村金融机构风险管理部（或相应部门）应每季度对辖内贷款风险分类数据进行统计分析，形成分析报告，并经分管副行长、行长签字或签章确认后上报至新型农村金融机构管理总部。报告应包括以下内容：（一）本次分类结果的基本情况；（二）分类结果变化情况及原因分析；（三）不良贷款变化趋势分析；（四）贷款风险状况判断；（五）提高贷款质量的措施和建议。第十三条各新型农村金融机构要及时、准确、全面统计和报送分类数据，不得以任何方式或理由虚报或瞒报。,.,21,第六章监测与检查,第十四条各新型农村金融机构风险管理部（或相应部门）应对贷款风险分类情况进行日常监测，对贷款风险变化及时预警，并采取有效措施控制和降低不良贷款。第十五条新型农村金融机构管理总部要加强对贷款风险分类工作的监督、检查和专项审计。检查主要以非现场检查为主，通过各机构的汇总分析上报的材料进行综合评价，最终确定贷款质量。,.,22,第七章责任与处罚,第十六条各新型农村金融机构业务部门应严格按照规定的标准和程序进行贷款风险分类，严禁越权、违规操作和弄虚作假。各机构业务部门负责人对贷款分类统计报表的真实性和本部门的分类结果负最终责任。第十七条对造成贷款损失的，要及时逐笔根据不良贷款责任认定及追究办法的规定对有关责任人进行责任认定。,.,23,责任与处罚,第十八条对违反认定标准和程序，或人为调整分类结果造成贷款质量失实的各新型农村金融机构或机构负责人以及相关的责任人，视情节给予相应的处罚。第十九条对违反认定标准和程序，造成贷款质量失实的各新型农村金融机构，视情节给予下列处罚：（一）通报；（二）限期整改；（三）暂停或停办部分信贷业务。,.,24,第八章附则,第二十条本办法由新型农村金融机构管理总部负责制定、解释和修改。第二十一条本办法自下发之日起执行。,.,25,新型农村金融机构贷款风险分类标准,第一章大中企业贷款风险分类标准第二章银行承兑汇票贴现、转贴现风险分类标准第三章微小企业贷款风险分类标准第四章个人贷款风险分类标准第五章信用卡风险资产风险分类标准,.,26,第一章大中企业贷款风险分类标准,一、正常类贷款应同时满足以下条件：1、借款人能够正常还本付息，并且本息未逾期；2、借款人生产、经营稳定；3、借款人用正常经营活动产生的现金还款，且现金流量稳定；4、借款人贷款资料齐全,属担保贷款的,担保合法、有效、足值；5、不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，没有任何理由怀疑贷款会遭受损失。,.,27,大中企业贷款风险分类标准,二、关注类贷款具体参考特征：1、本金或利息逾期（含展期）30天（含）以内的贷款或表外业务垫款10天（含）以内；2、借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化；3、借款人或有负债过大或与上期相比有大幅度上升；4、借款人的固定资产贷款项目出现大的不利于贷款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调增过大）；,.,28,大中企业贷款风险分类标准,5、借款人或担保人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；6、借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了不利于贷款偿还的变化；7、借款人的管理层出现大的意见分歧或者法定代表人和主要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化；8、违反行业信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款；,.,29,大中企业贷款风险分类标准,9、宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力；10、借款企业处于停产或半停产状态，但抵（质）押物充足，抵质押物价值远远大于贷款本息和实现债权费用的价值，对最终收回贷款有充足的把握；11、借新还旧贷款，企业运转正常且能按约还本付息；12、借款人偿还贷款能力较差，但担保人代为偿还能力较强。