集团分公司财务管理制度(适合有分公司财务管理制度)

分公司财务管理系统系统名字分公司财务管理系统数字FSC-2014-09-19执行部门金融共享中心为加强* *子公司(以下简称子公司)的财务管理，完善内部管理机制，保证财务数据的及时性和准确性，加强对各项费用的有效控制，特制定本制度。本系统适用于* *所有分支机构、办公室和工作站。第一章分行财务管理机制和人员职责第一条公司作为公司的子公司，对其拥有完全的管理权。公司对分公司的财务会计和报表实行统一的电算化会计，各分公司的会计由公司的财务共享中心处理。第二条分公司应当设置交易会计和出纳两个财务相关岗位。分行财务人员由总行直接任命或任命，其人事权属于总行。第三条分行会计和出纳直接向总行金融共享中心报告，接受金融共享中心的指导和监督。在分行，两者应密切配合，共同协助分行行长完成日常经营管理工作。第四条分公司交易会计的职责：1、负责分公司的客户档案和合同管理。2、负责分公司应收账款和应付账款的统计。3.负责分公司月度、季度、年度预算的组织编制和预算执行。4、负责分公司工资单的编制。5、负责分公司的纳税申报、支付等工作。6.每月5日前上报总行要求的各种报表材料。第五条支行出纳的职责：1.负责分公司的收支。审核各种报销或费用的原始凭证，如有违反规定或错误，有权拒绝办理报销手续。2.及时登记现金和存款日记账。每日和每月结算将确保现金账户的一致性。3.每月5日前将整理后的会计凭证及相关报表及时报送总行财务共享中心。4、妥善保管现金、各种印章、空白支票、空白收据等出纳资料和会计凭证、发票资料。5.负责开具分公司的收入发票。第二章分公司货币资金管理第一条分公司实行收支分开管理：分公司在经营场所开立两个账户，一个基本账户作为支出账户；普通账户作为收入账户。1.收入账户管理：收入账户专门用于收取分行的所有服务收入(一般要求客户通过银行转账支付。如遇特殊情况收取现金，按关于统一收款方式的通知执行，见附件1，收取的现金收入应于当日汇入本账户。分行无权提取收入账户中的任何银行存款。分行收入应根据总行要求定期转入总行指定账户，不得截留或挪用。2.费用账户管理：费用账户专门用于分公司的日常费用，资金来源由总公司拨付。第二条分公司个人贷款规定：1.分公司个人贷款审批权限规定：a .如贷款累计余额低于个人月工资的100%(含100%)，须经分行经理批准。如贷款累计余额超过个人月工资的100%，或超过10000元，应经总行董事长批准。2.定期清理个人贷款，坚决做到账不清、账不借。3.个人贷款包括公共贷款和私人贷款。第三章成本管理第一条分行实行预算管理：分公司应于每月25日前将下月费用开支预算表报送总行金融共享中心。金融共享中心分行经理的审批权限必须基于总行董事长批准的月度财务预算。在预算范围内，经理有权支出。第三条费用报销标准及附件要求：分公司的报销标准和附件要求参照总行费用报销制度执行，详见附件2。第四条分支机构工资审核与支付：分支机构员工每月工资支付时间为次月15日。1.每月5日前，分行会计部根据本单位人员的工资标准和出勤情况编制上月工资总额，经分行总经理审核签字后，送总行财务共享中心。2.总行财务共享中心根据相关人员的工资标准和人力资源部的人事档案进行工资审核，并按照公司的费用支付程序进行审批。3.财务共享中心扫描并向分行会计发送批准的工资单，出纳员发放工资。4.分公司薪酬审核和分配流程图：分公司总经理按照报销程序总行金融共享中心分支机构会计分行出纳过程描述：准备工资单并提交给分公司总经理。2分公司总经理核实标准和出勤情况3.向总行财务共享中心提交工资单。4验证标准、出勤和公式，并遵循报销流程5将批准的工资单返还给分公司6 .分公司出纳支付工资5.离职人员的工资支付，由离职人员填写申请表，按照公司的离职程序完成相关工作和货物交接后，分公司计算工资，并与离职申请表一同发送至总行财务共享中心申请支付(按正常工资支付时间支付)。未经总行批准，严禁支付离职人员的工资。第四章分公司总经理权限第一条分公司总经理对财务人员的管理权限：1.分行财务人员的人事权属于总行人事部门。入职、晋升和辞职的人事权属于总行人事部门。总行金融共享中心有权提出建议。2.分公司总经理对分公司财务人员具有行政管理权。第二条分公司总经理的财务权限：1.分行总经理有权在总行董事长批准的月度预算范围内，审批单笔金额在3万元(含3万元)以下的费用，分行会计按总行要求支付。2.对于总行行长批准的月度预算内的费用，如果单笔金额超过3万元，必须单独扫描并送回总行财务共享中心，经行长批准后方可支付。3.对于当月没有预算的费用，正常情况下不予支付，在下个月预算申报后支付。对于必须支付的紧急和不可预见的费用，不足2000元(含2000元)的单项金额应由分公司总经理审批。如果单笔金额超过2000，必须单独扫描，并发回总行金融共享中心，由董事长审批后方可支付。4.如果每月累计预算外金额超过2万元，无论金额多少，都必须扫描回总行金融共享中心，经董事长批准后支付。第五章分公司财务审计管理第一条总行委派专职审计人员定期或不定期对全国各地分支机构进行审计，对财务收支活动、经营管理活动、资产安全完整和内部控制等情况进行审计，并出具客观的审计报告。第二条总经理、交易会计师、出纳及其他财务人员第一条分公司应将提交的所有申请、报告和报表以及总行下发的所有文件和资料进行分类归档，并分类上报管理层。第二条分行签订的所有合同均应在总部备案。分公司的组织机构和人员编制应及时向总部人事管理中心备案。第三条严禁分行未经许可签署任何形式的经济