5风险与风险管理.ppt

本章重点介绍了风险管理的内容、企业面临的风险类型(包括11种外部和内部风险)、风险管理的概念和目标以及范围风险管理的基本流程。企业风险管理体系、风险管理技术和方法(头脑风暴法、德尔菲法等。)案例分析，第一节风险概述，随着技术进步和经济发展，人们的生活水平日益提高。然而，无论如何，人类不能完全避免各种威胁，如自然灾害和事故。在气候变化的背景下，人类面临各种风险的可能性越来越大。人类对未来的不确定性增加了。不确定性，天气不可预测，人们处于危险之中。风险的客观存在并不取决于人的主观意志。长期以来，人类一直在努力寻找规避风险、应对风险的方法，探索降低风险成本的有效途径。一、风险、海啸的概念，电影海报2012年8月，北京721暴雨。在66名确认的受害者中，有5人在紧急救援中因公死亡。在其余61名受害者中，36名是男性，25名是女性。死亡原因为：广州溺水46人，触电5人，房屋倒塌3人，泥石流2人，创伤性休克2人，高空坠物2人，雷击1次，暴雨9人，5.8人，广州、韶关、河源、梅州、惠州、清远6个城市受灾，受灾87.53万人，转移6.75万人，死亡12人，失踪3人，直接经济损失10.52亿元。首先，企业风险的概念企业风险是指影响企业战略目标实现的不确定性。要理解上述概念，我们需要把握以下几个方面：1 .企业风险与企业战略相关。2.风险是一系列可能的结果，不能简单地理解为最可能的结果。风险的本质是波动性和不确定性。3.风险既是客观的，也是主观的。4.风险总是与机遇并存。企业面临的风险、外部风险、政治风险、法律风险和合规风险、社会和文化风险、技术风险、自然环境风险、市场风险、行业风险、信用风险、企业面临的风险类型、内部风险、战略风险、运营风险、财务风险和概念：政府官员行使权利和政府组织全部或部分行动产生的不确定性。政府不作为或直接干预也可能引发政治风险。政治风险也指企业因政府或人民的行为而遭受损失的风险。政治风险适用于国内外所有市场。政治风险的常见表现为：(1)外汇管理法规。(二)进口配额和关税。(3)要求的组织结构和最低持股比例。(4)限制向东道国银行借款。(5)没收资产。政治风险、法律风险和合规风险，法律风险是指企业经营中的违规行为或外部法律环境的重大变化可能造成的不良法律后果。合规风险是指因违反法律或监管要求而可能受到的制裁、财务损失，以及因未能遵守所有适用的法律、法规、行为准则或相关标准而导致的公司声誉损失。差异：法律风险侧重于民事责任，合规风险侧重于行政责任和道德责任，法律风险和合规风险。法律风险通常包括以下三个方面：(1)法律环境因素：立法不完善、执法不公；(2)市场主体自身法律意识薄弱、商业活动中忽视法律因素；(3)交易对手的不诚实、违约或欺诈，以及跨国并购中常见的法律风险和合规风险。面对反垄断法规定的风险，面对可能违反市场管理法律的风险，面对可能涉及劳动法问题、环境责任、知识产权保护法律风险、社会文化风险、文化风险的法律风险，文化风险是指文化这一不确定因素的影响可能给企业经营活动带来损失的可能性。文化风险存在并作用于更深的业务运营领域。文化风险存在并影响企业经营的深层领域主要表现在：(1)跨国经营活动产生的文化风险。(2)邪教技术风险是指在创新过程中，由于技术本身的复杂性和其他相关因素的变化所带来的不确定性，导致技术创新失败的可能性，包括纯技术风险和其他过程中的技术因素所带来的风险。类别：根据技术活动的不同阶段，调查可分为技术设计风险、技术研发风险、技术应用风险和自然环境风险。自然环境风险是指企业因自身或影响企业经营的其他方造成的自然环境损害而承担损失的风险。类别：企业本身对自然环境的直接影响；企业与顾客和供应商之间的接触对自然环境造成的间接影响。市场风险根据中央企业全面风险管理指引市场风险，可以考虑以下几个方面：产品或服务的价格以及供求变化引起的风险；能源、原材料、配件和其他材料等供应的充足性和稳定性；价格变化引起的风险；主要客户和供应商的信用风险税收政策和利率变化带来的风险；汇率和股票价格指数变化造成的风险；潜在进入者、竞争者和替代者之间的竞争造成的风险；以及工业风险。行业风险是指与特定行业的经营相关的风险。这种风险与企业选择经营的行业直接相关。