高校银行贷款的风险与防范

豆丁主页： /高校银行贷款的风险与防范(一)【概要】本文介绍了我国高校目前贷款的现状，分析了高校贷款的影响，阐述了防范其风险的对策。风险是指人们在社会经济活动中难以预测的因素的影响下，期待目标与实际情况的差异和结果的危害程度。 银行贷款风险是高校近年来面临的新问题，随着高校法人地位的获得、自主权的扩大、教育结构和规模的变化，高校财务管理目标也发生了根本变化，成功完成预算收支计划，广泛筹资，追求学业效果。 在筹集和扩大学校资的时候，由于需求量大，筹资渠道小，向银行借款成为大学资金运营的主要手段段。一、我国高校贷款现状由于我国人口扩大的历史结果和高等教育由精英教育向大众教育转变，高中在校生人数逐年增加并迅速增加。 高中教室、实验室存在很大差距，国家大学财政投入不能满足大学的需要，大学可以以合适的贷款改善学校状况。 但是，根据2005年12月21日中国社会科学院发表的2006年：中国社会形势分析与预测这一社会蓝皮书，为了增加或招揽人才，有些公营高校向银行贷款大量，热衷于大学城建设，有些大学贷款已经达到10亿元到20亿元，目前大学到银行贷款总额因贷款额过高，随着偿还高峰的到来，一部分高中没有偿还能力。 2004年，国家审计局对杭州、南京、珠海、廊坊四个城市“大学城”开发建设情况进行审计调查，发现银行贷款约占建设规划投资的1/3， 实际获得的银行贷款已经占采购建设资金的59.42%，河北省26个省所属大学的银行贷款达到50亿元以上，其中10所中坚大学的银行贷款超过40亿元，占80%的山东省高中2005年9月底的银行贷款累计达到103亿元二、高校贷款的影响(一)大学适度规模的银行贷款，促进了高等教育事业的发展长期以来，高等教育经费短缺已成为制约高校发展的“瓶颈”，特别是在扩大高校招生规模后，这一矛盾尤为突出。 为满足高等教育快速发展的需要，高校基础设施建设薄弱，教学仪器设备老化等诸多现实问题都需要解决。 为了实现跨越式发展，各高校通过银行贷款增强了高校自身发展能力，缓解了高校逐年扩招的一系列矛盾，为高教事业的发展注入了强大的后力，发挥了积极的作用。(二)过度规模的银行贷款对高校、银行产生了不良影响1 .加大了大学财务风险在计划经济条件下，大学使用国家和地方财政资金没有财务风险。 使用银行贷款，除偿还本金外，还定期支付利息。 大学偿还债务的主要原因是财政筹措资金的教育经费和大学自己收取的学生学费。 实际上，这些资金基本上用于维持高校教育、科研等方面的正常支出，银行贷款的偿还依赖于高校招生人数的增加和学费标准的提高。 但学费标准受国家政策的限制，招生人数受国家政策的限制，受学校运营条件(教室、实验室、宿舍、教师等)的制约。 过高估价会给大学带来财务风险。 教育部一所直属大学为建设学生公寓借贷10亿人，学生公寓收费标准有限，人均每年不得超过1500元，公寓收费还不够偿还利息。2 .增加了银行的金融风险作为商业行为，银行发行贷款的目的是获得良好的投资回报。 据有关部门统计，2008年以来，中国接受高等教育的适龄人口逐年减少。 这意味着高中在校生自2008年以来不会以现在的增长速度增长，银行对高校基本建设的投入难以按时回收，有时不能回收，给银行造成了很大的损失。3 .过度的银行贷款容易引起高校盲目投资、过度建设和重复建设银行贷款资金的宽裕，在解决大学巨额资金需求的同时，也产生了快速发展的欲望。 目前，各高校正在大规模建设中，部分高校一年的建设成果超过了过去几十年的总和。 各高校之间存在盲目的比较现象，高校资产利用率不高，形成了新的资源浪费。4 .给高中带来更大的竞争压力中国加入WTO后，外国人进入中国经营多国学校，中国大学背负着巨额贷款负担和沉重的利率压力与海外大学竞争。 这必然使我国高校本来不高的竞争力进一步恶化。 