风险管理论文关于商业银行柜面业务操作风险管理论文范文参考资料

风险管理论文关于商业银行柜面业务操作风险管理论文范文参考资料 （渤海银行，北京 100031） 【摘要】从近年来，随着我国处于产业结构调整和经济转型阶段，非法集资、民间借贷等外部金融风险正加速向银行业传导。从很多银行业暴露的案件和监管实践反映出，由操作风险导致的损失已逐步大于市场风险和信用风险，每逢银行业的大案要案，都必然存在操作风险的因素。但从国内银行业管理实践中来看，对操作风险的认识和管理仍处于初级阶段，未能引起足够的重视。柜面业务作为银行业务经营的基础平台，也是银行操作风险管理不可回避的问题，现阶段国内商业银行70%以上的案件都直接或间接涉及到了柜面业务。柜面业务操作风险控制不好，就可能给银行带来声誉风险、经营风险和发展风险，必然波及到银行的合规健康发展，因此必须引起银行董事会、高管层及全体员工的高度重视。本文根据银行柜面业务操作风险特点，针对管理过程中存在的问题，继而在柜面合规文化建设、预警和监督系统建设、业务流程风险分析控制、加强柜面业务监督检查、员工异常行为排查等方面提出了完善柜面操作风险管理工作的措施及对策，对柜面业务操作风险的防范进行了有益研究，从而促进银行柜面业务的平衡运行。 【关键词】商业银行 柜面业务 操作风险管理 近年来，随着我国银行业的快速发展和创新，伴随着产业结构调整和经济转型过渡期新常态下经济下行压力增大，非法集资、民间借贷等外部金融风险加速向银行业传导，影响了银行业的正常经营。同时，中国金融改革不断加速，银行业竞争日趋同质化、激烈化，银行业在追求着业务规模和利润的快速发展的同时，忽略了自身存在的潜在风险和内控管理。作为商业银行向个人客户及企事业单位提供产品和服务的基础性平台，商业银行柜面业务是操作风险防范的重要环节，国内银行业发生的各类案件中大量发生于柜面业务中，再加上差错事故或其他涉诉事件，柜面业务操作风险造成的损失不容小视。近期，全国银行业发生了多起存款丢失、飞单等案件，引起了社会的质疑，也暴露了银行业在柜面业务操作风险管理中存在的不足和亟待改善之处。进一步提升柜面业务操作风险管理能力，有效抵御内生和外在的风险隐患，重塑银行业社会形象 _。 操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。柜面业务操作风险是操作风险的重要组成部分，是指银行网点柜台为客户*账户开销、*存取、支付结算、理财销售等业务过程中由于流程设计和执行缺失、系统设计和安全缺陷、员工素质不达标、内外部欺诈等原因而使柜面风险控制失效、使银行和客户资金遭受损失的风险。它存在于银行每一家营业网点，存在银行柜面的每一项业务中，是银行操作风险管理的主要领域。 银行柜面业务操作风险主要有以下一些特点：一是形成原因多种多样，涉及范围较广，包括内部管理不健全，人员基本素质不足，有内外部人员相互勾结作案等等。随着银行业务创新发展及高科技犯罪手段的不断翻新，风险多样化趋势明显；二是柜面案件破坏性越来越大，给社会、银行、客户及柜面带来的负面影响和损失不可估量，影响深远，对银行品牌形象损毁巨大；三是风险不可预知性，由于涉及的人员多、流程复杂、业务量大、风险形成原因多，因此很难完全识别全部柜面业务风险。 （一）对柜面业务操作风险认识及重视程度不足 一方面，在基层网点一线柜面人员对操作风险的概念还停留在日常的业务差错、核算监督上，认为做到“账实相符、账平表对”就履行了工作职责，疏忽了对于柜面全面操作风险的日常识别、评估和预防。当面对基层网点局部利益与风险存在冲突时，往往从局部操作出发，逃避风险识别责任，盲目执行基层领导的指令，导致银行柜面的监督审核工作多为走过场。