互联网办税系统重点问题答疑

深圳市地方税务局网上税务管理系统解答1.为什么要实施互联网税收制度？近年来，随着信息化的深入，互联网发展迅速。为了顺应社会发展趋势，更好地为纳税人服务，深圳市地方税务局在原有电子报税顺利实施的基础上，在保证纳税人纳税信息安全的前提下，开发了网上报税系统。该系统为纳税人提供了一个网上税务信息平台，使纳税人能够随时随地通过互联网进行高效的税务管理，避免了纳税人在家排队，节约了税务管理成本，提高了税务管理效率。2.网上报税系统与传统的家庭报税系统和原有的内联网报税系统(也称为电子报税系统)有什么不同？首先，它方便快捷：纳税人在网上税务系统办理开户手续并获得数字证书和密码后，可以不受时间和空间的限制，24小时通过互联网登录系统。他们可以在不出门的情况下完成纳税申报、纳税、税务查询和其他与税务相关的事务，并且不需要纳税申报机器或调制解调器。其次，操作简单：与原有的电子报税系统相比，网上报税系统在设计上具有更友好的操作界面，更全面的提示信息，更完善的实时交互，纳税人易于学习和熟练操作。第三，功能齐全：目前，网上税务管理系统已经实现了以下功能：各种地方税的纳税申报、纳税、税务查询、报表下载、政策发布和涉税申报。根据纳税人和税收征管的需要，网上税务管理系统将不断升级，进一步实现网上预登记、网上涉税事项预审批、提醒、网上培训、网上答疑等多种功能。服务内容涵盖税务登记、申报、征收、管理、稽查、法制等征管环节。网上报税系统投入运行后，原有的网上报税系统将停止处理新账户。纳税人使用网上报税应逐步转向网上报税。在网上报税系统切换到以前，网上报税系统仍然可以使用。何时停止使用内联网报税系统将由我局另行通知。3.为什么在网上报税系统开户时需要申请数字证书？数字证书CA(Certificate Authority)是在网络通信中标记所有通信方的身份信息和约定的密码算法的一系列数据。它类似于日常生活中的身份证。深圳市地方税务局网上税务管理系统采用先进的加密技术和网络安全设备，通过发放数字证书和密码双重保护申报数据的安全性和可靠性，有效解决纳税人与税务机关之间网上身份确认、保密性、完整性和不可否认性等信息安全问题。深圳市地方税务局将免费为纳税人提供数字证书、密码和数字证书载体。纳税人应妥善保管数字证书和密码，以防被盗。4.如何申请使用互联网税务系统？从2005年4月11日起，外商投资企业和外国企业申请开户后，可以使用网上税务管理系统提供的纳税申报等服务。从2005年5月1日起，全市纳税人均可申请网上办税服务。纳税人申请开户的主要步骤如下：(1)填写深圳市地方税务局纳税申报方式申请核准表，可向我局各局(处)索取或从我局网站()下载；(2)签署深圳市地方税务局互联网办税服务协议书；(3)获取网上税务系统的数字证书和密码。纳税人首次登录网上税务系统时，必须更改密码，离线后再登录。纳税人可以直接到深圳市地方税务局的区分局(税务所)办理使用互联网税收系统的相关手续。5.你使用互联网需要付费吗根据税收征收管理法的规定，纳税人的纳税申报和纳税是两个不同的环节。纳税人应在规定的期限内申报缴纳前。但是，为了方便纳税人，在报税时，如果纳税人的税务账户有足够的余额，系统可以根据纳税人的意愿，根据纳税人填写的实际支付金额进行扣款，申报和支付同时完成。如果在申报时纳税人的税务账户余额不足，纳税人还必须在全额存入后申报未付税款。7.当纳税人纳税时，如果系统提示“账户里没有足够的钱”怎么办？当纳税人纳税时，他们应确保纳税的银行账户已全部存入。如果账户不足，付款将无效。税务局将不再每天自动扣缴税款。纳税人必须补足自己的存款，并通过互联网税务管理系统的“欠税支付”程序或直接在国内支付。