集团公司资金集中管理的实践探索

1/4集团公司资金集中管理的实践探索摘要集团公司在内部实行资全集中管理，是企业合计沉淀有大量资金，有提高整个集团资金使用效率的愿望，资金集中管理便是一个效益巨大的选择。资金集中管理所要达成的目标是通过建立资金管理中心，加强对集团所属企业资金的宏观调控，盘活存量资金，调剂资金余缺，加速资金周转，降低财务费用，促进资源的优化配置。资金管理中心是在集团公司财务部门内部设立的、办理内部成员单位现金收付和往来结算业务的专门机构。资金集中管理的特点表现在一内部成员单位是独立的核算单位内部成员单位都具有自己的财务部门和各自的银行账户。集中在资金管理中心的资金不改变其所有权和经营权。二收支两条线的运作流程先集中内部成员单位的现金收入，再由资金管理中心根据成员单位上报的现金预算，向各成员单位拨付各自所需的货币资金，同时监控资金的流向和使用情况。三对于成员单位之间的内部往来结算不再通过银行成员单位之间的内部往来结算由资金管理中心通过“走账不走钱”的方式进行内部结算，大大降低了整个集团公司的资金需求量。这样以富余的银行存款来偿还银行2/4贷款，将会大大降低银行贷款的数额，降低财务费用。四统贷统还和内部借款内部成员单位不单独从银行贷款，由资金管理中心实行统贷统还，保证整个集团的资金需求量。五成员单位与资金管理中心之间形成存贷关系各成员单位可以向资金管理中心进行内部存款、内部借款和还款，实行有偿存贷制度。LOCALHOST二、资金集中管理的主要业务流程资金管理中心作为整个集团公司的资金管理机构，负责集团内资金的集中统一管理。其主要工作内容包括测算整个集团公司的资金需用量，统一对外融资；按全面预算管理的要求进行集团内资金的上划与下拨I办理成员单位之间经济业务的内部结算；调剂资金余缺，企业各自在银行的借款转为在资金管理中心的借款，当某基层企业效益不好甚至破产时，原来商业银行承担的贷款损失风险可能会转移到集团公司的资金管理中心。分散风险转变为集中风险。以前，如果一个或几个基层企业经营运行困难，一般不会影响到其他企业和整个集团，而现在就有可能拖累到整个集团。资金管理中心统借统还的融资方式，虽增强了融资管理，但也承担了整个集3/4团的融资风险。因此，风险控制将是集团公司资金管理中心需日常重点关注的问题。资金管理中心和所有成员单位都要做好建章立制工作，加强银行账户管理，规范操作流程，建立和遵守不相容职务分离控制制度。通过必要措施，有效降低财务风险，促进集团公司加强对所属企业的控制和管理。四、结束语国务院国资委近几年相继制定相关政策法规鼓励央企集团加强资金的集中管理。国资委研究中心自XX年11月起就重点课题“国有大型集团公司资金集中管理”多次召开研讨会，以科学发展观为指导，对推行资金集中管理的模式、效益、前景展开讨论，研究资金监管的思路和措施，提升国有大型企业的财务风险控制能力。XX年1月1日起施行的新企业财务通则财政部第41号令第四章“资产营运”中提到“企业集团可以实行内部资金集中统一管理，但应当符合国家有关金融管理等法律、行政法规规定，并不得损害成员企业的利益。”可见，国家对于国有大中型企业集团的资金集中管理是持续关注、研究并给予支持的。无论是国有性质的还是私营性质的集团型企业，为加强资金监管，累积资金实力，应对金融风险，提高集团整体竞4/4争力，都可以考虑资金集中统一管理的思路和办法。而在