,.,30,大中企业贷款风险分类标准,三、关注-类贷款具体参考特征：1、贷款本金或利息逾期（含展期）30天以上不超过90天(含)；或发生表外垫款10天以上不超过30天（含）；2、借款人经营性现金流量占比持续下降；3、经营性和投资性净现金流量同比减少；4、资产负债率较上期末有较大幅度上升；5、或有负债较上期末有较大幅度上升；,.,31,大中企业贷款风险分类标准,6、借款人的一些关键财务指标，例如流动性比率、资产负债率、销售利润率、存货周转率低于行业平均水平或较上期末（或上年同期）有较大下降；7、宏观经济、市场、行业、技术或产品等发生变化对借款人经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力，例如借款人所处的行业呈下降趋势；产品销售收入、营业收入降低等；8、借款人出现流动资金不足的早期征兆，如还款时间出现延误、净现金流量明显降低等；,.,32,大中企业贷款风险分类标准,9、本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑；10、借款人更换法定代表人，可能对企业产生不利影响；11、借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利变化；12、借款人未按规定用途使用贷款；13、贷款项目出现调整但对贷款偿还影响不大；,.,33,大中企业贷款风险分类标准,14、借款人信用状况出现可疑征兆，还款意愿差，未及时提供适当的资料和文件，不与银行积极合作或难以联络等；15、银行对抵押品可能失去控制，但未丧失最终抵押权；16、贷款保证人的财务状况出现不利变化；17、信贷合同或其中的部分条款不利于或开始不利于银行；,.,34,大中企业贷款风险分类标准,18、银行信贷档案不齐全，部分法律文件遗失或有误，但对还款尚未构成实质性影响；19、违反贷款审批程序，例如超越授权发放贷款；20、借款人在其它金融机构的贷款风险分类为次级；21、其他可能影响借款人财务状况的重大事件，如借款人或借款企业主要负责人健康状况出现问题、借款人或借款企业涉及法律诉讼等。,.,35,大中企业贷款风险分类标准,四、次级类贷款具体参考特征：1、本金或利息逾期90天以上不超过120天(含)的贷款或表外业务垫款30天以上不超过60天（含）；2、借款人虽然发生经营亏损、支付困难、经营活动现金流量为负数，但尚能维持正常生产、经营，同时采取积极措施努力改善生产经营状况；,.,36,大中企业贷款风险分类标准,3、借款人暂时不能按时足额偿还其他债权人债务，但已获得其他债权人的认可，可以延期归还其他债务；4、借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款；5、借款人内部管理出现问题，对正常经营构成实质损害，妨碍债务的及时足额清偿；6、借款人处于半停产状态，但担保措施尚可。,.,37,大中企业贷款风险分类标准,五、次级-类贷款具体参考特征：1、本金或利息逾期120天以上不超过180天（含）或表外业务垫款60天以上不超过90天（含）；2、借款人的经营状况出现明显问题，营业收入、财务状况、现金流量等重要指标出现恶化趋势，借款人已不能正常归还贷款本息，还款需要执行担保；3、借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务；4、担保的价值可能不足以保证贷款本息的足额偿付；,.,38,大中企业贷款风险分类标准,5、因借款人财务状况恶化而无力还款需要重组的贷款；6、为了保全信贷资产而办理借新还旧的贷款；或者需要通过其他融资方式偿还；7、固定资产贷款项目出现重大的、不利于贷款偿还的调整，例如基建项目工期延长，或预算调整幅度较大；8、同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良；,.,39,大中企业贷款风险分类标准,9、贷款档案资料不全、重要文件缺失，影响对借款人经营状况及担保价值的正确判断或可能影响借款人还款及担保的法律责任；10、借款人借债过度，负债比例较高；11、借款人将贷款挪作他用，可能影响正常还款；12、违反国家法律、行政法规发放的贷款；13、借款人出现其他影响还款的非财务性重大事件。