黑龙江XX有限公司差旅费管理办法

黑龙江XX有限公司差旅费管理办法第一章 总则第一条 为了加强财务管理工作，有效控制费用，提高效率，规范职工出差的审批及报销程序，参照省财政厅黑龙江省省直机关和事业单位差旅费管理办法的有关规定，结合我公司具体情况，制定本管理办法。第二条 公司的所有工作人员国内出差均按此办法执行。第二章 出差审批和借款第三条 因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“黑龙江华文时代数媒科技有限公司差旅费申请单”（见附表）,明确出差时间、出差任务、出行路线、随行人员及费用预算等相关事宜，出差申请单应由总经理、董事长审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。第四条 差旅费借款包括借现金、支票及汇款。出差人员借款需填写借款单，借款单应由总经理、财务负责人、董事长审核签字。出差人员持审批后的差旅费申请单和借款单到财务部领取借款。借现金需提前1天通知财务，以便财务准备现金。机票款等可以借支票。需要通过银行汇款的，借款人除填写借款单，还需提供详细完整的户名、账号、开户银行等汇款信息。第五条 差旅费借款本着“前账不清、后账不借”的原则。第三章 差旅费开支范围 第六条 差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干。 第七条 城市间交通 出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。城市间交通费除飞机票和汽车、火车、轮船等车船票的票面额度外，还包括购买飞机票和车船票的订票费、退票费，以及出差途中的行李托运费和寄存费。未按规定等级乘坐交通工具等发生的超支费用及其他费用自理。（一） 出差人员乘坐交通工具的等级见下表： 交通工具 级别火车轮船(不包括旅游船)飞机其他交通工具(不包括出租小汽车)董事长、总经理、中层干部及副高级职称以上人员软席(软座、软卧)，全列软席列车一等软座二等舱普通舱(经济舱)凭据报销其余人员硬席(硬座，硬卧)，全列软席列车二等软座三等舱普通舱(经济舱)凭据报销注：其余人员出差原则应选择陆路和海运交通工具，因出差任务时间紧、路途较远、陪同领导等原因需乘坐飞机的，须经董事长批准。（二）出差人员经批准乘坐飞机的，执行以下规定：1出差人员从住地往返机场的专线客车费、航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每航次一份）可以凭据报销，不在公杂费定额包干之内。出差人员前往专线客车车站的交通费用，在公杂费定额包干范围之内。2出差人员从住地往返机场的费用原则上不包括出租车费用，特殊情况需乘坐出租车应说明原因。（三）出差人员乘坐火车的，执行以下规定： 1、乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购同席卧铺票。2、符合乘坐卧铺规定而未坐卧铺、乘坐软座或硬座的，均按硬座票价的80给予补助。可以乘坐软卧而改乘硬卧的，不再给予补助。3、符合乘坐卧铺规定，其中一段乘坐硬座而另一段乘坐卧铺的，如乘坐硬座的路段达到从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上，或连续乘车时间超过12小时条件的，可按实际乘坐硬座票价的80给予补助。4、符合乘坐卧铺规定，而乘坐硬座通票，其间必须中转而未住宿的，可按乘坐硬座票价的80给予补助。必须中途下车中转或办事，并已住宿的则分段计算，即：符合乘坐卧铺而未购卧铺票的，可按硬座票价的80给予补助；对不符合乘坐卧铺的路段，则不予补助。5、乘坐全列软席列车，从当日晚8时至次日晨7时乘车时间6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可以乘坐同席卧铺。乘坐全列软席列车，符合乘坐卧铺规定而改乘软座的，按照软座票价的40计发补助费。第八条 出差住宿（一）住宿标准为:公司领导住标准间，原则上每人每天不超过500元，凭据报销；其他人员两人住一个标准间，每个标准间每天不超过300元，凭据报销。出差人员数为单数，或异性人员出差而无法全部按两人住一个标间安排的情况，可单独安排单人住一个标准间，可按普通标准间凭据报销包间费。财务部门应根据出差的人数和性别的实际情况，本着实事求是的原则，予以报销住宿费。（二）住宿费超过上述规定限额标准的金额，超过标准部分个人自理。（三）出差人员无住宿费发票的不予报销住宿费。出差人员由接待单位接待或住在亲友家，无住宿费发票的，不予报销住宿费。第九条 伙食补助（一）伙食补助费按出差自然天数实行定额包干，每人每天60元（每餐20元），不再报销餐费凭证。（二）由接待单位统一安排伙食的，出差人员应主动、如实在差旅费报销单上申报，不再发放出差地期间的伙食补助费。（三）特殊情况如需使用招待费的，出差人员应事先在差旅费申请单上提出申请，经董事长批准后，可凭发票实报实销，不再发放就餐当次的伙食补助费。第十条 公杂费补助（一）公杂费用于补助出差人员在出差地的市内交通、通讯等支出。（二）出差人员的公杂费按照出差自然天数实行定额包干，每人每天30元。除机场专线大客车费用外，其它市内交通费用，不再报销。（三）出差人员由公务活动接待单位或其他单位提供交通工具的，出差人员应主动、如实在差旅费报销单上申报，不再发放公杂费补助。（四）出差人员因特殊情况在出差地发生的市内交通等支出，应事先在差旅费申请单上提出申请，经董事长批准后，可凭发票实报实销，不再发放当日公杂费补助。第十一条 出差人员的伙食补助费、公杂费按出差的自然（日历）天数计算。自然（日历）天数是指出差人员从出发当天零时起，到完成任务后返回工作单位所在地当天24时止的日历实际天数，出发和返回的当天均按一整天计算。第十二条 外出参加会议或培训，统一安排食宿的，会议或培训期间的住宿费、伙食补助费和公杂费按主办单位的会议或培训通知的规定统一开支，凭据报销；在途期间的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费按照差旅费规定报销。小型调查研究会等不统一安排食宿的，会议期间和在途期间的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费均按照差旅费规定报销。第十三条 出差人员不予报销的费用：（一）工作人员出差期间，因游览或非因工作需要的参观而开支的费用，均由个人自理。（二）工作人员出差期间，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道交通费，扣除出差直线单程交通费，多开支的部分由个人自理。绕道和在家期间不予报销住宿费、伙食补助费和公杂费。第四章 差旅费报销第十四条 差旅费报销流程（一）出差人员凭差旅费申请单报销差旅费，原则上应在出差返回一周内完成报销手续。（二）出差任务结束后，出差人员应如实、逐项填写差旅费报销单，交财务部出纳员复核。（三）出差人员持经出纳员复核的差旅费报销单，由财务负责人审核，总经理、董事长审批后，到财务部办理报销手续。第五章 附则第十五条 工作人员出差的伙食补助、公杂费补助，凭其城市间交通费或住宿费票据计算补助天数和金额。对出差没有城市间交通费或住宿费票据无法计算出差天数的，视同出差人员自带车辆或由接待单位统一安排交通工具和食宿。若由于其他原因而无相关票据的，需书面写明原因，经董事长签字批准后，财务根据实际情况计算相关费用补助。