用友U8培训-应收款管理(ppt 92页).ppt

U8V10.1应收账款管理、专业生存能力建设、课程描述、课程大纲、应收账款管理系统通过对销售发票、其他应收账款单据、收款单据等单据的业务处理，提供及时、准确的客户往来账户余额信息和各种分析报告，对企业应收账款往来账户进行全面管理，合理分配资金，提高资金使用效率。1.1产品说明1.2术语应收账款说明：指企业销售商品或产品、提供劳务等应向采购单位或收货单位收取的金额。预付账款：指企业根据合同规定从客户处预收的款项。应收票据：指企业为销售商品、产品和提供劳务而收到的商业汇票，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。其他应收款：指除应收账款、预收账款、应收票据等以外的各种其他应收款和暂付款，包括各种赔偿和罚款。租赁应收包装材料租金；各种预付款。坏账：指无法收回或收回可能性很小的应收款项。1.3应用角色，根据客户交易的核算和管理程度，系统提供“明细核算”和“简单核算”两种方案。“明细核算”方案：适用于销售和应收账款业务较多，或者需要跟踪各业务的应收账款和收款情况，或者需要将应收账款计算到产品级的用户。能够详细了解各项业务的应收账款、收款和余额，并进行账龄分析。“简单核算”方案：适用于销售业务和应收账款核算业务不太复杂或现金销售业务较多的用户。1.4会计方案、1.4会计方案、1.4详细会计方案应用场景：有很多销售和应收账款业务需要跟踪每个业务的应收账款和收款情况。1.4会计方案，1.4会计方案应用场景：销售和应收账款会计业务不是很复杂。现金销售业务要复杂得多。在简单的会计方案下，只审核销售发票，制证生成的凭证传总账。交易查询基于总账中的凭证。1.4“通用”页签中的会计方案、科目大纲、单据审批日期(入账日期)决定了业务总账、业务明细账、余额表等的查询期间值。一般来说，建议使用“营业日期”。2.1、选项设置，坏账处理方法如相关表示晚明预付费用类型默认为其他应收单据，接收从销售管理系统传来的预付费用单据。信用期预付现金折扣优惠登记支票自动在支票登记簿上以票据管理结算方式登记付款单。必须在总帐系统选项中选择“检查控制”。在“凭证”页签中，受控制单方式的明细给客户，单据的非受控制单方式的明细给客户，单据的明细给单据。汇总制证控制账户由客户分类、客户、地区、销售类型、存货分类、存货销售账户、存货、销售类型、客户、客户、选项2.1设置。当已核销单据的科目与已核销单据的科目不同时，是否生成待核销凭证需要生成调整凭证红票抵销。“权限和预警”页签的单据预警信用额度预警提示：该参数的作用范围仅限于在本系统中增加发票和应收单。信用额度控制值从客户档案的信用额度中选择。如果在输入发票时显示提示信息，将显示客户的贷方余额和最终交易状态，这将影响输入速度。如果选择信用额度控制，则录入的发票和应收单保存时，如果选择票面金额应收借方余额-应收信用余额信用额度，系统会提示不保存该单据。提示1:此参数的范围仅限于添加发票、2.1选项设置、核销设置页签、2.1选项设置、初始设置功能为“初始设置”，建立应收管理的基础数据，决定使用哪些单据处理应收业务，确定账龄管理的账龄范围，然后应用应收管理系统。“初始设置”功能凭证科目设置：根据定义的科目体系，根据业务类型预置各种业务类型凭证中的常用科目。制证时，根据制证业务规则自动带出账户，简化制证。账龄区间设置：设置会计期间内逾期账户的账龄区间，用于分析应收账款的账龄，随时掌握应收账款的动态变化。警报级别设置：设置警报级别，以便及时做出决策。单据类型设置：设置交易的单据类型。2.2初始设置、初始设置前应收管理-基础档案组织人员：部门档案、人员档案客商信息：地区分类、客户分类、客户档案存货：存货分类、存货档案财务：会计科目收付结算：结算方式、付款条件、收付协议业务：销售类型、2.2初始设置、初始设置功能凭证科目设置：根据定义的科目体系，根据业务类型预置各业务类型凭证中的常用科目，并根据制证业务规则自动带出科目，以简化凭证生成。