,.,40,大中企业贷款风险分类标准,六、可疑类贷款具体参考特征：1、本金或利息逾期180天以上或表外业务垫款90天以上；2、贷款担保价值严重不足；3、借款人处于停产、半停产状态或准备清盘；4、借款人已资不抵债；5、借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响；,.,41,大中企业贷款风险分类标准,6、因资金短缺、经营恶化、诉讼等原因处于停建、缓建状态的项目贷款；7、已知借款人恶意逃废债务且追索困难；8、借款人的还款责任出现法律纠纷且已进入诉讼程序；9、经过重组后，到期仍然不能归还的贷款；10、借款人在其他金融机构的贷款被划为损失类。,.,42,大中企业贷款风险分类标准,七、损失类贷款具体参考特征：1、按贷款企业的资产对贷款的保证程度确认，贷款无法收回或只能收回极少部分的贷款；2、经法院强制执行未能收回的贷款；法院终审判决银行全额败诉的贷款；虽胜诉但未在规定时间内向法院申请执行，或借款人无财产收入可执行，或因其他不可抗力无法执行而损失的贷款；3、贷款主合同已超过诉讼时效，借款人对任何主张债权的文件不予确认，通过所有可能的措施和必要的法律程序均无法收回的贷款；,.,43,大中企业贷款风险分类标准,4、贷款合同原件灭失，以任何方式主张债权，借款人均不予以确认的贷款；5、债务人和保证人依法宣告破产、解散、被撤销(关闭)，并终止法人资格，银行对债务人和保证人进行追偿后，未能收回的债权；6、借款人和保证人虽未依法宣告破产、解散、被撤销(关闭)，但已完全停止经营活动，被工商行政管理部门依法吊销营业执照，终止法人资格，银行对债务人和保证人进行追偿后，未能收回的债权；,.,44,大中企业贷款风险分类标准,7、借款人没有任何还款能力和资产，而且贷款保证已过保证期间，保证人拒不履行保证责任；或保证人企业已破产、被公告注销、被撤销(关闭)；或保证人经营状况恶化，财务亏损，严重资不抵债，已完全不能履行保证责任的贷款；8、借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险赔偿，或者接受保险赔偿后，确实无力偿还部分或全部债务，银行对其财产进行清偿和对保证人进行追偿后，未能收回的债权；,.,45,大中企业贷款风险分类标准,9、借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，银行经追偿后确实无法收回的债权；10、借款人已不能偿还到期债务，银行对依法取得的抵债资产，按评估确认的市场公允价值入账后，扣除抵债资产接收费用，小于债权的差额，经追偿后无法收回的债权；11、其他可能或已经造成贷款本息全部或大部损失的情况。,.,46,大中企业贷款风险分类标准,上述贷款风险分类标准适用于一般贷款(含抵押、质押、保证、信用等贷款)、银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款、进出口押汇、打包贷款及贸易融资等表内业务。,.,47,第二章银行承兑汇票贴现、转贴现风险分类标准,一、正常类具体参考特征：1、尚未到期的、合格的银行承兑汇票贴现或转贴现；2、银行承兑汇票托收超过到期日，逾期在7天内(含7天)。二、关注类具体参考特征：1、银行承兑汇票托收超过到期日，逾期7-30天（含30天）；2、银行承兑汇票转贴现（回购式），逾期7-30天（含30天）。,.,48,银行承兑汇票贴现、转贴现风险分类标准,三、关注-类具体参考特征：1、银行承兑汇票托收超过到期日，逾期30-90天（含90天）；2、银行承兑汇票转贴现（回购式），逾期30-90天（含90天）；3、银行承兑汇票贴现后，发现该票并无贸易交易背景或申请人提供了虚假的贸易背景材料。,.,49,银行承兑汇票贴现、转贴现风险分类标准,四、次级类具体参考特征：1、银行承兑汇票托收超过到期日，逾期90-120天（含120天）；2、银行承兑汇票转贴现（回购式），逾期90-120天（含120天）。,.,50,银行承兑汇票贴现、转贴现风险分类标准,五、次级-类具体参考特征：1、银行承兑汇票托收超过到期日，逾期120-180天（含180天）；2、银行承兑汇票转贴现（回购式），逾期120-180天（含180天）；3、银行承兑汇票的承兑行在贴现后发生倒闭或破产，损失率在25%（含）以内；4、银行承兑汇票贴现后，已贴现银票发生挂失或被公示催告，损失率在25%（含）以内。