商业银行经营学第九章其他业务

第一节结算业务,一、支付结算的概述（一）支付结算的概念支付结算是银行代客清偿债务、收付款项的一种传统业务。支付结算是指商业银行通过提供结算工具，如本票、汇票、支票等，为购销双方或收付双方完成货币收付、转账划拨行为的业务。支付结算是一项典型的中间业务，是在存款业务基础上产生的中间业务，也是当前，我国商业银行业务量最大的一项中间业务。,第一节结算业务,（二）支付结算的任务、原则、纪律1、恪守信用，履约付款；2、不挪用（谁的钱进谁的账，由谁支配）；3、（银行）不垫款。从支付结算中间业务的概念出发，分析第3点的意义。,第一节结算业务,二、结算工具结算工具是指银行用于结算的各种票据和结算凭证。票据凭证：是出票人自己承诺或（付款人承诺，或经银行承兑）委托（结算银行）付款人在见票时或在指定日期无条件支付一定金额、可以流通转让的有价证券。票据：是国际通行的支付结算工具，广泛使用的有汇票、支票、本票三大类。由于票据具有要式性、无因性和流通性等特点，票据的签发、取得和转让必须具有真实的交易关系和债权债务关系，因而票据凭证既具有支付功能，也具有汇兑功能和信用功能。,第一节结算业务,（一）汇票汇票有银行汇票和商业汇票之分。1、银行汇票：是出票银行签发的，由签发（结算）银行在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人（经过有效背书）的票据。,第一节结算业务,2、商业汇票：由（非银行的）出票人签发（承兑，或经银行承兑）的委托（结算银行）付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票按照承兑人的不同，分为（1）商业承兑汇票:由收款人签发，经付款人承兑，或由付款人签发并承兑的票据。（2）银行承兑汇票:由收款人或付款人签发，并由付款人开户银行申请承兑，经银行审查同意承兑的票据。,第一节结算业务,（二）支票是（为商业银行活期存款存户的）出票人签发的，委托其开户银行在见票时，（在出票人的活期存款额度内）无条件支付指定的金额给收款人或持票人的票据。支票具有适用性强、清算及时、注重资金关系、时效较短等特点，但也容易产生冒领、伪造及空头支票等弊端。支票必须记载的事项有：表明支票字样；付款地点；无条件支付的委托；收款人姓名、单位名称；一定金额和付款期；出票日期和地点；付款人名称；出票人签章。,第一节结算业务,（三）本票依据出票人的不同，本票可以分为商业本票和银行本票两种。银行本票：是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。,第一节结算业务,2、银行本票必须记载的事项有：表明为本银行本票的文字；无条件支付的一定金额；收款人的姓名或单位名称；大写年、月、日的签发日期；一定的付款期和付款地点；表明为取“现金”或“转账”的兑付形式；表明凭票即付；签发银行的印章。,银行本票的使用提示,1银行本票可以用于转账，填明“现金”字样的银行本票，也可以用于支取现金，现金银行本票的申请人和收款人均为个人；2银行本票可以背书转让，填明“现金”字样的银行本票不能背书转让；3银行本票的提示付款期限自出票日起2个月；4在银行开立存款账户的持票人向开户银行提示付款时，应在银行本票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章，签章须与预留银行签章相同。未在银行开立存款账户的个人持票人，持注明“现金”字样的银行本票向出票银行支取现金时，应在银行本票背面签章，记载本人身份证件名称、号码及发证机关；5银行本票丧失，失票人可以凭人民法院出具的享有票据权利的证明，向出票银行请求付款或退款。,你一旦到银行做了一张银行本票，银行就会把这笔钱从你的帐户上划走，放到银行自己的一个专门账户上，那么你的银行账上就会少了这笔钱。一般情况下会马上将这张本票交给收款人，直接贷记“银行存款”，这时就不牵扯到银行本票存款这个科目。但是有几种情况就必须要用银行本票存款这个科目了：比如，别人和你打官司，要来封你的账号，你账上的钱比较多，全部提成现金不方便，这时你就可以自己给自己作一张银行本票，把钱从账上划走。这时，你就只能作“银行本票存款”了，因为本票的收款人是你自己。,第一节结算业务,3、办理银行本票应遵循下列规定：一律记名，允许背书转让；金额起点为100元；付款期限为1个月；见票即付，不予挂失；签发行在受理银行本票申请书并收妥款项后，可签发银行本票；因超过付款期或者其他原因要求退款时，应由申请人持银行本票到签发行办理；若遗失，则需在付款期满后1个月内，经查确定未被他人冒领，方可办理退款手续。