2.2初始设置、“初始设置”功能坏账准备设置：定义坏账准备计提比率，根据应收账款设置坏账准备的期初余额计提坏账准备。坏账准备的基本方法：销售收入百分比法：根据历史数据，坏账损失占销售总额的一定比例，计提坏账准备，估计可能发生的坏账损失。应收账款余额百分比法：根据应收账款余额，按一定比例计提坏账准备，以估计可能发生的坏账损失。账龄分析：根据应收账款的账龄估计坏账损失；账龄越长，违约的可能性越大，坏账准备的估计值也越大。提示：任何坏账处理(坏账计提、坏账发生、坏账收回)完成后，坏账准备设置数据不能修改，只能查询。2.2初始设置、“初始设置”功能坏账准备设置：定义坏账准备计提比率，根据应收账款设置坏账准备的期初余额计提坏账准备。坏账处理有两种方式：计提方式：初始设置需要录入坏账准备的期初和计提比例，或者需要录入账龄范围，在坏账处理中需要进行后续处理。注：备抵法包括三种计提方法：销售收入百分比法、应收账款余额百分比法和账龄分析法。直接核销法：坏账发生时，应收账款直接转为费用。2.2初始设置、“初始设置”功能账龄区间设置：设置账期内和逾期的账龄区间，用于分析应收账款的账龄，随时掌握应收账款的动态变化。2.2初始设置、“初始设置”功能报警级别设置：根据客户欠款余额和信用额度的比例，将客户分为不同的类型，以掌握每个客户的信用状况。2.2初始设置、“初始设置”功能单据类型设置：设置交易的单据类型。系统提供发票和应收单。发票(系统默认类型)，不能修改或删除；注意区分单独的应用模式(只有两张发票)和同时使用的销售系统模式(包括多张发票)。应收单，记录销售业务以外的应收款；根据业务情况可以设置不同类型的应收单，如应收待摊费用、应收利息、应收罚款、其他应收款等。2.2初始设置、期初余额(账套正式启用前的所有应收业务数据)首次使用本系统时，前期未处理完的所有单据(包括未结算的)进入第二年处理时，系统会自动将前一年未处理完的单据转换为下一年的期初余额。提示：在下一年的第一个会计期间，您可以调整期初余额。2.3期初余额、与总账对账在期初余额主界面，点击对账按钮，显示应收期初与总账期初之间受控账户的对账情况(如下图所示)。2.3、期初余额、科目大纲、应收业务主要管理应收单(销售发票和应收单)，包括应收单的录入和审批。应收业务模型的独立应用：各种发票和应收单都要在本系统中录入。集成应用：如果销售管理和应收管理同时使用，销售发票将被录入销售系统。此时，只需要输入应收单。3.1应收业务、3.1应收业务、应收单销售发票应收单结算单主业务销售发票出口发票合同结算单预付费用单服务结算单、应收单录入可以录入销售业务中的所有类型发票(本系统为独立应用)和销售业务外的应收单。应收单审批主要用于应收单的批量审批和弃审。应收单审批界面显示的单据可以包括所有已审批和未审批的应收单，包括销售管理系统传来的单据。提示1:已经过后续处理(如核销、制单、转账等)的单据。)不能在应收单审批中显示。这些单据的查询在单据查询中进行。提示2:已收到现金的销售发票在审核记账时，会在后台自动核销。销售发票的剩余部分应作为应收账款处理。支持应收单的单审批和弃审。3.1应收业务、3.1应收业务-应收单录入、3.1应收业务-应收单审批、应收单审批，包括应收单、合同结算单、出口发票、服务结算单等。应收业务-应收单审批。明细分类账审批后，可以单批或多批审批。收款业务管理结算单(收款单和付款单都是红字收款单)，包括收款单和付款单的录入和审批。业务单据收款单(应收管理)用于记录企业收到的客户付款。付款单(应收管理)用于记录销售退货时企业退回的客户款项。3.2收款业务、收款单录入-收款单收到每笔付款时，付款的目的是明确的：是否支付销售保证金、预付款、其他费用、手续费、利息等。录入收款单时，需要指定付款目的(表体中的“付款类型”)；如果收款单包含不同用途的资金，需要分支机构在表体记录中显示。