影响因素：(1)行业(产品)生命周期阶段(1)导入期：行业风险很高；(2)成长期：成长期可以弥补风险，风险可以在这个阶段承担；(3)成熟期：企业面临周期性品牌出现的风险；(4)衰退：主要的悬念是产品将完全退出市场的时间。(2)产业波动性(3)产业集中度高，在位企业具有竞争优势，面临较低的产业风险。产业集中度低，行业内竞争激烈，企业面临的产业风险相对较高。企业面临的风险类型、内部风险、战略风险、经营风险、经营风险、财务风险、战略风险，以及未来不确定性对企业实现战略目标的影响，缺乏明确的发展战略或发展战略实施不到位，可能导致企业盲目发展，难以形成竞争优势，失去发展机会和动力。发展战略过于激进，脱离企业的实际能力或偏离其主营业务，可能导致企业过度扩张。即使企业失败的发展战略由于主观原因而频繁变化，也可能导致资源的浪费，甚至危及企业的生存和可持续发展。运营风险是指由于员工、流程、基础设施和技术的错误或影响运营的类似因素(包括欺诈活动)而造成损失的风险。经营风险是指企业在经营过程中因失误而造成损失的风险。由于外部环境的复杂性和可变性，以及主题团队环境的认知和适应能力的限制，运营失败或运营活动未能达到预期目标的可能性和损失，(1)企业产品结构和新产品研发可能产生的风险。(2)开发新市场和营销策略(包括产品或服务定价和销售渠道、营销环境等)可能产生的风险。)。(3)组织效率、管理地位、企业文化、知识结构、中高层管理人员和重要业务流程专业人员的专业经验等可能产生的风险。(四)期货及其他衍生产品业务失误造成的风险。(5)质量、安全、环保、信息安全管理失误带来的风险。(6)内部和外部人员的道德风险或业务控制系统故障造成的风险。(七)给企业造成损失的自然灾害和其他风险。(八)企业现有业务流程和信息系统运行的监督、运行评价和持续改进能力产生的风险。财务风险是指公司第二节风险管理概述我们生活的世界变得越来越不确定。经济、政治、社会和各种风险事件显示出的教训和对未来的教训。全球经济危机给中国企业带来的新挑战包括和君的关闭和三鹿的破产。早些时候，中国航油在2004年炒作原油期货，损失高达5.5亿美元。尹造假，达尔曼资金黑洞，顶级，德隆危机，美国金融危机影响中国实体经济企业崩溃的第一个案例。三聚氰胺毒害了一群婴儿，摧毁了三鹿，损害了中国的乳制品行业。作为警告，和君关闭了。香港和君控股集团成立于1996年，是一家在香港证券交易所上市的公司。其主要生产基地是樟木头镇的两家工厂。其70%以上的产品销往美国，包括世界上最大的玩具公司美泰的OEM业务。1995年，胡金斌收到了1700万港元的订单。一年后，和君集团在东莞成立。2004年，和君开始进军成人玩具市场。2006年9月：和君集团在香港证券交易所上市，股票代码为02700。2007年9月：和君集团购买福建天安矿业公司股份。2008年8月，为了缓解资金短缺，和君以2700万元的价格出售了清远市佛冈的一块土地。和君上一次宣布中期业绩时，股东损失了2亿元，每股损失0.44元。不允许临时利息。8月15日，危机终于爆发了。2008年10月15日，和君集团旗下的两家工厂关闭后，约6500名员工失去了工作。事件发生后，政府将提前预支2400万元工资。从其影响力和受欢迎程度来看，这被称为“美国金融危机影响中国实体经济企业崩溃的第一个案例”作为警告，三鹿关闭了。2008年12月12日，政府初步认定三鹿的“问题奶粉”是在购买原料奶时非法添加三聚氰胺的结果，已传唤78人。2008年9月18日，国家工商行政管理局发布紧急通知，要求当地工商部门立即下令停止在市场上销售含三聚氰胺的液态奶，并将其撤出市场。2008年9月19日，全国处理三鹿婴幼儿配方奶粉事件领导小组召开第二次全体会议，全国市场共回收问题奶粉3215.1吨。国务院办公厅19日发出通知，要求各地区、各部门认真落实党中央、国务院的决策部署，本着对人民高度负责的精神，进一步做好婴幼儿奶粉事件的处置工作。2008年12月31日，前董事长受审。2009年2月13日，三鹿集团正式破产。2009年3月4日，三鹿的资产以6.515亿元出售。教训与启示俗话说：“智者从别人的失败经历中学习，智者从自己的失败经历中学习，而愚者永远不知道如何从经验中学习。”，我们能从上述案例中吸取什么教训？1.熟悉企业的业务及相关风险。记住：避免设定不切实际的目标或盲目扩大投资，这样企业将承担不必要的风险。建立内部控制和相互制衡。