存在的理由论文关于我国离岸账户管理存在的理由、风险策略倡议论文范文参考资料

存在的理由论文关于我国离岸账户管理存在的理由、风险策略倡议论文范文参考资料 摘要：随着经济金融全球化的发展，境内银行非居民离岸账户外汇资金交易规模不断扩大，对便利贸易投资、资金往来及运作、推动金融创新发挥了积极的作用。但目前国内仍实行资本项目管制和人民币尚未完全可兑换的情况下，离岸外汇账户具有逃避在岸管制的固有特性，容易引发外汇资金流动风险，影响国家货币政策和宏观调控的实施效果。本文从离岸账户存在的理由着手，对其影响进行了分析，并提出了解决理由的策略倡议。 关键词：离岸账户 风险 倡议 一、离岸账户管理存在的理由 目前，离岸账户管理依据是中华人民 _外资金融机构管理条例、离岸银行业务管理办法，主要对中外资银行离岸账户开户审核手续、资金收付做出了原则性规定，但对离岸业务的经营缺乏具体的操作办法和监管措施，造成基层外汇局对离岸账户管理处于“有原则、无措施”的局面，离岸外汇账户交易资金脱离外汇监管体系。 （二）离岸账户易成为境外投机资本的流动站 由于离岸账户外汇资金进出自由，不受限制，给境外投机分子提供了便利条件，将境外投机资金集中于离岸账户，然后利用离岸账户分次提取现钞在境内结汇，或以非贸易外汇收支名义将资金划至境内关联企业*结汇的方式，转换成人民币在境内从事投机套利活动。在资金汇出时，可以利用非贸易外汇支出名义*购汇汇入离岸账户，离岸账户成为投机资本的中转站。另外，部分非居民通过离岸账户提取外币现钞，加大了外币现钞体外流通量，部分现钞可能流向黑市或用于其它非法交易。 按照规定，在岸账户与离岸账户资金收付时，在岸账户开户行须审查有效的商业单据和凭证。由于离岸账户表面并没有区别于境内外汇账户的特殊业务标志，同时多数境内银行对离岸业务也缺乏了解，在岸账户与离岸账户进行资金收付时，内地银行缺乏有效的办法来识别离岸账户，部分银行单方面按照境内原币划转程序*业务，从而放弃了应该进行的资料审核环节。外汇局目前通过常规手段也无法获知离岸账户的确切信息，导致在管理中出现很多误操作现象。 （四）离岸账户实际制约者为境内居民的现象较为普遍 部分境内居民在未经相关监管部门批准的情况下，在境外离岸中心设立或控股离岸公司，然后以离岸公司的名义在境内银行开立离岸外汇账户，用于*离岸公司与境内母公司或关联公司的外汇资金收付，境内居民成为离岸账户的实际制约者。对此，外汇局还缺乏有效的管理措施和应对手段。 二、潜在的风险 离岸账户使非居民的业务经营与资金收付地点跨境分离，导致无论是非居民注册地还是离岸账户所在地反洗钱机构，都难以对非居民经营状况及相关资金收付的真实性、合法性进行全面考察和准确判断，加大了反洗钱部门的监测难度和管理成本。 在对离岸外汇账户缺乏有效管制的情况下，离岸账户成为境外资本投机套利和非法活动的中转站，较易达到价格转移避税、截留资金以及逃避外汇管制的目的。主要表现在：一是利用离岸账户提取外币现钞，加大了对外币现钞流量、流向的监测难度；二是利用离岸账户非法转移利润、转移财产，为资本外逃提供了通道；三是导致非居民与境内关联公司交易增加，极易模糊经常项目和资本项目交易界限；四是变相进行境内划转，以离岸外汇账户为媒介，境内机构之间很容易地进行资金划转，从而突破境内外汇资金划转的限制条件。 目前国内对离岸账户的管理原则是“在岸账户与离岸账户严格区分，银行离岸资金与在岸资金不得相互抵补”，属于一种隔离型的管理模式。但在实际操作中，离岸账户和在岸账户是相互关联，相互渗透的，难以做到完全隔离。如银行未严格按规定*在岸客户与离岸客户的资金往来，一定程度上造成客户离岸资金与在岸资金的交叉混用，导致在岸业务与离岸业务渗透联动，形成隐性外债和资金风险转移；非居民利用离岸头寸为居民贷款提供质押，或为境内居民提供信用担保，境外游资以合法的途径流入国内，实现了跨境资金的渗透转移，从而影响国内货币供给及结构，引发资产价格和汇率的波动，给货币政策调控带来难度。 三、策略倡议 一是适应金融全球化发展趋势和国内金融体制改革的需要，统一离岸金融业务的市场准入规则，将外资金融机构纳入离岸金融业务管理范围，使中外资银行公平竞争。二是制定离岸账户与在岸账户外汇收支的交易真实性审核规范指引，明确审核内容，规范离岸账户的交易行为。三是明确将离岸外汇账户视同境外外汇账户，对其管理纳入境外外汇账户的监管范畴。 一是严格监控离岸账户短期资本流入，加强境内居民从离岸账户收汇目的和结汇用途的审查或监测。二是外汇局应会同外经贸、银行和证券监管部门，将具有内资背景的离岸公司、离岸公司境内离岸账户纳入监管范畴，对虚假的离岸账户实行必要的限制，堵住利用假离岸账户进行非法活动的渠道。三是督促银行严格按外汇管理规定*离岸账户与在岸账户的资金往来，严禁离岸账户存取外币现钞，对离岸账户与在岸账户发生资金交易的，在岸账户开户行应严格审查有效的商业单据和凭证，抑止境外资本通过离岸账户的投机活动。四是严格银行在岸头寸与离岸头寸的抵补管理，防止离岸资金向国内的渗透。 一是统一对离岸账户加注识别标记。相关监管部门针对离岸账户的*设置“特别规则”，银行*离岸外汇账户交易时，应统一在*中标记特殊符号，以区别于境内外汇账户。二是完善离岸外汇账户资金收支的统计方式。尽快将离岸账户纳入外汇账户信息系统，利于外汇局对离岸外汇账户资金收支变动的监测预警。要求银行上报离岸外汇账户统计表，包括离岸账户开立数量、资金收支及余额等信息。 离岸外汇业务的特殊性，决定了现实条件下对离岸外汇账户收支的监测存在较大难度。因此，针对离岸外汇账户的外汇收支的资金监测，应建立特殊反洗钱数据报送标准和规则，对通过离岸账户提取现钞、非贸易以资本项下外汇资金交易信息，均应纳入大额和可疑外汇资金交易范围，并制定对离岸账户大额、可疑外汇资金交易的核查办法，利用反洗钱监测手段来弥补当前对离岸账户收支监管的不足。 _： 1司彧钰.从离岸账户监管看