对于不同用途的资金(预收账款、应收账款、其他费用、手续费、利息、现金结算和销售保证金)，系统的后续业务处理是不同的。对于形成预收款和抵销应收款的金额，需要进行核销处理，即将收款单与其对应的销售发票或应收单进行勾对核销，以抵销企业债权。不需要注销其他费用、手续费和利息用途的资金；对于现金结算资金，系统控制必须核销相应的发票。对于销售保证金的金额，只有在核销前业务完成后才能进行转出处理。3.2收款业务、收款单录入-收款单(含代付款)代付款的形成：有时，一个企业需要向客户A收款，但该金额也包括代另一个公司(客户B)的代付款。代客户付款有两种方式：普通收款单：付款公司直接记录为客户b，金额为代客户付款。特别收款单：付款公司仍记录为客户a，但在表体中输入客户b(代付款功能)代表公司进行付款。其优点是它不仅能保留t的原始信息提示：核销时，可以核销客户a，也可以核销客户b。3.2收款业务，收款单录入-付款单(红字收款单)付款单(应收管理)用于记录企业发生销售退货时向客户退回的金额。同样，在输入付款单据时，您需要指定付款的目的(表体中的“付款类型”):是退回应收款、预付款还是其他费用。预付款和应收付款单(红字收款单)可以与预付款、应收目的收款单、红字应收单或红字发票一起核销。3.2收款业务、收款单审批主要用于收款单的批量审批和弃审。在收款单审批界面，显示的单据包括所有未审批和已审批的收款单。提示1:收款单只有经过审批后才能核销和制单。提示2:“余额=0”的单据不能在“入库单审批”界面显示，可以在“单据查询”界面查询。支持收款单的单审批和弃审。3.2托收业务、直接托收：现金、银行存款、票据等的现金结算。托收和装运；客户应收款的收取；客户应收款的预收；客户应收款的预收；销售订单；应计坏账应收款的存款回收；收回已转移的应收账款中的信贷/债务；应收款抵销；应收款抵销；应收款抵销；应付款。3.2托收业务；3.2托收业务；手动输入；自动生成；银行托收；审查；核实和注销。发票应收单结算单、收款、出纳、收款单生成方式手工输入选择生成汇票转账生成当前结算生成票据预提/结算生成主要业务预提收款发货结算预提费用收款坏账收回销售订单收款销售发票收款合同收款质量保证付款服务结算收款承兑汇票收款票据预提/结算、分析报表、3.2收款业务，*一张收款单只能为一个客户，可以代付(从客户的角度)。交易的核销交易的核销是交易会计的日常任务之一，即以收款核销应收款，建立收款和应收款的核销记录，加强交易管理。同币种核销规则：核销当前结算单(入库单和应收单)，可核销单据的币种应与当前结算单相同。不同币种核销：核销当前结算单(收款单和应收单)，将客户的所有对方单据全部核销，不受币种限制。按规则核销：根据选项中设置的核销规则进行核销。3.3交易核销：手工核销手工确定收款单与应收款的对应关系。如果选择核销，可以根据查询条件选择需要核销的单据，增强了手工核销的灵活性，支持不同币种的核销。自动核销系统自动确定收款单与应收款的对应关系。选择核销时，可以根据查询条件选择要核销的单据。系统自动核销，提高了效率。自动核销只能以同一币种分批进行。3.3交易核销、手工核销-业务规则一次只能显示一个客户的单据记录，收付单据列表根据表体记录明细显示。代他人处理收付单据时，只显示当前客户的记录。如果您需要代表处理付款，您需要在筛选条件中输入付款公司以进行核销。一次只能核销一种收付单据类型，即手工核销时需要分别核销收付单据。手工核销保存时，如果收付款单列表中的结算总额是核销单列表中的结算总额，系统会提示结算金额不相等，不能保存。注销记账日期=登记日期期间在取消操作中，客户可以单独取消核销。单据批量核销不支持不同币种的核销。如果需要不同币种的核销，必须在单据审核时核销一张单据。自动核销-应用技能客户：在核销条件“常规”页签下，可以选择输入客户范围或留空(代表所有客户)。3.3交易核销、自动核销、3.4转账、应收冲应收功能：在客户、部门、业务代表、项目、合同之间转移应收款项，实现应收业务的调整，解决不同客户、部门、业务代表、