记住：如果权力过于集中，腐败就会发生。注意现金。所有的犯罪、贪污和盗窃都与现金有关。俗话说：“会计数字仅供参考，现金确实让你感到安全。”，合理制定绩效评估和激励机制”如果你发现聪明的员工做了蠢事，你应该意识到这可能是因为他们被公司的绩效和激励机制所诱导。“5。为了建立一个规范和健全的财务报告系统，财务报告系统必须能够提供及时、准确和高度分析性的财务信息，以帮助管理层管理业务和赢得股东的信任。6.为了深化企业风险管理文化，建立健康的企业文化和价值观，企业必须：自上而下，言行一致，建立严格的“纪律”，为了使员工能够有效地履行职责，建立管理原则和行为准则，企业必须建立有效的机制，鼓励正确的行为和态度，通过绩效管理方法加强培训和沟通，使员工能够从企业自身或其他企业所犯的错误(或接近错误)中吸取教训。我国企业风险管理的现状是，风险管理的理念和意识相对薄弱。开展企业风险管理活动的专业人员或机构很少；企业风险管理活动普遍不全面、不系统、不制度化、不规范。机械地引入国际公认的内部控制系统和风险管理框架会导致水土不服。什么是风险管理？风险管理是管理主体(可以是个人、公司、公共机构、政府部门等。)通过对风险的识别、度量和科学决策，并采用合理的经济和技术手段来应对风险，从而避免风险的发生或最大限度地减少损失。什么是企业风险管理？企业风险管理是董事会和管理层共同建立的一套管理流程，与企业战略相结合。其功能是识别将影响企业运营的潜在事件，并将相关风险管理到企业可接受的水平，从而帮助企业实现其目标。美国内部控制研究委员会认为，企业风险管理的内涵包括贯穿整个企业的持续过程(全过程管理)受到企业各级人员的影响(全员参与)，并应用于战略制定(属于战略管理范畴)，适用于各级企业和单位。包括考虑风险组合(具有普遍适应性)、识别可能影响企业及其风险管理的潜在事项(管理要点)、为企业管理层和董事提供合理保证(管理限制)、努力实现一个或多个独立但重叠的目标(管理目标)、全面风险管理、企业全面风险管理的特点、1 .战略性2 .全员3 .专业性4 .双重性5 .系统性，企业为什么要建立风险管理？因为企业的股东和管理层经常不得不面对一些让他们不舒服的问题。因此，企业需要系统地建立一套风险管理体系，以识别影响企业盈利能力的关键因素，并对影响企业合规性的风险进行监控和管理。企业风险管理一直关注的两个问题，即风险的可能性对企业的影响程度、风险偏好和风险承受能力，是风险管理理念的重要组成部分，是企业为实现风险偏好目标而假设的风险类型和规模的基本态度。风险承受能力企业愿意承担的风险限度也是企业风险偏好的边界。风险偏好和风险容忍度的概念是基于企业风险管理理念的转变。传统的风险管理理念将风险视为灾难，被动地将风险管理视为成本中心。然而，全面风险管理的理念认为，风险具有双重性，风险总是与机遇并存。企业风险管理应该在机会和风险之间寻求平衡，以实现企业价值最大化的目标。风险管理的目标是转移或规避风险，重点是监督和检查公司的行为。因此，传统风险管理的目标一般与公司战略目标的实现无关。全面风险管理与企业战略密切相关，确保实现企业内外，特别是企业与股东之间真实可靠的信息沟通，包括编制和提供真实可靠的财务报告，确保经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，减少实现经营目标的不确定性，确保遵守相关法律法规，第3节，风险管理的基本程序，风险管理的基本程序，以及第1步，收集风险管理的初始信息。第二步是风险评估，包括三个步骤：风险识别、风险分析和风险评估。第三步是制定风险管理策略：风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险对冲和风险补偿(风险控制七大策略)。第四步是提出并实施风险管理解决方案：外包方案的内部控制方案，第五步是监督和改进风险管理，第一步是收集风险管理的初始信息，第三步是收集宏观环境数据：如政治、经济、社会、法律、技术等宏观环境数据。行业基准数据：如行业特征、行业市场份额分布、行业发展方向和市场趋势、行业竞争程度、行业竞争对手趋势、竞争对手成败案例等行业基准数据；战略风险初始信息、财务风险初始信息、市场风险初始信息、操作风险初始信息、法律风险初始信息、风险管理基本流程的第一步、与企业风险和风险管理相关的内部和外部初