财政部八十八年下半年及八十九年国有公用财产管理情形检核实地

教育部105年度事務檢核實地訪查計畫一、 法令依據(一) 國有財產法第61條、國有財產法施行細則第64條、國有公用財產管理手冊第74點及國有財產產籍作業要點第21點。(二) 物品管理手冊第35點、宿舍管理手冊第25點、車輛管理手冊第52點。(三) 中央機關學校事務勞力替代措施推動方案。(四) 出納管理手冊第53點第2項。二、 目的(一) 有效執行部屬機關學校之財產管理、物品管理、宿舍管理、工友管理。(二) 做好車輛安全管理等事務工作並定期檢查，納入健全管理制度，增進業務處理效能。(三) 協助部屬機關解決事務管理問題，有效提升部屬機關學校事務管理品質。(四) 健全財務管理，強化出納業務。三、 受訪機關學校：國立海洋科技博物館、國立高雄大學、國立臺中教育大學、國立公共資訊圖書館、國立臺南藝術大學、國立高雄第一科技大學、本部青年發展署及本部體育署。四、 訪查項目： (一) 105年度國有公用財產管理自我檢核情形(二) 國有不動產是否依規定辦理登記1. 經管之國有不動產是否完成國有及管理機關登記。2. 徵收或購置之不動產，是否已完成國有登記並開帳列管。(三) 國有財產之產籍管理情形1. 是否依規定定期實施盤點，並作成紀錄，簽請首長核閱。2. 財產帳卡是否依國有財產產籍管理作業要點（以下簡稱產籍要點）規定設置。3. 財產價值之登記有無依產籍要點規定辦理。4. 購置提供派駐國外或港澳人員使用之國有財產，是否移由外交部或行政院大陸委員會開帳列管。5. 經管之國有動產，因故滅失、毀損、拆卸或改裝，或未達使用年限，辦理報廢或報損者，是否依各機關財物報廢分級核定金額表及產籍要點等相關規定辦理。6. 實地抽盤財產產籍登記及管理情形。(四) 國有珍貴財產管理情形(五) 國有財產之管理、使用及收益情形1. 不動產(1) 有無閒置未利用情形。(2) 有無被占用情形。(3) 有無無償提供使用、提供利用、出租、委託經營或設定地上權情形。(4) 撥用國有不動產之管理使用情形：1、 是否已辦妥撥用（含有償及無償）登記。2、 撥用非都市土地有無按撥用計畫補辦編定或變更編定。3、 有無國有財產法第39條應廢止撥用情形。2. 動產：104年度有無收益情形（含廢品變賣收益情形）。3. 智慧財產權(1) 有無經管智慧財產權。(2) 建立活化運用推動機制、管考制度及運用智慧財產權所獲得之收益情形。4. 國有公用財產104年度加強活化運用之收益情形。(六) 占用其他機關（含財政部國有財產署）經管國有不動產之處理情形(七) 執行經濟動能推升方案行動計畫工作重點5.4活化公有土地和資產情形。(八) 內部控制作業辦理情形1. 有無訂定財產管理業務內部控制制度。2. 有無依政府內部稽核應行注意事項規定執行內部稽核工作。(九) 國有財產帳之處理情形1. 經管之國有不動產提供利用、出租、委託經營或設定地上權所得收入是否已依規定解繳國庫（或由事業主管機關依預算程序處理）。2. 經管之國有動產提供使用收益所得收入是否已依規定解繳國庫（或由事業主管機關依預算程序處理）。3. 運用經管之智慧財產權（專利權、著作權、商標權）所得收入是否已依規定解繳國庫（或由事業主管機關依預算程序處理）。4. 財產增減異動有無按期列報。5. 公務用財產是否有未依規定程序撥充基金財產情形。(十) 宿舍管理情形105年度國有宿舍管理情形檢核計畫書面檢核項目。(十一) 物品管理是否符合規定：1. 各類非消耗品之使用期限，有無詳細規定。2. 物品採購作業，是否依規定辦理請購並經核准，採購是否依政府採購法規定辦理。3. 