医院2017年度财务报表等审计服务需求

2017年财务报告等审计服务项目要求书一、供应商资格和服务要求(a)资格要求。1.供应商是具有合法营业资格的法人主体、自然人或其它组织。2.供应商必须符合地方、城市或地区的审计服务(会计师事务所)指定采购资格。这个项目不接受财团。(b)服务要求。供应商根据相关法律法规和其他职业规范审计和评估服务范围，发布年度财务审计报告(包括资本验证)、特别审计报告、管理提案和内部控制规范等。二、审计服务范围(a) 2017年财务报告审计，包括资本验证。(b)特别审计：试剂、消耗品特别审计。(c)建立医院试剂、消耗品内部控制规范；三、审计服务内容(a) 2017年财务报告审计，包括资本验证。1.各种指标：预算管理指标、馀额和风险管理指标、资产运营指标、成本管理指标、收入和支出结构指标、开发能力指标以及其他类型的指标。2.医院预算业绩、财政、财政收支：预算执行不严格，擅自调整预算，预算外收入不包括在预算管理中；重点探讨是否将所有资金收入和承诺的支出都包括在部门预算管理中；重点探讨行政手续费是否符合相关金融法规。在费用支出审计中，重点审查是否符合相关法律法规和预算的要求。财务管理：3.1会计处理是否正确，坐位，收入是否少等，3.2固定资产管理是否标准化、是否定期盘点、是否完成处置程序等；3.3支票和其他是否适当清洗。4.库存管理。5.财务会计。6.实施政府采购、投标和采购：政府采购范围内的商品、工程、服务的采购，相关政府采购法律法规的执行，符合最高限额标准的采购是否符合投标方式、采购方式和程序。为了避免政府采购或投标，集中在零合并、分割等方面。合同到期后是否重新运行新的采购流程，投标过程中是否倾向于投标文件或排除潜在供应商的内容。8.与第三方机构的合作：第三方机构包括检查机关、押运公司、小卖部、小卖部、清洁公司等，重点探讨第三方机构选择方式是否规范。是否遵守与第三方机构的合作方式，是否与第三方机构有任何形式的利益返还(扣除)等。9.子单位管理：下属单位包括工会、药店、公司等，主要集中在下属机关的设立程序、会计处理、资金流通、监督等方面。10.主要经济决策：包括建立和完善主要经济决策管理系统。主要经济决策项目的决策情况、决策问题内容的合法性、程序的遵守、执行的效果；具体重大经济决策项目(或重大财政支出项目)的实施等。11.建立和实施内部管理系统：探讨重要内部经济管理制度的建立和实施，检查各种资金制度、印章管理制度、主要经济活动管理和监督制度等各种内部控制制度的建立和实施。关注采购链接、支付链接、资产管理内部限制机制的健全效果、主要资金管理和使用，进行系统实施，检查是否存在通过问题；有制度不执行，实施制度不彻底，不到位的情况吗？分析在实行制度的过程中存在哪些风险和漏洞。(b)特别审计：试剂、消耗品特别审计。1.2017年医院试剂、消耗品采购预算执行审计；试剂，消耗品采购流程及其使用和管理。2.对2017年购买100万元以上试剂对应的医疗费用项目进行成本效益分析。相关项目成本会计、设备成本会计同时对边际成本、受控成本、直接成本、部门成本会计确认相关项目成本效益，对相关项目成本管理工作进行综合评价。(c)建立医院试剂、消耗品内部控制规范；以问题为主，建立医院试剂和耗材的采购、使用、管理内部控制流程和制度。明确医院试剂、消耗品相关内部控制系统的开发和补充、内部监督责任、内部监督程序和要求、医院试剂、消耗品内部控制的全过程。四、其他相关要求(a)审计日程要求。供应商要根据我院的实际情况合理安排时间，制定缜密的审计实施方案，严格按照实施方案组织审计。在请求时间之前提交被派遣进行审计的审计人员、在请求时间之前提交财务审计报告(包括资本验证)、特别审计报告、管理建议和内部控制规定等。(b)审计人员配置要求。供应商为了对我们医院项目进行审计，安排了固定的审计团队。其中：项目审计负责人由具有5年以上工作经验、工作能力、近3年前三家医院财务审计的注册会计师担任。