煤矿精细化全面预算管理系统介绍

煤矿精细化全面预算管理与预警系统煤矿精细化全面预算管理与预警系统 中国矿业大学中国矿业大学 华煤电子科技有限公司华煤电子科技有限公司 二二 O O 一一二二年年十十二二月月 I 目录 一、实施精细化预算管理与预警系统的背景一、实施精细化预算管理与预警系统的背景.2 2 1、实施精细化预算管理的必要性 .2 2、实施精细化预算管理的可能性 .2 二、实施精细化预算管理与预警系统的研究目标二、实施精细化预算管理与预警系统的研究目标.3 3 三、精细化全面预算管理与预警系统逻辑模型三、精细化全面预算管理与预警系统逻辑模型.5 5 1、 U/C 矩阵.5 2、系统功能图 .5 3、软件功能结构 .6 4、软件体系结构 .7 5、软件系统架构 .8 6、系统软硬铁件设置 .8 四、系统功能简介四、系统功能简介.1010 1、初始化管理 .10 2、预算编制 .10 3、结算管理 .13 4、综合查询与分析 .13 5、预算考核管理 .14 6、基础数据管理 .14 7、系统管理 .15 2 一、实施精细化预算管理与预警系统的背景一、实施精细化预算管理与预警系统的背景 1 1、实施精细化预算管理的必要性、实施精细化预算管理的必要性 在经济全球化进程加速、技术创新步伐加快、市场经济日趋完善的形势下，依 靠管理创新提高企业的竞争力，已经成为企业求生存、谋发展的重要举措。当前， 大多数企业都着眼于加强内部管理、努力适应市场经济发展的要求，造就了很多先 进的管理模式。煤矿企业精细化预算管理就是其中之一。 随着市场竞争的日趋激烈，粗放管理的诸多弊端日渐显现出来。根据公司对独 立矿井作为成本控制中心的基本要求，为了实现资源合理配置、作业高度协调、战 略有效贯彻、经营持续改善、价值稳定增加的目标，结合杨村煤矿自身实际，既关 注过程控制、也关注结果考核的精细化预算管理，其目的是通过全员、全过程的成 本控制，使企业在成本管理上的每一个执行细节上都做到精确化、数据化，使各单 位实现指标数量化、控制精细化、考核数据化、分配公开化，层层传递经营压力， 强化投入产出意识，引导干部职工人人学算账、会算账、算好账，处处精打细算， 注重点滴节约。在成本管理中做到事前预算、事中监督控制、事后考核相结合，为 顺利实现公司下达的成本目标奠定坚实的基础。 2 2、实施精细化预算管理的可能性、实施精细化预算管理的可能性 近几年，我国煤炭企业信息化建设稳步发展，开始通过数据整合技术把企业的 生产、安全、经营等数据整合起来统一管理，实现了财务管理、生产管理、安全管 理、人力资源管理、设备管理、进销存管理的多系统共享企业的信息数据库，实现 了一定程度的统一管理平台操作。目前煤炭企业依靠信息化管理平台进行企业的安 全生产管理、精细化管理等现代化煤矿管理工作，并且要把这些不同功能系统的数 据集中管理，要求信息系统能够全面、及时、准确地采集和处理各种信息，要求系 统之间的数据接口无缝连接，要求所有系统共享数据的存储空间。大部分煤炭企业 已经在新的信息化建设中重视开展数据整合工作，搭建企业级数据中心让企业信息 系统共享数据；在规划新的系统平台时也着重采用数据兼容性好的产品，从建设的 开始就保证系统之间能够协调工作；在开发新的功能系统或模块时重点考虑了系统 数据接口的可扩展能力，充分发挥企业数据的价值，提高企业信息化的工作效率。 3 杨村煤矿目前正在使用的系统，虽然能够基本满足日常经营管理的需要，但也 存在很多不足。但是目前公司的预算管理尚未完全通过信息平台来实现，预算的编 制、执行、分析与考核还没有完全实现网络结算，有些情况下还需要手工结算。由 于信息不能及时加工处理，降低了企业信息的使用价值。不同系统间信息传输、转 换和处理的效率都很低，浪费了企业宝贵的信息资源和操作人员的很多精力。所以， 需要开发一套新系统，来解决现有系统中存在的问题。 目前杨村煤矿建立了一系列的信息平台，满足日常业务运作的需要。其中，兖 矿集团 了全集团统一 ERP 平台，主要功能涉及集团财务管理系统，集团物资管理系 统等，杨村煤矿根据自身管理需要购买和开发了“新方”管理软件（煤矿物资管理 系统）。为了确保精细化预算管理的推行，杨村煤矿成立了全面预算管理领导小组。 矿长、党委书记任组长，矿党政班子副职任副组长，领导小组下设全面预算管理办 公室，办公室设在财务科，财务科科长兼任办公室主任，成员单位为财务科、计划 科、劳资科、内部市场办、技术科、地测科、机电科、煤质运销科、供应科、综机 办、审计科等。