另一方面，虽然商业银行都已引进了柜面操作风险的经营管理理念，但与经营发展指标、信用风险管理相比，各级管理人员在认识、重视程度上仍明显不足，经营理念的扭曲和升迁唯指标论导致了商业银行经营和管理行为的非理性选择，基层柜面管理人员履职能力、敬业水平不高，使员工职业操守问题、道德风险问题渗透到银行柜面风险的方方面面，大量的银行柜面案件均与之密切相关，由此导致的经济和声誉损失已经明显大于信用和市场风险。 一是业务发展与制度规范、操作流程、信息系统建设普遍存在“错配”现象。相比于产品与服务创新、机制体制改革、流程与制度再造，内控机制建设与柜面操作风险防控容易被放在次要位置。在业务开展过程中，未在业务开展前真正建立一整套行之有效的防范性控制措施，使业务创新与操作风险控制未能同步。二是缺乏对规章制度落实的有效监督，对柜面风险分析、识别和判断不到位，重视案件查处，未能全面分析案件形成的深层次原因。三是注重对会计操作风险的控制，而对柜面操作风险的监测管理机制不完善，缺乏对基层柜面管理人员的有效权力制衡机制，形成“用权无监督，权力必乱用”现象，对关键柜面岗位员工八小时以外行为缺乏有效的排查管理手段。四是柜面操作风险识别还不够全面和准确，尤其是银行理财、电子支付等新业务领域，风险评估更显得不够充分。五是未能形成对柜面员工操作风险防范的正面引导、培训和激励机制，重风险处罚，未能发挥一线柜面员工操作风险鉴别和防范的主观能动性。 一是柜面员工配置与业务发展规模不相匹配，基层网点因人员不足经常存在一人多岗和混岗操作情况，使柜面岗位相互制约失效，再者柜员长期疲劳操作，工作压力较大，主观容易形成疏忽、省略、误操作等风险因素，存在较大风险隐患。二是柜员基本业务素质不高，风险意识薄弱，管理者也未对风险文化培育足够认识，导致柜员没有形成合规操作理念，尤其在一些新成立基层网点，由于柜员待遇不高招不到人，经常使用大量无银行工作经验员工，潜藏着较大风险。三是部分柜员责任意识不强，违规简化操作流程，柜面管理人员对柜员管理不严，使柜员存在侥幸心理，随意操作，从而滋生越来越多的操作风险。三是柜员激励措施存在不合理，重业务差错惩罚、轻业务奖励，未能给柜面员工规划一条合理的职业发展通道，使其工作积极性不高。 （四）银行内部监督作用未得到有效发挥 现阶段，银行大多加强了对基层网点的监督检查力度，形成了一线业务管理部门、内控合规部门、审计部门的三线监督检查体系，每年有许多检查项目，使被检查网点迎接不瑕，但实际检查效果却不理想。一是各线检查并没有相互合作协调，检查结果得不到相互借鉴应用，存在检查项目重复现象，但某些柜面操作风险易发环节却无人问津。二是银行对内部监督 _门不够重视，检查人员数量配置不足，综合素质不高，突发检查项目较多，检查时间不充裕，检查深度和广度不足，易形成走过场或隐瞒篡改检查结果的行为，使内部监督作用和权威性大打折扣。三是内部监督 _门重视检查发现问题，而忽视对于问题的后续整改落实情况，忽略对问题深层次的剖析，问题解决不 _，使某些柜面问题屡查屡犯。 一方面，在操作风险管理上，国际银行业越来越多采用电子化系统管理手段，将其镶嵌于各个应用系统之中，在确保数据的准确性、及时性的同时，提升了工作效率和风险管理的有效性。而国内银行业尚未建立相对集中化的柜面业务操作风险管理系统或实时预警系统，风险排查和核实手段相对较为落后，系统集中化和数据利用程度不高，制约了操作风险识别控制的效率。另一方面，虽然部分银行进行了柜面业务流程改造，对部分柜面业务风险进行了集中管理，但从运营的现实情况来看，遗留风险仍然较大，机控技控水平相对较低，影响了业务处理效率和风险识别控制，以电子化手段管理柜面操作风险对国内银行业而言还需时日。 一是培养良好的内控合规文化必须得到银行各级管理人员的支持，这是柜面操作风险管理良好开展的必要条件。加强操作风险管理可以通过减少损失事件的发生、提升内部运行的有效性、减少处部监管部门处罚、提升识别信用风险和市场风险水平等方面给银行带来巨大的间接收益。因此，管理层应积极参与到银行合规文化建设和监督中来，提供的充足资源实施操作风险管理，把其视为构建良好合规文化的关键点。