,.,51,银行承兑汇票贴现、转贴现风险分类标准,六、可疑类具体参考特征：1、银行承兑汇票托收超过到期日，逾期180-360天（含360天）；2、银行承兑汇票转贴现（回购式），逾期180-360天（含360天）；3、银行承兑汇票的承兑行在贴现后发生倒闭或破产，损失率在25%-90%（含）以内；4、银行承兑汇票贴现后，已贴现银票发生挂失或被公示催告，损失率在25%-90%（含）以内。,.,52,银行承兑汇票贴现、转贴现风险分类标准,七、损失类具体参考特征：1、银行承兑汇票托收超过到期日，逾期360天以上；2、银行承兑汇票转贴现（回购式），逾期360天以上；3、已贴现的银行承兑汇票如发现是假票或克隆票；4、在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。,.,53,第三章微小企业贷款风险分类标准,对微小企业贷款的风险分类采取以还款计划和担保方式为主，兼顾其他风险因素的风险分类方法。一、非分期付款的微小企业贷款风险分类标准主要采取矩阵式的分类方法。,.,54,微小企业贷款风险分类标准,备注：此表中逾期情况内容为本金或利息。,.,55,微小企业贷款风险分类标准,二、分期付款的微小企业贷款风险分类标准1、正常类贷款具体参考特征：借款人能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时、全额偿还的不利因素；借款人在还款周期内，截止分类之日止，连续拖欠天数在30天（含）以内。2、关注类贷款具体参考特征：借款人在还款周期内，截止分类之日止，连续拖欠天数在30天以上60天（含）以下。,.,56,微小企业贷款风险分类标准,3、关注-类贷款具体参考特征：（1）借款人在还款周期内，截止分类之日止，连续拖欠天数在60天以上90天以下（含）;（2）贷款虽未到期，但抵质押资产已被查封；（3）借款人和主要股东出现重大的不利于贷款偿还的变动，包括借款人盈利能力明显降低、主要经营者健康状况出现重大问题、借款人和主要股东出现不良信用记录等。,.,57,微小企业贷款风险分类标准,4、次级类贷款具体参考特征：借款人在还款周期内，截止分类之日止，连续拖欠天数在90天以上120天以下（含）。5、次级-类贷款具体参考特征：（1）借款人在还款周期内，截止分类之日止，连续拖欠天数在120天以上180天以下（含）；（2）贷款已到期且抵质押资产已被查封；（3）贷款已到期且担保存在瑕疵，可能造成担保无效；（4）借款人停产、停业或被吊销营业执照。,.,58,微小企业贷款风险分类标准,6、可疑类贷款具体参考特征：借款人在还款周期内，截止分类之日止，连续拖欠天数在180天以上；。7、损失类：损失类贷款的认定标准需满足以下任一条件：（1）出现大中企业贷款风险分类标准关于损失类贷款具体参考特征之一；（2）经追索1年以上，确实无法收回的贷款。,.,59,微小企业贷款风险分类标准,三、对农户、商户及微小企业联保贷款，如联保小组内任意一户贷款出现关注（含）以下分类特征的，小组其他成员贷款的风险分类必须一并调整为相应的分类等级。,.,60,第四章个人贷款风险分类标准,对个人类贷款的风险分类采取以还款计划和担保方式为主，兼顾其他风险因素的风险分类方法。一、非分期付款的个人类贷款风险分类标准,.,61,个人贷款风险分类标准,备注：此表中逾期情况内容为本金或利息。,.,62,个人贷款风险分类标准,损失类贷款的具体参考特征：1、借款人无力偿还贷款，履行保证、保险责任和处理抵（质）押物后仍未能清偿的贷款；2、借款人死亡，或依照中华人民共和国民法通则的规定，宣告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后，仍未能还清的贷款。,.,63,个人贷款风险分类标准,二、分期付款的个人贷款风险分类标准1、正常类贷款具体参考特征：借款人能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时、全额偿还的不利因素；借款人在还款周期内，截止分类之日止，连续拖欠天数在30天（含）以内。2、关注类贷款具体参考特征：借款人在还款周期内，截止分类之日止，连续拖欠天数在30天以上60天（含）以下。,.,64,个人贷款风险分类标准,3、关注-类贷款具体参考特征：（1）借款人在还款周期内，截止分类之日止，连续拖欠天数在60天以上90