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内部控制论文关于加疆铁路企业内部控制论文范文参考资料 【摘要】加入WTO后，我国的各行各业都在蓬勃发展，国民经济也在不断的提高，铁路企业是我国的大型国有企业，在国民经济的收入中占有重要的地位，是国家重要的物质生产部门，对于人们的日常出行和生活密切相关，对于社会的稳定都具有很大的现实意义，由于现阶段市场竞争过于激烈，许多的大型国有企业都在不断的改革创新，增加企业的经济效益，铁路企业也不例外，随着铁路改革的不断深入，这对于铁路企业也是一个很大的挑战和机遇，铁路事业需要通过对于企业内部各个部门的管理，从而加强对于内部结构、人才、内部监督的控制，不断的完善铁路企业的内部控制制度，不断的探索适合铁路企业发展的方法。 【关键词】铁路企业 内部控制 现状 对策内部控制制度对于现代企业的管理和发展都具有重要的现实意义。是企业实现经济正常运转的重要手段和措施，可以提升企业内部的会计信息质量，让企业的内部资金能够正常运转，保证了资金的安全性，为企业创造更大的价值，并且能够规范企业内部的法律法规和规章制度，使其能够有效的落实，因此，建立健全的企业内部控制度是非常必要的，长久以来，可以加强企业的防风险意识，提高企业的工作效率，进一步能够降低铁路企业的经营压力，为了让铁路企业在发展中能够健康稳定的发展，企业内部的管理人员要结合铁路企业的实际情况和行业特点，制定一套适合铁路企业发展的内部控制体制和方案，保证铁路企业的可持续发展，促进我国市场经济的进步和完善。 企业内部的管理主要是对于账目进行管理，保证企业的财产安全，会计数据能够真实有效，这样能够提高资金的使用效率，增加智能的控制方式，铁路企业是我国的大型国有企业，在运输企业中占有重要的位置，在国民经济的收入中占有相当大的比例，是国民经济的有机构成，铁路运输企业的蓬勃发展，不但能够保证人们的正常出行方便，也能够运输大量的物件和原料，保证我国铁路箱产业化和市场化发展，但是铁路企业的内部结构比较混乱，面临着一定的发展困难，现阶段，大型的国有企业都在从传统向现代化管理过度的重要时期，铁路企业也不例外，但是现在铁路产业的内部机制受到了一定的影响，现在铁路的经营范围已经从最初的传统经营向现代化经营转变，企业的经营项目也是在不断的增加，在面对市场的压力，因此铁路企业需要的面对的竞争和挑战也是在增加，这就需要企业进行内部管理的调整，采取一些有力的合理措施，完善企业的内部控制，资源优化，促进企业在市场经济中的良好发展，增加铁路企业的优势。 全面的实施内部控制对于铁路企业的发展绝对是白一利而无一害的，对于铁路企业的内部结构起到了优化作用，经济效益也有了大幅度的提升，从现在铁路企业的发展来看，铁路企业的内部控制的现状如下： 完善的内部控制制度的落实，是铁路企业发展正常运营的重要步骤，是进行企业内部控制的主要依据，但是，目前，我国的铁路企业内部的内控制度并不完善，存在很多的不足和需要改进的地方，没有一个专业的领导进行分析指导，长期以来，内控工作并没有得到发展，导致铁路企业的内部控制没有发挥相应的作用，效果并不明显。 企业要想发展必须要选拔专业技术强的人才，人才是企业发展壮大的有利武器，专业的人才可以对铁路企业的内部进行全方位的掌控，让铁路企业在运营的时候没有后顾之忧，快速开展工作，但是，从纵观我国铁路企业的发展情况来看，铁路企业并不重视对于人才的培养，在选拔会计人员时不断的放宽条件，缺乏专业性能强的会计人员和管理人员，在加上铁路企业的管理者对于人才的选拔不够重视，缺乏专业的人力资源部门，总是错失优秀的管理人才，这对于铁路企业的稳定发展国模扩大是很大的损失，显然已经不能满足，铁路运输企业的长期发展和需求。 