二是要积极开展员工合规教育，加强柜面人员的风险理念教育和合规意识传导，明确员工可为、不可为的行为规范，制度红线绝对不能触碰，根除以往的惯性思维，提高柜面员工的诚信意识和合规意识。三是以人性化的考核激励制度促合规文化的形成，鼓励为维护内控做出贡献的部门和员工，树立行内榜样和典型使员工充分认识到合规操作的重要性，并以经济行政办法、业务权限调整等方式，推动风险考评制度的有效实施，同时应进一步提升违规成本，完善问责机制，一岗双责，一案四问责。 一是设立实时监控柜面业务系统，监督人员可根据预先设定的风险控制模型，实时从系统中检测到账户单笔大额或累计大额资金变动情况，尤其是监控大额“跳板”账户的资金动向，实时分析账户资金变动合理性，发现异常及时进行风险排查并向上级部门反映，形成一定范围内的全方位跟踪反馈系统，在短时间内将柜面消灭在萌芽状态，防患于未然。二是根据银行实际风险控制情况和每个柜面案件特点，充分利用行内各个应用系统业务数据，创建非现场交易风险分析模型，较为全面和综合的分析判断柜面员工操作、客户资金交易中的潜在风险，进而与突击性现场检查相结合，及时消除风险隐患。 一是要充分分析新业务、新产品操作风险分布，对风险关键环节加以严格控制，结合银行实际情况制定切实可行的规章制度，通过岗位、流程制约来实现操作风险控制。二是对于流程再造业务，要考虑由此所带来操作风险关键点的转移，不能完全依赖原有控制标准来实现对新操作风险的控制，应从整体考虑再造后柜面操作风险体系建设，在流程设计、制度建设、岗位设置、检查监督、数据采集等多个方面控制潜在的操作风险，并在运行过程中不断加以修复完善。三是要持续完善柜面业务机控水平，不断根据各个业务操作环节制定详尽的风险控制标准和受理权限，逐级授权，授权有度，超过此标准或权限业务会被系统自动阻止，形成员工身后的另一道保护墙。 一是加强银行内部三线检查的协调力度，统筹分配银行业务检查资源，明确各条线检查工作的具体内容、频率、重点，并将各线检查结果进行相互共享，相互促进，互为补充，避免重复检查。二是根据监管部门要求和柜面业务案件特点，加强对重点柜面业务环节的检查力度，如账户开立、对账管理、资金收付、凭证印章、客户信息安全等关键环节，提升对柜面案件的敏感度和反应速度，及时对照梳理自身流程、制度是否存在不足，开展有针对性专项检查，切实避免同类柜面案件在本行再次发生。三是创新检查方法，在传统检查方式的基础上，根据案件防控要求、网点内控状况，建立非现场监测模型，提高非现场检查的技术含量，辅以开展不告知时间、不知被查单位、不告知检查内容、不告知检查人员的突击式现场检查，对重要操作风险信息进行“精确制导”。四是对检查发现问题较集中的业务和环节要适时开展专项治理跟踪检查，保证从制度、流程上予以根本解决，同时对检查问题频发、管理能力差、人员素质低的机构要加大合规支持和检查频率，并将整体检查结果运用于对机构和管理人员日常绩效考核当中，提升违规操作、有章不循等问题的成本。 （五）深入开展员工异常行为排查工作，及早发现和消除风险隐患 在柜面操作风险中，道德风险是银行与生俱来的，再严密的流程制度安排与内控设计也往往因此而徒劳。在日常工作中，应将员工异常行为排查工作作为防范内部欺诈的工作重点，建立柜面重要岗位人员基础信息库，关注和了解员工的所思、所想、所盼，及时掌握员工的思想状态。定期开展以员工“朋友圈”、“生活圈”、“经济圈”、8小时间活动状况的排查活动，适时开展员工家访，分析员工思想动向和行为状况，如发现近期生活状况和情绪发生较大变化的关键岗位员工，应及时进行岗位调整。通过建立*群、微信平台等员工信息交流平台，多渠道了解员工在工作、生活中遇到的问题，及时加以引导解决。要注重柜面员工人文关怀和心理疏导，规划其在银行的职业发展通道，营造和谐稳定的工作环境，增强员工的幸福感。 风险之重在于防范，柜面的风险防范是一件长期且系统的工作，需要不断总结归纳风险防控经验