是否訂定物品管理相關辦法。4. 物品驗收，是否依照規定手續辦理。5. 庫存物品，是否帳物相符。6. 庫存物品是否分類，放置是否整齊。7. 物品之核發，是否按照領用標準及程序，切實執行。8. 物品登記，是否確實。9. 物品是否儲藏適當處所。10. 廢品是否依規定辦理。(十二) 工友管理是否符合規定：1. 工友人數是否符合規定，有無精簡措施。2. 有無確實執行中央機關學校事務勞力替代措施推動方案。3. 工友工作時間(含加班)是否符合勞動基準法相關規定。4. 工友考核、獎勵、解僱及申訴是否訂有相關辦法。5. 工友之差假是否依規定辦理。6. 工友之退休、資遣、撫卹是否依相關規定辦理。(十三) 車輛管理是否符合規定：1. 公務車輛租賃及購置，是否依規定辦理。2. 公務車輛，是否集中調派並停放機關指定之停車場。3. 公務車輛使用，是否使用派車單並詳實填寫行車紀錄。4. 油料管理，是否嚴密，有無使用加油卡及填寫油量統計表。5. 公務車輛檢查及保養，是否按時辦理，保養工具是否完備。6. 公務車輛維修，是否嚴格控制並登記表冊，按規定辦理。7. 公務車輛報廢，是否依規定程序辦理。8. 是否提供駕駛人相關交通法令，及訂定車輛保養獎懲規定。9. 車輛管理手冊各項規定表報是否依規定填列。(十四) 出納管理情形1. 庫存現金數目，是否與會計紀錄符合，有無私自墊借或以單據抵現情事，有無與核定額度相符。2. 傳票送達後，辦理收付款項，是否迅速。3. 保管之票據、有價證券及其他保管品等，是否與帳面相符，是否每月提供經奉核之存庫保管品專戶之明細資料供採購單位勾稽用。 4. 各種出納帳表，是否齊全，相關紀錄有否詳實完備。5. 收付款項，是否隨時登帳及依規定期限悉數辦理繳庫。 6. 零用金支付之每案金額有無超過一定金額，保管是否妥善，有無隨時登記零用金備查簿，結存數與未報銷單據金額之總額，是否與零用金之金額相符。7. 自行收納之各項收入，有無依照規定保管、使用自行收納款項收據。8. 現金、票據、有價證券及其他保管品等之出納有無依照規定程序處理，有無隨時登記，其實際結存金額與帳面結存是否相符。9. 國庫或金融機構所送機關專戶存款對帳單及保管品對帳單有無與帳載數核對，如有差額，出納管理單位有無查明其發生原因是否正當，並編製存款差額解釋表等。對帳單回單有無儘速寄回原代庫機構。 10. 出納管理人員有無任相同工作六年以上之情形，休假代理制度有無貫徹實施。11. 主辦出納及出納管理人員有無每三年參與相關訓練或講習課程。12. 有無訂定出納作業內部控制制度。13. 機關專戶管理情形。五、 訪查小組成員區分姓名任務組長蘇副處長世章綜理訪查業務組長李專門委員啟光組長王科長耿隆組員(外聘委員)葉鳳翎委員1. 依事務檢核訪查項目第(一)至(十一)項。2. 其它相關事務管理事項。組員(外聘委員)李寶珠委員組員(外聘委員)陳基發委員組員(外聘委員)黃小秋委員組員(外聘委員)江武雄委員組員(外聘委員)邱淑平委員組員(外聘委員)陳怡茹委員組員魏專員美玲組員葉專員靜宜組員(外聘委員)廖致瑞委員1. 依事務檢核訪查項目第(十二)、(十三) 項。2. 其它相關事務管理事項。組員(外聘委員)吳皊誼委員組員(外聘委員)吳鴻欽委員組員吳科員順蓮組員林科員錦春依事務檢核訪查項目第(十四)項。組員邱科員子瑜組員劉科員淑萍組員林庭羽小姐組員會計處（視需要派員）組員人事處（視需要派員）組員政風處（視需要派員）組員劉幸瑜小姐訪查之行政業務。六、 訪查時程、日期及成員（得視實際情形酌予調整。）(一) 訪查時程工作項目時間備註1.訪視小組成員抵達機關學校。2.