共2页： 1 2下页高校银行贷款的风险与防范(二)三、高校银行贷款风险的防范(一)高校领导和商业银行都必须正确认识；目前有些高校领导人教育是公益性事业，由国家出资，目前高校贷款形成的资产是国有资产，高校偿还困难的，应由国家出资归还。 商业银行也认为教育是政府重点支援的行业，高中的偿还没有任何问题。 这两种认识都是错误的。中华人民共和国高等教育法明确规定“高等学校要面向社会，依法自主办学，实施民主管理”。 “高等学校在民事活动中依法享有民事权利，承担民事责任。 贷款高校作为贷款的主体必须承担偿还责任。 高等学校校长是高等学校法定代表人，偿还贷款有法律责任。 高等学校领导要以对国家和事业负责的态度，加强法制观念，提高风险意识，完善决策过程。(二)建立客观评价体系；国家、社会、学术界从我国基本国情出发，以有利于高等教育事业的改革与发展为出发点，要建立客观的高校评价体系，鼓励大学正确处理眼前与长期发展的关系、事业发展需求与实际经济负担能力的关系，坚持力量， 坚决反对防止短期行为，远离实际建设，坚决防止形成债务风险，追求奢侈、超标浪费行为。(三)合理确定贷款规模；高校贷款要考虑学校建设规模、发展规划的资金需求，还要考虑学校的偿还能力。 理论上，高校贷款的最大值=年平均偿还能力/年贷款利率，达到这个最大值时，学校的剩馀资金将全额用于支付贷款利率，无法实现无偿偿偿还本金的能力。 大学合理贷款规模不得超过学校偿还能力，学校年度支付利息，偿还贷款本金不得影响学校的正常运行。笔者认为，从高中往年的剩馀资金和高中一定时间内发生的剩馀资金之和可以确定高中贷款的最大值。高中一定时间内发生的剩馀资金，由于其发生时间不同，必须考虑其时间价值。 假设大学事业稳定发展，未来一定时间内的年盈馀资金成比例增加。 以年均馀额资金A0为基数，以n年期同期银行平均贷款利率I为贴现率，计算未来n年期累计馀额资金的现值。 具体办法是：1 .年平均偿还能力A0=最近两年偿还能力之和/22 .将来一定时间内年度剩馀资金的增加比例设为gn年期初至今偿还能力现值：一定时间内的贷款最大值=业务基金中一般基金的剩馀额n年期累计剩馀现金现值。(四)科学地进行贷款管理；高校领导应重视贷款资金的管理，配置负责人，研究贷款计划的可行性，详细管理各项贷款，研究国家贷款政策，保证银行贷款资金的使用效果。 具体做法是：1 .确定适当资金入账的时间； 资金入账过快，利息支出增加，学校资金负担增加资金支付迟缓，影响资金支付，影响学校信用。 高校贷款用于基本建设、大型修缮等项目，资金使用时间在项目开工后。 签订银行借款合同，必须确定适当资金入账的时间。 河北省某市大学为扩建校园，借了6000万元，但由于其他手续不顺利，6000万元银行贷款半年不用，学校发生了无用的利息支出。2 .大笔资金分别入账。 建设项目所需资金逐步增加，随着工程进展所需资金增加，工程开工时借用所需资金，利息支出必然增加。 高校签订银行借款合同时，必要时分别存款，满足资金支付的需要，同时减少利息支出，节约资金。 河北省某高中为教学楼建设借款1500万元时，由于贷款银行认为金额不多，最初不同意分期发行贷款，但该校多次与银行商量，坚持分期贷款入帐，该校利率不支付40万元，节省了资金。3 .争取低利率贷款。 根据中国人民银行的规定，商业银行发放贷款的利率根据基准利率有上下波动的范围。 高中应尽量获得最优惠的利率，减少利息支出。4 .专家组管理贷款资金。 大学应设立审核账簿，详细注册每家银行贷款的债权人、种类、金额、期限、利率、偿还期限等情况，同时设立专家，计算每家债权人贷款资金的使用情况。 这样既便于了解贷款资金的利息支付情况和贷款馀额，又可避免将贷款资金用于高校的日常运营，用于对外投资、科技开发、支付罚款项目，提高人员待遇。(五)拓宽高校筹资渠道；随着教育体制改革的推进，大学筹资渠道已经实现了从单一国家财政筹资型向多种筹资的复合转变，但与传统教育筹资体制下单纯依赖国家财政资金的筹资渠道相比，目前大学只有银行贷款这一筹资渠道较多。 银行金融机构资金、其他法人机构资金