财务审批流程及制度

财务审批流程和系统建立和完善公司的内部借入、偿还程序和审批系统是加强会计基本工作的重要手段，是实施会计系统，确保公司各项工作有序管理，确保公司资金持续有效运行的重要措施。为了使会计工作在公司生产经营中有效地发挥作用，特别制定本制度。一、公司内部借款偿还范围1、公司所有生产和非生产性设备、材料等采购。2、由于员工的原因，出差、培训学习、会议和其他费用。3、生产外协加工和项目基础设施项目。4、其他事业支出。二、内部贷款偿还程序公司各部门、车间必须根据实际业务需要申请，固定资产购置申请单，合同付款审批表等，才能处理借款偿还程序。1、公司所有生产和非生产性设备、材料等采购：(1)借款：如果在购买前需要处理贷款，采购人员会在批准后填写购买计划、申请、固定资产购置申请单、合同付款审批表等贷款，然后去财务处处理贷款。在租赁后10天内，将各种相关票据拿到财务处，进行相关的报销程序。(2)报销：买方无需支付借入款，首先应按照批准的购买计划、申请、相关发票、清单、收据、仓库收据、合同付款审批表、固定资产购置申请单等填写费用发票，并仔细填写费用发票内容。(3)付款：财务人员复查买方提供的每个原始凭证，复查采购的每个单据和凭证是否完整，计算是否正确，是否符合相关审批制度。审查可以按照规定的程序处理支付程序。2、公共出差引起的员工、学习、会议和其他费用：(1)借款：出差者根据情况适当借用存款，批准后根据申请填写借条，到财务处借款。(2)报销：出差员工差旅费支出标准执行公司的相应规定。出差员工出差回来后10天内，根据批准后申请的财务处理报销程序，填写出差费用报销申请，并贴上各种报销单。(3)付款：财务人员必须确保每份文件和凭证完整，遵守相关审批系统，按照员工差旅费支出标准审批费用，审批无误后，才能按照规定的程序进行付款程序。3、生产外部加工和项目支付：(1)报销：业务部门审查外协加工和工程项目合同的完成情况，并对工程项目进行跟踪验收。业务部门在批准后根据申请、合同付款审批表、固定资产收购申请书及相关发票、清单、收据等填写费用发票，费用发票的各项内容必须认真填写。(2)付款：财务部门根据业务部门提供的每个原始凭证进行复查，复查合同、设计项目是否满足付款条件，以及是否符合相关审批系统。复查错误时提交付款。4、其他支出：(1)借款：其他业务支出要处理借条，经经理人员批准的申请等，填写借条，到财务处处理借款，借款后10天内将各种相关票据带到财务处，办理相关偿还程序。(2)报销：如果不需要经理处理借款，应在批准后根据索赔、相关发票、收据等填写费用发票，并认真填写费用发票的各项内容。(3)付款：财务复核文件和凭证是否完备，计算是否正确，是否符合相关审批系统。审查可以按照规定的程序处理支付程序。三、审批制度1、合同支付核准表(1)合同总金额在10万元以下(包括10万元)，由事业部负责人审核，由公司负责经理批准。(二)合同总额在10万韩元以上的公司主任经理审查，并由公司总经理批准。2、申请(一)因业务需要而产生的招待费、税金等由业务部门根据实际情况申报，由公司主任经理审核，由公司总经理批准。(二)其他申请由业务部门根据实际情况申报，并由公司负责经理批准。3、借条业务部门办理借用手续，由公司主任经理审核，由公司财务经理批准。4、计费(一)业务部门处理费用报销程序，由公司负责经理审核，由公司财务经理审批。(2)注意事项：借款金额与还款金额相符。业务部门编制费用报销报表，并将其发送给公司的财务经理审批。借款金额和还款金额不一致。业务部门按照上述成本帐单中的特定流程运行。5、旅行费用发票(一)业务部门处理差旅费报销程序，经财务部门批准，批准后，在文件规定范围内报告公司财务经理批准。超出文件规定范围的报纸公司总经理签署并同意相关票据后，向公司财务经理提交审批。(2)午餐补助金由事业部门办理差旅费报销程序，发给公司财务经理审批。第四，不符合公司审批流程和制度的借入或偿还财政有权拒绝付款。第五，固