项目小组成员必须具有审计实践经验，能够担任审计工作的人员，审计小组人数必须少于5人，选定专业人员的审计期限不能调整，除非有特殊原因。在特殊情况下，如果需要个别调整，必须在7天前得到我院的同意才能调整，并确保调整后的专家资格和水平不低于调整者。(c)职业道德的基本要求。供应商应任命本机关会计人员进行审计工作，遵守中国注册会计人员的职业道德准则，遵守诚信、客观、公平原则，在审计中保持独立性，如果存在危害独立性的利害关系，则应向有关会计事务所申报，实行回避。将在实务过程中知道的机密信息保密，保护职业名声。(d)质量管理水平要求。供应商应利用审计质量标准自我约束每个审计工作或特定审计项目的整体流程质量，提供高审计工作水平和审计工作效率。(e)审计报告。1.供应商根据中国注册会计师审计准则和医院财务报告审计准则中规定的格式和类型发布审计报告。供应商向买方发送4份审计报告。在申报纸质审计报告的同时，必须提交相应的电子文件。(VI)指导和培训。1.监查院监查科留下一份监查工作底稿。2.为我院内部审计、财务、仓库及相关部门员工提供指导和培训。五、项目市场调查评分标准(a)评分权重。项目商业技术报价单除以价钱20分60分20分(b)业务评分内容和特定评分标准。序号项目评分内容除以价钱1医院审计经验供应商可以提供前三家医院的审计服务合同或合同1不合理2分，此项最多10分。10分2安排人员预计驻扎固定驻点的人员，每名1分，如果常驻人员是注册会计师，则每名增加2分，此项最多为10分。10分(c)技术得分内容和特定评分标准。序号项目评价内心除以价钱12017年财务报告审计方案主要在交付计划的系统全面的方面比较中。优秀：18分；良好：14分；中：10分；差：0分。18分2试剂特别审计方案主要在提供方案的系统和深化水平进行横向比较。优秀：18分；良好：14分；中：10分；差：0分。18分3建立医院试剂、消耗品内部控制规范方案水平比较所提供方案的起点、目的、方案的详细程度、可操作性、效果等。优秀：18分；良好：14分；中：10分；差：0分。18分4其他服务水平比较我院内部审计、财务、仓库员工和相关部门员工的指导和培训。优秀：6点；良好：4点；中：2点；差：0点。6点(d)价格评估。1.如果供应商报价文档中产品或服务与技术文档的内容不匹配，则必须根据技术文档中产品或服务的内容修改报价文档，前提是原始报价保持不变。如果供应商不接受修改，则将其标识为无效报价。2.报价单中的多重申报不会被减免。缺少的单位必须在原始报价保持不变的前提下增加缺少的项目。如果供应商不接受修改，则将其标识为无效报价。3.报价的大写金额和小写金额不匹配，所以大写金额优先。总价与每个单价的汇总金额不匹配，单价金额计算结果基于此标准。单价金额小数点有明显不符之处，应根据总价修改单价。如果供应商不批准对相应错误的更正，则将其标识为无效报价。4.如果报价单的总金额超过此专案的采购预算，则会识别为无效的报价单。(e)报价得分公式。1.报价复查的最小报价为20分。2.其他报价单已复查的报价单分数=(报价单已复查的最小报价单/此供应商的报价单已复查报价单)20。(6)综合比较和评价。1.每个供应商的业务得分取所有评估人得分的算术平均值，以获得该供应商的业务汇总得分。2.每个供应商的技术得分取所有评估人得分的算术平均值，以获得该供应商的技术汇总得分。3.报价得分：根据报价得分公式计算。4.总分=技术得分业务得分估计得分。(7)推荐交易候选供应商名单。1.评委团队建议满足买方的实际要求，综合得分是交易候选人供应商最高的。买方在当地电子采购平台上在线启动洽谈邀请。2.综合分数相同的情况下，报价低是优先。如果报价相同，技术分数更高。六、项目预算这个项目的预算是20万元。报价必须是人民币包含的全部包价，包括所有费用。七、项目时间合同生效后，供应商将派遣审计组对项目进行审计，在60天内完成审