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文档简介

一、资产类 1 101 现金 2 102 银行存款 农行金支行 商行营业部 3 109 其他货币资金 4 111 短期投资 5 112 应收票据 6 113 应收账款 应收售房款 7 114 坏账准备 8 115 预付账款 预付工程款 9 119 其他应收款 其他应收单位款 其他应收个人款 10 121 物资采购 11 123 采购保管费 12 124 库存材料 13 125 库存设备 14 129 低值易耗品 15 131 材料成本差异 16 133 委托加工材料 17 135 开发产品（项目核算*） 房屋 配套设施 18 136 分期收款开发产品 19 137 出租开发产品 20 138 周转房 21 139 待摊费用 22 141 长期投资 23 151 固定资产 运输工具 办公设备 其他固定资产 24 155 累计折旧 25 156 固定资产清理 26 159 固定资产购建支出 27 161 无形资产 28 171 递延资产 29 181 待处理财产损溢 二、负债类 30 201 短期借款 31 202 应付票据 32 203 应付账款 应付工程款 33 204 预收账款（客户核算张三、李四等） 预收售房款 预收一次性付清款 预收分期付款 预收按揭付款 34 209 其他应付款 其他应付单位款 其他应付个人款 35 211 应付工资 36 214 应付福利费 37 221 应交税金 应交营业税 应交土地增值税 应交企业所得税 应交个人所得税 应交城建税 应交土地使用税 应交车船使用税 应交房产税 38 223 应付利润 39 229 其他应交款 应交教育费附加 应交地方教育费附加 40 231 预提费用 借款利息 41 241 长期借款 农行#支行 42 251 应付债券 43 261 长期应付款 三、所有者权益类 44 301 实收资本 45 311 资本公积 46 313 盈余公积 法定盈余公积 法定公益金 任意盈余公积 47 321 本年利润 48 322 利润分配 未分配利润 提取法定盈余公积金 提取法定公益金 提取任意盈余公积金 应付利润 其他转入 四、成本类 49 401 开发成本（项目核算*） 房屋开发成本 土地征用及拆迁补偿费 前期工程费 基础设施费 配套设施费 建筑安装工程费 开发间接费 配套设施开发成本 50 407 开发间接费用（部门核算：财务部、办公室、管理部等） 工资福利 办公费 业务招待费 差旅费 通讯费 交通费 折旧费 职工教育经费 汽车费 水电费 低值易耗品摊销 税费 广告宣传费 其他费用 五、损益类 51 501 经营收入 商品房销售收入 52 502 经营成本 商品房销售成本 53 503 销售费用 54 504 经营税金及附加 55 511 其他业务收入 租金收入 56 512 其他业务支出 57 521 管理费用 58 522 财务费用 利息 手续费 59 53
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