根据税收征管法的有关规定，未缴纳的税款将收取滞纳金。8.纳税人申报并填写实收金额时，如果提示“银行信息不一致”，该怎么办？表明纳税人的银行账号等信息不正确，申报和支付无效。请立即与主管税务机关联系，并在修改相关信息后进行申报。9.如果纳税人在纳税时被提示“银行沟通失败”，他们应该怎么办？这表明在扣款过程中，银行与税务机关之间的沟通已经失败。此时，申报已经成功，但付款尚未完成。请要求纳税人查询申报表的状态。如果提示不够，纳税人必须按照补税缴纳程序缴纳补税(见问题7)；如果提示银行信息不一致，需要联系税务机关修改相关信息(请参见问题8)。10.如果在申报过程中有“重复申报”的暗示，我该怎么办？此时，纳税人应判断该申报是否为重复申报。如果是重复申报，他们应该选择“放弃申报”。如果不是重复声明，请选择“确认声明”。互联网税务管理系统判断申报单为重复申报的条件是申报单的税目、税率、期限和应纳税额与以前的申报单完全相同。对于纳税人的重复申报，系统只会做出提示。在纳税人确认后，系统仍然可以接受申报。如果你需要取消重复申报，必须在同一天完成。如果取消操作不成功，请及时联系税务机关。11.如何操作逾期申报？对于逾期申报，系统将自动发送一个电子限期改正表，然后罚款通知表。如果纳税人同意在表格中告知相关处罚项目，系统将发送处罚决定表并同时收取税款、滞纳金和罚款。如果纳税人不同意通知中的相关处罚，申报将无效。纳税人必须到主管税务机关办理相关申报事宜。12.互联网税收制度对外商投资企业和外国企业的所得税申报产生了哪些变化？根据国家税务总局的要求，深圳市地方税务局管辖的外商投资企业和外国企业(以下简称涉外企业)自2005年起全面实施新版所得税申报表(含2004年企业所得税申报表)。新的申报表根据收集方法分为a类和b类。甲类申报表适用于能够提供完整、准确的成本费用凭证和准确计算应纳税所得额的涉外企业。乙类申报表适用于按照批准的利润率和以支出为基础的收入折算方法缴纳所得税的涉外企业。新的申报表应与新企业会计制度规定的会计项目一致；新国民经济产业类在填写年度申报表时，应注意：先填写附表，系统会自动将附表中的相关数据纳入主表，纳税人会在主表中填写附表不能自动生成的数据；附表项目和主表项目必须填写在同一口径，无逻辑错误；注意“记帐金额”与“依法申报金额”的区别；对于有分支机构的企业，在完成基本信息后，必须先填写分支机构报表A10、A1001、A1002，然后再填写其他明细表和主表。填写季度申报表时应注意：应纳税所得额每季度单独计算。年度申报表只与第四季度申报表有关，即年度申报表第32行“全年预缴企业所得税”和第四季度申报表第18行“本年预缴企业所得税”。如果纳税人的申报单数据存在逻辑错误，无法读入我们的管理系统，企业必须修改数据并重新申报。详情请参考新涉外企业所得税申报表填报指南(您可以在我局()网站的“下载区/申报表类”中下载新外商投资企业和外国企业所得税申报表，解压后请参阅指南)。14.为什么系统有时拒绝接受公司所得税？当纳税人没有申报上一季度的所得税时，系统将不接受本季度或本年度的申报。纳税人必须在系统接受季度或年度申报之前申报最后一个季度的所得税。15、如何更正所得税申报单？纳税人可以通过互联网税务管理系统，即根据需要更正的栏目之间的差异，更正其以前的季度所得税申报表。16、如何申报城市建设税和教育附加费(文化建设费)？当纳税人申报营业税时，系统会自动计算城市建设税和教育附加费(文化建设费)。纳税人按下“申报预览”按钮确认后，申报界面将显示城市建设税、教育费附加(文化建设费)供纳税人查看，纳税人无需自行输入。