目前，我国铁路企业的内部评价体系，仍然存在的诸多问题，还不够不完善，这是阻碍铁路企业发展壮大的关键所在，铁路企业的评价体系包括如下几个方面：铁路企业的内部评价体系单一，都是从企业自身的评价到企业内部的评价，而没有对整个企业的经营管理进行评价，因此这种评价体系不完善，在日常的工作中，这种评价的内容也是需要进行监督审核的，不能完全按照评价的报告进行评估，因为这种评价都是企业内部的管理、企业文化、企业人员的素质等都是进行评价的。而企业在评价的时候也是缺少严格的评价制度和评价指标，因为评价没有依据，难免会导致评价体系不完整的状态，需要铁路企业得到重视，并进行管理。 (四)铁路企业内部的缺乏有力的监督管制 目前，铁路企业逐渐认识到了企业的不足，通过对其他国有企业的借鉴，对于内部控制实行了内部监督管理控制，对于财务风险也进行了有效的评价，但是监督力度并不够，在铁路企业内部的审计依旧存在着许多的不足，违规违纪现象频频发生，内部监督工作没有真正的得到落实，内部控制制度并不没有发挥相应的作用，在工作的审计方面缺乏经验，监督力度松懈，监督管理机制不健全，这对于铁路的发展已经形成阻碍的因素，制约着发展的脚步，不利于可持续发展。 铁路企业对我国的经济发展影响很大，是国有企业中很大的经济支柱，也影响着国民经济的发展，因此一个完善的企业内部控制对于国企铁路来说发展很重要，也是铁路企业领导者的首要任务，针对我国的铁路企业的内部控制，结合实际的工作情况，提出以下几点的对策和措施： （一）建立完善的铁路企业内部控制制度，并且加以落实 因为铁路企业的性质特殊，要以国家的政策为前提，根据我国的铁路企业的特点和实际发展情况，制定一套合理完善的内部控制制度，并且具有可行性和法律性，从而来优化铁路企业的内部控制制度，提升企业内部的内控效果，另外，要把眼光放长远看，以长期的规划为依据，充分发挥内控制度的优越性，为财务部门提供真实有效的会计数据和信息，为铁路企业的发展保驾护航，铁路企业的内部管理人员要熟练掌握内控的运作特点，根据内控制度的特点制定适合铁路企业发展的制度，并且对于内控制度进行有效的控制，进而提高铁路企业抗风险的能力，摒弃传统管理中的不足，提高铁路企业内部内部控制的管理效果。 培养和选拔优秀的人才是当代企业，长期稳定发展的关键所在。当下市场竞争如此激烈，能够留住人才为企业更好的效力是企业提高竞争力的重要手段，企业的实际技术主要依靠的是人才。铁路企业只有组建人才团队，吸纳更多高技能业务能力强的优秀人才并且能够很好的利用，对于企业的发展壮大是是十分必要的，在铁路企业中，要建立优秀的人才管理队伍，保持企业的运营活力，在进行内部控制体系的框架上，建立人才管理机制，定期对管理人员、财务人员进行不定期培训，对于业务能力强的人员进行重点培训，建立人才考评机制，对于表现突出的工作人员进行奖励，作为鼓励，提高整个铁路企业内部的人员素质，优化铁路内部的资源，为企业的发展提供更大的智力支持，在进行铁路内部人才优化的时候，首先，提高财务人员的会计意识和理念，提高全体人员的内控意识，其次，加强培新的力度，让财务人员不断的接受新的财务知识，提高工作效率，最后，培养优良的企业竞争风气，提升员工的主人翁意识。 通过内部监督机制的实施和落实，可以加快企业内部控制制度的运行过程和成果，并且进行有效的评价。加强各个部门的沟通和协调工作，及时沟通和反馈各个部门之间的意见，提高部门之间的监督意识，将内部监督工作切实的落实，并且发挥有效的作用，一旦发现问题，要及时的采取措施改善，进一步促进铁路企业的内部管理工作，企业内部实施内部控制制度可以降低企业的运营成本，实现资源的优化，保证各项活动进行策略，内部监督的实施，对于我国的铁路企业的发展是十分有利的。 现阶段，市场经济体制在不断的创新和变化，我国的铁路企业也处在改革的过度阶段，不断的加强铁路企业的内部控制制