訪視小組領隊及機關學校首長或授權主管致詞。3.與會人員介紹。10分鐘除本部已安排車輛前往外，餘請受訪機關(構)學校安排派車並由接待人員至車站或指定地點負責接送事宜。簡報1015分鐘請說明各項說明訪查之自我檢核情形（優、缺點）。查核資料約34小時受訪機關(構)學校相關承辦人員於現場協助查核(時間依現場查核情形調整)。意見交流約1小時1. 訪視委員提出初評結果，受訪機關學校可回應說明。2. 與受訪機關學校暨相關行政人員進行意見交換與釐清事項。(二) 受訪查機關學校日程及訪查成員次別受訪查機關學校訪查日期查訪時間(視實際情況彈性調整)訪查小組預定成員1國立臺中教育大學105年5月24日星期二上午10時至下午5時蘇副處長世章江武雄委員、吳皊誼委員魏專員美玲、林庭羽小姐劉幸瑜小姐2國立高雄大學105年6月17日星期五上午10時至下午5時李專門委員啟光吳鴻欽委員、陳基發委員陳怡茹委員、林科員錦春劉幸瑜小姐3國立臺南藝術大學105年6月24日星期五上午10時至下午5時王科長耿隆江武雄委員、陳基發委員廖致瑞委員、葉鳳翎委員林庭羽小姐、劉幸瑜小姐4教育部體育署105年7月6日星期三上午9時30分至下午5時王科長耿隆葉鳳翎委員、廖致瑞委員葉專員靜宜、邱科員子瑜劉幸瑜小姐5國立公共資訊圖書館105年7月20日星期三上午10時至下午5時蘇副處長世章邱淑平委員、黃小秋委員吳皊誼委員、邱科員子瑜劉幸瑜小姐6教育部青年署105年7月29日星期五上午9時30分至下午5時李專門委員啟光李寶珠委員、陳基發委員吳科員順蓮、劉科員淑萍劉幸瑜小姐7國立高雄第一科技大學105年8月1日星期一上午10時至下午5時李專門委員啟光吳鴻欽委員、陳怡茹委員邱淑平委員、劉科員淑萍劉幸瑜小姐8國立海洋科技博物館105年8月18日星期四上午10時至下午5時王科長耿隆李寶珠委員、黃小秋委員吳科員順蓮、林科員錦春張科員惠珠、劉幸瑜小姐七、 實地訪查程序(一) 準備資料：受訪機關請於會場依序陳列下列資料：1. 105年度事務檢核實地訪查-國有公用財產管理情形檢核紀錄表。 (如附件，請先填列辦理情形，現場請提供予各查核委員)2. 105年度中央機關國有公用財產管理情形自我檢核表。3. 105年教育部事務檢核實地訪查-出納管理檢核記錄表。 (如附件，請先填列辦理情形，現場請提供予出納查核委員)4. 財產管理業務內部控制及內部稽核作業辦理資料。5. 國有公用財產目錄、目錄總表及國有財產增減結存表。6. 管理機關經管國有公用財產之財產資料卡(請依國有財產署填卡說明逐項檢視填寫，並將動產及不動產各列印2筆樣張乙份)及明細分類帳。7. 各類表單及財產明細清冊：(1) 含土地、建物、土地改良物、車輛等明細清冊：全列印。(2) 動產、有價證券、權利、保管單位別、保管人清冊，請各列印樣張乙份。(3) 財物增加單、移動單、增減值單、減損單，請提供104、105年度成冊資料。8. 經管國有土地、建物之登記謄本(近2年內)、地籍總歸戶(近2年內)、權狀資料、明細清冊及現況照片資料。9. 實施財物盤點之計畫、盤點清冊、盤點紀錄、帳物不符之追踪改善情形等相關文件資料。（請將105年或104年度已盤點之清冊置放現場）10. 受贈之財產相關文件。11. 珍貴國有動產不動產之管理情形資料(備查簿、保險資料、管理要點文件)。12. 徵收或購置之不動產尚未完成國有登記之清冊及處理情形。13. 經管國有公用不動產閒置清冊及處理情形資料。(如有徵收或撥用情形，請提供興建構想書或規劃報告書)14. 經管國有公用被占用不動產之處理情形資料：清查處理計畫、造冊列管資料、績效處理檢討會議紀錄、使用補償金追收情形。15. 