如果纳税人申报城市建设税、教育费附加以及增值税、消费税，则需要选择城市建设税或教育费附加并输入申报数据。17、如何申报金融保险营业税？金融和保险纳税人可以使用网上税务系统的“金融和保险营业税申报”功能申报“金融和保险”应税项目和营业税，并可以使用金融保险业营业税纳税申报表主表及其附表进行申报和录入。根据该政策，银行、金融公司、信托投资公司和信用社等四类金融纳税人的营业税纳税期限为四分之一。因此，在通过网上税务系统金融保险业营业税纳税申报表申请“金融保险”营业税的营业税时，该纳税人应选择“业务范围”下拉菜单中的“金融”项，实现季度申报功能。其他金融和保险纳税人应在“业务范围”下拉菜单中选择“金融(月度)”或“保险”项目，实现月度申报功能。18、农村信用社纳税人如何网上申报营业税？根据政策规定，从2004年1月1日起，农村信用社取得的金融保险业应纳税所得额按3%的税率征收营业税，而2004年以前的金融保险业应纳税所得额按5%的税率征收。因此，农村信用社纳税人使用网上报税系统金融保险业营业税纳税申报表申报“金融保险”营业税时，应在“业务范围”下拉菜单中选择“信用社”项目，以便系统根据纳税期限自动应用正确的税率。19.为什么我不能进入代扣个人所得税汇总表？根据税收征管管理法、个人所得税法及国家税务总局的相关规定和要求，为向个人所得税纳税人提供完税证明，税务机关必须收集个人所得税纳税人的详细信息。扣缴义务人使用网上报税系统时，必须向税务机关提交个人所得税扣缴的详细信息。Th同时，为了满足扣缴义务人保护员工工资、薪金等个人收入信息的个人需求，网上报税系统还为个人所得税提供了密码保护功能。扣缴义务人开户申请开通此项服务后，将有两个用户：使用“个人税务保护密码”登录的特殊用户和使用普通密码登录的普通用户。特殊用户只能申报、缴纳和查询个人所得税代扣代缴明细数据。普通用户只能申报和查询代扣个人所得税以外的税种，不能查询员工个人工资、薪金等收入信息的详细数据。不申请个人所得税密码保护功能的纳税人可以进行所有申报的正常操作。20.个人所得税扣缴义务人如何输入详细信息？可以使用多种方式申报数据，如在线直接申报和录入代扣明细；导入文件导入100人以下的详细数据；“离线申报”方法导入100多人的详细数据。扣缴义务人可以将扣缴个人所得税报告表导入格式文件下载到当地网站，填写个人所得税扣缴明细并保存在当地，然后通过“导入”或“离线申报”进行数据申报。不具备网上条件的，也可以通过要约方式向主管税务机关税务管理大厅申报。扣缴义务人可以在第一次申报成功后的几个月内，根据新的扣缴情况修改扣缴个人所得税报告表单据，然后提交申报。21.个人所得税预扣税代理可以在同一“收入支付月”分批申报多项预扣税吗？扣缴义务人每月缴纳个人所得税时代扣代缴的个人所得税，应当按照税法的规定，在次月的限定期限内申报缴纳，缴纳收入的月份为税款所属的月份。扣缴义务人可以通过个人所得税代扣申报功能，在缴纳当月及上月收入时申报代扣税款。扣缴义务人可以在“收入支付月”进行自查补税，也可以在“收入支付月”补缴上月少付的工资。他们可以通过个人所得税预扣申报功能申报同一“收入支付月”内的多个预扣税款。系统会提示“您已经申报了税，是否要继续？”当您正在进行会话时，请按“确定”。22.纳税人使用导入功能的数据格式有什么要求？纳税人必须从地方税务局网站下载指定格式的表格文件，否则不能导入。23.扣缴义务人如何在网上打印代扣代缴和代收代缴个人所得税凭证？代扣代缴、代收代缴税款时，纳税人要求扣缴义务人出具代扣代收税款凭证的，由扣缴义务人出具。扣缴义务人在网上税务系统申报代扣代缴个人所得税后，可以通过查询代扣代缴个人所得税申报记录