总经理财务管理课程PPT课件

总经理财务管理课程，1，财务管理框架和方法核心目的法定会计利润披露信息财务管理资金运营现金增值管理会计决策控制成本管理效益，现代企业财务管理制度。2，第1阶段评分员，第2阶段警察，第4阶段业务合作伙伴，第5阶段领导者，内部导向高级手动操作提供最基本的报告数据难以获得独立的系统，高度控制，缺乏系统一致性，缺乏分散的报告数据一致性，缺乏一定的技术竞争力，跨职能部门报告敏感性强的团队操作，自动化流程，跨职能部门客户导向，一致和可访问数据的高度技术集成，第3阶段职能专家， 应用平台具有流程分散化趋势、分析报告业务化、高度专业化、功能间互动不足等特点：财务管理在其成熟发展中将经历五个阶段。 财务管理和内部控制对资本流动全过程的直接管理包括筹资管理、投资管理、股息分配等。保持良好的财务记录，以确保安全有效的内部控制，确保我们的处理方法和系统能够及时应对快速变化的商场、基本财务职能和管理职能。会计处理营销预算、管理费用预算和实际费用比较个人费用帐户采购帐户(应付)客户帐户(应收)公司间帐户固定资产帐户资产负债表损益表业务中的领导角色从财务角度协助做出客观决策/业务运营分析协助做出业务决策、战略规划和竞争分析，以通过管理公司财务获得最佳长期利润、现金流和投资回报。4.财务管理在企业中的作用，财务管理在企业中的作用，计划的作用，控制的作用，监督的作用，资本运营的作用，5.财务管理在企业中的作用，计划的作用，对未来财务指标的估计和判断，以及财务计划的制定；通过预测和分析，找到增收节支的途径。主要包括销售预测、资金预测、成本预测和利润预测。财务管理在企业中的作用，6、财务管理在企业控制中的作用作用财务控制是保证企业的财务活动符合既定目标，获得最佳经济效益的一种方法。主要有以下几点：(1)加强财务管理的基础工作改进原始记录，加强定额管理(2)组织实施财务计划分析各项财务指标的完成情况，评价(3)平衡财务收支平衡支出，减少消耗，节约开支，以及财务管理在企业中的作用，7)财务管理在企业中的作用通过货币手段监督企业的生产经营活动，具体来说，监督资金的筹集、使用、消耗、回收、分配等活动。例如，资本周转指数的分析可以反映企业材料的占用和使用情况。财务管理在企业中的作用，8、财务管理在企业资本运营中的作用资本运营是企业管理的最高境界。运用投资组合选择原理、资本结构理论等财务管理的重要方法，将现有资产的投资、融资和库存作为主要内容。财务管理在企业中的作用，9、财务管理的目标也叫财务管理目标。它指的是企业在开展财务活动时希望达到的基本目的。它是评价企业财务活动是否合理的标准。它决定了财务管理的基本方向。总体目标1，利润最大化2，资本利润最大化或每股利润3，企业价值最大化，财务管理目标，10、如何做好企业财务管理工作。11、企业财务七件事，1、会计：是企业财务管理的技术支撑，是m主要是监督资金的使用和管理，包括资金的筹集、调度和监督。简单地说，就是管理企业的“钱”。信用管理：与客户的一些交易使用什么样的信用政策？顾客的信用记录？顾客的购买、货物支付的及时性、商务合作的便利性等。与市场部紧密合作。根据企业管理中相互制约的原则，企业信用管理一般在财务部门实施。信用管理成为财务工作的重要职责之一。管理客户的信用也控制了企业坏账的发生率。关于企业财务的七件事。实现经济过程的预测、决策、计划和控制。为企业生产经营、融资和投资计划提供良好的决策数据。改进绩效考核的各种完成指标的衡量，并比较生产过程中的附加值、成本控制和产值。7.协调财务关系：内部部门、企业与外部供应商、客户、银行、税务、工商、政府部门等之间的关系。博伟勋-从事企业专业人力资源管理咨询及内部培训地址：385网站：成都市人民南路4段中原巷6号电话：(86) 28-8198440085213785邮箱：李_佳QQ:504551341，15.融资活动、投资活动、日常资金运作和分配活动。企业的日常财务活动包括以下过程：16、融资活动的方法和管理，企业的日常财务活动融资活动。17、融资概念是公司根据经营活动、对外投资和资本结构调整的需要进行的经济有效的筹资和集中活动。融资的主要方式是股权融资和债务融资。