杨村煤矿自身的信息化建设条件和完善的组织结构客观上为新系统 软件基于价值链的精细化预算管理与预警系统的开发和应用提供了可能性。新 系统软件的开发采用 WEB2.0、Visual Studio 开发平台。该软件采用三层结构模式， 实现数据库与应用层分离；数据存储采用“实体关系”模型方法进行建模与设 计，并从煤矿企业管理模块和分布情况，研究合适的产品架构，保证数据的共享； 软件的分析与设计采用“面向对象的分析与设计技术”，确保软件稳定、易维护。 二、实施精细化预算管理与预警系统的研究目标二、实施精细化预算管理与预警系统的研究目标 本项目基于价值链理论、内部控制理论和全面预算管理理论，依照国家相关法 律规范，结合杨村煤矿现有全面预算的开展经验，对矿、区队、班组三个层面的全 面预算管控体系进行研究，旨在通过研究构建煤矿企业“矿区队班组”三级全面 预算管理组织体系、责任体系、编制体系、执行体系、调控体系和评价体系，设计 开发全面预算管理和控制软件。 通过“精细化全面预算管理控制与预警系统”项目的成功实施，相比实施前杨 村矿的全面预算管理的会发生以下明显变化： (1) 逐步形成一套科学的、个性化的全面预算编制与控制体系，形成以成本控 制为中心的全员参与、全过程控制、全面考核的全面预算管理模式。通过“精细化 4 全面预算管理控制与预警系统”项目的实施，实现预算管理 “事前有计划、事中可 控制、事后能考评” ，使矿井的管理水平迈上一个新的台阶。 (2) 形成更加科学和严格的全面预算执行、控制和预警系统，通过全员、全过 程的成本控制，使企业在成本管理上的每一个执行细节上都做到精确化、数据化， 使各单位实现指标数量化、控制精细化、考核数据化、分配公开化，层层传递经营 压力，强化投入产出意识，加强对费用支出的控制，有效降低公司的营运成本，确 保预算目标的完成。 (3) 项目实施后，企业可以实时掌握全面预算的执行情况，并可以对预算执行 情况进行综合分析与评价，帮助企业及时发现预算编制和预算执行过程中存在的问 题，寻找问题的解决方案，从而使预算管理更有效。 只有科学合理的预算管理和严 格的预算执行，才能充分发挥预算的控制作用，有效降低企业经营成本，提升企业 经营管理水平，提高企业经营效率和效益。 5 三、精细化全面预算管理与预警系统逻辑模型三、精细化全面预算管理与预警系统逻辑模型 1 1、 U/CU/C 矩阵矩阵 图 5-1 煤矿精细化全面预算管理与预警系统 U/C 矩阵（在数据功能分析的基础上， 对 U/C 矩阵进行优化和聚类分析形成） 2 2、系统功能图、系统功能图 定额 资料 采掘 接续 计划 生产 计划 零星 工程 计划 资金 预算 材料 预算 设备 预算 人员 工资 预算 行政 预算 电力 预算 零星 工程 预算 物料 需求 计划 物资 库存 修旧 材料 材料 消耗 设备 台帐 设备 租赁 台帐 设备 修理 台帐 零星 工程 台帐 人员 工分 台帐 其它 预算 执行 数据 内部 市场 结算 报表 人员 工资 结算 报表 零星 工程 结算 报表 定额编制定额编制C 采掘接续计划编制采掘接续计划编制C 生产计划编制UC 零星工程计划编制C 资金预算编制C 材料预算编制UUUUC 设备预算编制UUC 人员工资预算编制UUUUC 行政预算编制UC 电力预算编制UC 零星工程预算编制UUC 预算审核预算审核UUUUUU 预算颁布预算颁布UUUUUU 物料需求计划编报物料需求计划编报UUC 领料入库C 修旧入库C 材料交旧材料交旧C 材料发放材料发放UC 设备台帐管理设备台帐管理C 设备租赁设备租赁UUC 设备维修管理设备维修C 零星工程管理零星工程管理UC 人员工分编报人员工分编报C 其它预算执行数据编报其它预算执行数据编报C 内部市场结算UUUUUUUUUC 人员工资结算UUUUC 零星工程结算UUUC 数数据据类类 结算管理 材料入库 预算编制 生产计划编制 功功 能能 类类 6 图 5-2 煤矿精细化全面预算管理与预警系统功能图（依据 U/C 矩阵，初步将煤矿精 细化全面预算管理与预警系统划分为生产计划管理系统、预算编制系统、预算控制 与预警系统、结算系统。 ） 3 3、软件功能结构、软件功能结构 图 5-3 煤矿精细化全面预算管理与预警系统软件功能结构图（依据杨村煤矿精细化 全面预算管理与预警系统功能图，围绕系统功能的计算机实现，在系统逻辑模型的 基础上而进行的系统总体设计） 7 4 4、软件体系结构、软件体系结构 基基础础数数据据管管理理：（预预算算定定额额，材材料料目目录录，计计划划价价格格，部部门门信信 息息，员员工工信信息息，材材料料类类别别，设设备备类类别别，成成本本类类别别） 预预算算模模板板 ( (公公式式）管管理理 权权限限管管理理角角色色管管理理用用户户管管理理 接接口口 数数据据 数数据据库库 精精细细化化全全面面预预算算管管理理与与预预警警系系统统 初初始始化化设设置置 初初始始化化管管理理 系系统统初初始始化化 预预算算目目标标设设置置 综综合合查查询询与与分分析析 完完成成对对比比分分析析 预预算算构构成成分分析析 预预算算进进度度分分析析 综综合合查查询询 预预算算分分析析报报表表 人人员员工工资资结结算算零零星星工工程程结结算算 结结算算管管理理 内内部部市市场场结结算算 预预算算考考核核 预预算算考考核核 生生产产计计划划管管理理 采采掘掘接接续续计计划划 零零星星工工程程计计划划 生生产产计计划划 预预算算编编制制 资资金金预预算算编编制制 电电力力等等预预算算编编制制 设设备备预预算算编编制制 材材料料预预算算编编制制 零零星星工工程程预预算算 编编制制 人人员员工工资资预预算算 编编制制 预预算算控控制制与与预预警警 材材料料管管理理 其其它它预预算算 执执行行台台帐帐管管理理 零零星星工工程程管管理理 设设备备管管理理 预预警警管管理理 人人员员工工分分 台台帐帐管管理理 图 5-4 煤矿精细化全面预算管理与预警系统软件体系结构图 8 5 5、软件系统架构、软件系统架构 业业务务外外观观层层 (业业务务控控件件) 业业务务逻逻辑辑层层 数数据据访访问问层层 数数据据接接口口S SQ QL L S Se er rv ve er r 集集团团E ER RP P数数据据库库全全面面预预算算管管理理数数据据库库 ADO.Net 2.0 ADO(MD).Net 综综合合查查询询分分析析子子系系统统 数数据据仓仓库库 Data Analysis 图 5-5 煤矿精细化全面预算管理与预警系统软件系统架构图 6 6、系统软硬铁件设置、系统软硬铁件设置 （1）系统软件平台： 服务器端操作系统选用Windows Server 2003(推荐使用)或Windows Server 2000；后台数据库采用 SQL Server 2005(推荐使用)或SQ Server 2000；Web 服务器采用IIS6.0；.NET Framework 3.0。 客户端操作系统选用Windows XP(推荐使用) （2） 硬件平台： 服务器配置基本要求： Xeon 2.0GHz 以上； 8G 内存； 2T 硬盘（推荐采用双硬盘）； 100/1000M 网卡； 1024768的分辨率； 客户端配置基本要求： Pentium 4以上； 9 2G 内存； 500G 硬盘； 10/100M 以上网卡； 1024768的分辨率 10 四、系统功能简介四、系统功能简介 1 1、初始化管理、初始化管理 预算管理按年度管理，因此预算不滚动，但企业经营数据跨年度（如材料 管理等） ，因此，每年年初应启用新帐套，备份历史数据，进行年度相关数据的 结转，并根据新年度预算管理的要求进行相关参数的初始化设置，执行系统初 始化。 a.预算目标的设置：煤矿是生产中心和成本中心，因此煤矿的主要任务就 是完成集团公司下达的生产计划和成本指标。预算目标即集团公司下达 的预算指标，是煤矿预算管理的基础，也是煤矿预算管理的目标。预算 目标是煤矿全面预算编制的基础，也是煤矿预算考核的依据。预算目标 的设置即输入集团公司下达的预算指标。 预算指标下达 b.初始化设置：根据新年度预算管理的要求进行相关参数的初始化设置 （如帐套名称设置，预算期间设置，结算期间设置，结算单位设置等） 。 c.初始化：执行系统初始化，进行历史年度数据备份，相关期末数据结转， 启用新预算管理帐套。原则上，初始化完成，之前的数据不可变更（原则 上不反初始化。如虽变更，打开历史帐套，重新输入预算目标，设置初始 化参数，建立新帐套，执行新初始化，启用新帐套） 。 2 2、预算编制、预算编制 d.资金预算编制：由财务科根据集团公司下达的指标，按资金用途等编制。 11 生产预算编制 e.材料预算编制：由内部市场办根据生产计划和生产接续计划，依据基础 定额和资金预算编制。材料预算包括年度材料总预算，月度材料预算。 材料预算分解到区队，各区