經管財產出借、提供利用、出租、委託經營或設定地上權清冊(含標的、期間、收益金額、租金或場地費計收標準、土地公告地價、房屋現值、法令依據)、機關學校自訂規定及收費標準、所訂定之借據或契約等相關文件；轉租情形報部核准文件。16. 徵收、撥用國有不動產相關資料：(1) 徵收、撥用不動產之核准函及計畫書。(2) 不動產登記謄本。(3) 徵收、撥用建築使用者，是否已依計畫使用，使用情形之照片、使用執照等。 (4) 辦理非都市土地變更編定資料。17. 占用其他機關（含國有財產署）經管國有不動產處理情形資料。18. 辦理經濟動能推升方案行動計畫工作重點5.4.1活化公有土地和資產之相關資料。19. 經管智慧財產權建立活化運用推動機制、管考制度及收益情形相關資料。20. 經管國有不動產提供利用、出租、委託經營或設定地上權所衍生收入之列帳及繳庫等資料。21. 財產移撥涉及增撥或折減基金情形者之報部核准文件。22. 104、105年度辦理國有動產報廢、報損及後續處理事宜之簽呈、財產毀損報廢單及財產減損單。23. 財物之報損及未達使用年限之報廢依規定報審計機關查核資料。24. 倘需抽盤財產產籍登記及管理情形，請依現場查核委員選定之受盤單位，檢具該保管單位別財產清冊及存置地點等資料25. 物品管理單位設置消耗用品及非消耗用品收發月報表、領物單等。宿舍管理之執行26. 105年度國有宿舍管理情形自我檢核表。27. 經管國有宿舍及眷舍房地數量統計表及明細清冊。28. 單房間職務宿舍設備年度檢查文件。29. 單房間職務宿舍家具年度盤查文件。30. 每年度2次居住事實訪查作業文件。31. 宿舍借用及管理等規定報主管機關核定之文件。32. 宿舍借用契約(含公證文件)。33. 宿舍核借積點標準相關文件。34. 機關向宿舍借用人扣收水電、瓦斯費及宿舍管理費文件(水、電、瓦斯費如由借用人自行繳納者免提供)。35. 檢視首長宿舍之水電、瓦斯及相關電器設備，檢修老舊管線相關紀錄文件(無首長宿舍者免提供)。36. 宿舍管理費收費標準相關文件。37. 宿舍管理費解繳國庫憑證。38. 眷舍房地已提報國家資產經營管理委員會同意保留公用之文件。工友管理之執行39. 工作分派情形：工友職掌業務(工作職務)表。40. 工友預算員額表。41. 最近5年工友精簡情形。42. 工友工作時間（102至105年工友差假資料、加班指派單或申請單、工友加班費給付情形）。43. 工友每月加班工時超過46小時，應依據勞動基準法第84-1條規定，由勞雇雙方另行書面約定，並報請當地主管機關核備資料。44. 102年至105年最近工友投保薪資資料。45. 工友工作規則及報請主管機關核備資料。46. 工友考核、獎勵、解僱及申訴相關辦法，及相關委員會會議紀錄。47. 103年、104年度工友平時考核、年終考核紀錄表及獎懲、考核通知書。48. 103年、104年度起有因非超額技工友出缺辦理轉化或進用資料(含轉化或進用程序與辦法)。49. 工友選擇勞動基準法退休金制度(舊制)或勞工退休金條例(新制)之資料。50. 最近5年工友之退休、資遣、撫卹執行文件資料。51. 勞資會議、勞工退休準備金監督委員會議資料。52. 勞工退休準備金專戶近期對帳單。公務車輛之執行53. 車輛數統計表。54. 公務車輛投保強制或任意汽車責任保險文件資料。55. 依據校務基金5項自籌收入收支管理規定，學校報教育部備查之公務車輛增購、汰換及全時租賃原則。56. 車歷登記卡。57. 104至105年派車單。58. 公務車駕駛(含兼任者)名單。59. 公務車輛租賃及購置文件資料(含上級機關核准增購汰換