融资管理的目的是满足公司的资本需求，降低资本成本，降低相关风险。融资活动，融资管理，四个原则：1。合理确定资金需求，科学安排筹资时间，合理组合筹资渠道和方式，降低资金成本，优化资本结构，降低筹资风险。拟订筹资计划，认真签署和执行筹资合同，公司筹资管理原则，19。短期资金筹集(7个计划)短期资金通常指一年内的资金，主要用于支付工资、购买原材料等。筹资来源和渠道：方案一：民间贷款主要向其他家庭成员、亲戚朋友借钱。适合小型企业。方案二：商业信贷企业可以在一定期限内延期支付(赊购)或提前支付产品、商品和服务，相当于卖方向买方提供贷款。为了防止商业信用的滥用，通常在支付条款中规定优惠折扣条款来促进定期支付。三、企业的主要融资渠道和管理方式。方案3:向金融机构借款向商业银行或保险公司、信托投资公司、证券公司、信用合作社、基金会和其他金融机构借款。短期贷款有两种类型：无担保信贷贷款、担保贷款或抵押贷款。无担保贷款在小型或高信用评级企业中很常见，通常需要担保或抵押。选项4:发行商业票据商业票据是无担保的短期本票。由收款人或付款人签发。承兑人承兑并在到期日支付给收款人或被背书人。通常，信用高的大企业可以发行。该州实行配额控制。应收账款的出售也称为资产证券化，即以债券的形式出售应收账款的权益和企业的未来收入。一般来说，这类企业的收入必须是长期的、稳定的，并有一定的现金流。方案六：其他企事业单位通过项目投资合作或合资吸收资金的融资。投资者不参与具体的操作，只获得固定的投资回报。方案7:内部挖潜，如建立企业内部银行，统一下属财务核算和结算。，企业的三大融资渠道和管理方式。22，长期融资(6个方案)方案1:股票发行方案2:公司债券发行方案3:长期贷款方案4:租赁方案5:项目融资方案6:内部融资，企业三大融资渠道及管理。23、投资活动的方法和管理，企业的日常财务活动投资活动。24，1。根据投资期限的长短，2。根据投资范围，短期投资，长期投资，内部投资，外部投资，投资活动，投资类型，25、投资活动、企业投资项目包括：固定资产(厂房、设备)投资新产品工业试验技术引进改造、扩建、技术改造科技研发对外短期投资(股票、债券)对外长期投资(土地、财产、工业、贸易)环保投资控股合资。合资、企业并购、资产管理与投资、公共关系、广告、促销、捐赠计划、营销网络建设或特许经营、人力资源培训计划、其他项目、上述内容的综合项目等。26，(1)投资理念1。加强或扩大2。多样化或专业化，3。投资风险防范。27岁。投资项目可行性研究是指在项目投资前，通过调查和科学预测，分析判断投资项目在技术上是否先进、适用、经济上是否合理的前期管理方法。投资风险防范，(1)市场需求预测和建议规模，(2)资源、原材料、燃料和公用事业。(3)条件和场地计划(4)项目设计计划(5)环境保护(6)其他内容，1。可行性研究的主要内容。29，1。不适合巨额利润。不公平竞争和欺诈性暴利只能在短期内成功，不能持续太久。第二，非法投资是不合适的。在第一次听到高利率融资时，人们会把钱投进自己的口袋，不想去想那个企业是否有能力偿还。根据传闻，如果一个项目通过投资来赚钱，它会盲目地跟随趋势而不去分析和调查。4.优柔寡断是不明智的。市场瞬息万变，最佳投资机会往往转瞬即逝。五、不应与“亲戚”做生意。如果投资行为过多地夹杂着热情，考虑到长期的善意，它可能不仅赚不到钱，还会使良好的关系变得非常僵硬。六、不应与不熟悉的人合作。要投资与他人合作，必须了解对方的工作经验、经济实力、个人素质和道德修养。如果你愚蠢地和他一起工作，你将不可避免地被欺骗。第七，不要投资于他们不擅长的领域。八、不应该把钱放在一个地方。最安全的方法是分散投资，以避免在一次风险中化为乌有。投资理财不合适，荀-从事企业专业人力资源管理咨询及内部培训地址：成都市人民南路4段中原巷6号385电话：(86) 28-8198440085213785电子邮箱：李_佳QQ:504551341，30、决策支持、目标、强控制、及时/准确的信息、高效运行、要求、财务管理的关键点、流程和信息系统、内部审计系统的规划和评估、丰富的管理报告、信息系统的高度信息共享和集成、信息的灵活获取、统一的业务流程、统一的信息系统共享和外包服务、财务报表的阅读和管理，这三大报告是什么？资产负债表反映了资产、负债和股东权益的水平。损益表反映了企业的经营成果是否盈利。现金流量表反映企业的现金流量水平和基本现金状况。财务报表、财务报表、资产负债表、损益表、现金流量表、资产和负债的所有者权益、财务状况、经营成果、现金流、收入、成本、费用、利润、现金流入和现金流出。34，1。财务报表用户阅读要点，税：非税收入3。国家行政管理部门财务：存货、长期负债、对外投资、应收补贴、应付工资、未分配利润工商：实收资本、评估、企业财务分析、成本状况、经济工作评价4。企业管理者总结经验，找出问题的原因，提高管理水平，预测经济前景并做出决策。投资者：关注经济效益、资金使用效果和经济效益未来增长趋势。2.债权人：了解并判断企业的偿付能力及其资产的流动性。(1)资产，现金-大额长期余额-是否有可能挪用公款(1)货币资金银行存款-是否有收入或支出未记入账户，大额长期余额，表明资金闲置用于其他货币资金-是否有长期坏账，挪用或坏账(37，2)外商投资检查投资合同与接受投资单位的验资报告，以防止挪用公款。(1)挪用公款(3)应收账款(2)借方(2)隐瞒与合同不符的损失金额，可能的 (3)会计错误(4)虚假的收入列报，(4)产品积压，(38)存货量大，库存量大，可能的原材料过度储备，(5)固定资产原价，固定资产累计折旧，(6)固定资产净值，无形资产，(2)债务项目读数，(3)通过购销合同核对发票，(1)应付账款和预收账款。应付账款、应付票据、预付账款、其他应付款、通过预付条款和购销合同中的支付凭证、通过支付凭证和支付清单对、通过验证、如果两者不匹配或相关文件不完整，则有可能隐瞒收入、逃税、隐瞒损失、挪用公款、2。贷款项目短期贷款：贷款合同(1)伪造报表，骗取企业贷款和银行长期贷款的财务费用；(2)对非金融机构的利息；(3)应付项目的未付税款是否开具发票；因逃税而未付的利润是否以物易物；当前贷款是否抵消了其他长期拖欠税款的未偿还贷款；(41)，(3)所有者权益项目的读数；1.实收资本是指企业的注册资本 公司法对各类企业的注册资本有特殊规定实收资本常见问题：通过借款、资产超值、伪造投资凭证、虚增实收资本。(3)资本提取(2)资本储备的主要来源：资本或股本溢价(2)捐赠资产(3)资金转移(4)外币资本转换差额与其他资本公主交叉关联。42岁。阅读方法(3)借助相关财务比率观察企业的财务状况。通过以上阅读，找出企业财务状况的基本走向后，可以借助一些财务指标，即财务比率的“检验”，进一步对企业的财务“有机体”进行基本检查。资产负债表-资产负债表关注：流动资产与总资产的比例存货与流动资产的比例应收账款与存货的比例速动资产与总资产的比例所有者权益与总资产的比例实收资本与负债的比例流动负债与总资产的比例资产负债表-阅读资产负债表项目的对比分析：年初数和年末数，例如。45、损益表。46、损益表概念：损益表是反映一个企业在一定时期内利润的形成和分配的报表。它及时反映了企业的盈亏状况，是一份动态报表。损益表-结构：收入-支出=损益。47、利润表的阅读和分析，利润表的结构1，利润表的结构和基本要素1，利润表：它是反映一个企业在一定时期内的损益的报表。48、阅读利润表的方法和技巧1、掌握的结果来观察公司是赚钱还是赔钱？2.分层观察企业在哪里赚钱？3.为企业赚钱的基本感受满意度评价4。浏览和比较损益表项目，观察收入、费用和利润的变化趋势。评估公司的盈利能力，49，2。基本要素：收入：是企业获取净利润的基础，是判断企业规模和经营能力的重要指标。有必要增加有效收入，减少无效收入。直接费用：直接材料、直接人工和其他直接费用；间接费用：产品制造费用；期间费用：营业费用、管理费用、财务费用净收入和净利润，50，3，计算公式，1。主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加2。其他业务利润=其他业务收入-其他业务支出3。营业利润=主营业务利润其他业务利润-营业费用-管理费用-财务费用4。利润总额=年度损益调整前营业利润投资净收入补贴收入非营业净收入5。净利润=总利润-所得税。51，第二，阅