,第一节结算业务,4、本票的用途主要有：买方定期付款;筹集短期资金;资金借贷凭证;债权担保。,第一节结算业务,三、支付结算方式结算方式：指经济往来中对货币资金收付的程序和方法。它包括结算地点、委托人、凭证手续、凭证传递方式以及货币资金的收付方法等。,第一节结算业务,（一）国内结算1.银行汇票结算,汇款人,收款人,签发行,付款人开户银行(结算银行),交存款项委托汇款,将汇款汇入结算银行,第一节结算业务,（一）国内结算1.银行汇票结算,汇款人,收款人,签发行,付款人开户银行(结算银行),交存款项委托汇款,持票异地采购付款,将汇款汇入结算银行,第一节结算业务,（一）国内结算1.银行汇票结算,汇款人,收款人,签发行,付款人开户银行(结算银行),送交汇票委托收款,办理转账或付现金,交存款项委托汇款,持票异地采购付款,将汇款汇入结算银行,第一节结算业务,（一）国内结算1.银行汇票结算（用途？）,汇款人,收款人,签发行,付款人开户银行(结算银行),通知汇票余款收账,送交汇票委托收款,办理转账或付现金,返回结算单证，退回余款,交存款项委托汇款,持票异地采购付款,将汇款汇入结算银行,第一节结算业务,汇票商业承兑汇票,根据合同发货后，填写商业承兑汇票,收款人,付款人,收款人开户银行,付款人开户银行,盖章确认承兑,交存票款,第一节结算业务,汇票商业承兑汇票,根据合同发货后，填写商业承兑汇票,收款人,付款人,收款人开户银行,付款人开户银行,盖章确认承兑,填写委托收款凭证委托收款,交存票款,传递结算凭证,解票托收,第一节结算业务,汇票商业承兑汇票,根据合同发货后，填写商业承兑汇票,收款人,付款人,收款人开户银行,付款人开户银行,盖章确认承兑,划回票款或退票,收妥入账或退票,填写委托收款凭证委托收款,交存票款,传递结算凭证,到期转账或收取罚金,解票托收,第一节结算业务,银行承兑汇票流程图,收款人,付款人,收款人开户银行,付款人开户银行(承兑银行),送交汇票,出票并申请承兑,承兑及收票,签订承兑协议,双方签订合同,第一节结算业务,银行承兑汇票流程图,收款人,付款人,收款人开户银行,付款人开户银行(承兑银行),送交汇票,到期委托收款,出票并申请承兑,承兑及收票,银行划付清算,签订承兑协议,交存票款,双方签订合同,第一节结算业务,银行承兑汇票流程图（用途？）,收款人,付款人,收款人开户银行,付款人开户银行(承兑银行),送交汇票,划回票款,收妥通知入帐,到期委托收款,出票并申请承兑,承兑及收票,传递结算赁证,银行划付清算,签订承兑协议,交存票款,双方签订合同,第一节结算业务,银行本票结算,收妥款项签发本票,申请签发本票,申请人,收款人或被背书人,签发银行（发票行）,同城票据交换,兑付银行,第一节结算业务,银行本票结算,将本票交收款人,收妥款项签发本票,申请签发本票,将本票提入办理转帐,将本票提出交换清单,申请人,收款人或被背书人,签发银行（发票行）,同城票据交换,兑付银行,第一节结算业务,银行本票结算,将本票交收款人,收妥款项签发本票,申请签发本票,将本票提入办理转帐,将本票提出交换清单,兑付本票,申请人,收款人或被背书人,签发银行（发票行）,同城票据交换,兑付银行,见票即付,第一节结算业务,4、支票结算同城票据交换地区的单位、个体户和个人之间的一切款项往来，都可使用支票。使用支票是应注意：支票的付款人以经中国人民银行批准的银行和其他金融机构为限；支票一律记名；支票仅限于见票即付；现金支票可挂失，转账支票不可挂失。,第一节结算业务,5、汇兑结算汇兑是汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的一种结算方式。它适用于企事业单位、个体户和个人的各种款项的异地结算。按凭证传递方式的不同，可分为信汇和电汇两种。汇兑具有适用范围大、服务面广、手续简便、灵活易行的优点，但也存在汇划不迅速、迟解付、漏解付、没有防伪措施等弊端。,第一节结算业务,汇兑结算流程图,委托汇款并交费,受理汇款退回回单,汇款人,汇款人开户银行,收款人开户银行,收款人,第一节结算业务,汇兑结算流程图,委托汇款并交费,通过联行报单划转款项,受理汇款退回回单,汇款人,汇款人开户银行,收款人开户银行,收款人,第一节结算业务,汇兑结算流程图,委托汇款并交费,通过联行报单划转款项,来行领取汇款,通知收妥入帐,受理汇款退回回单,汇款人,汇款人开户银行,收款人开户银行,收款人,第一节结算业务,6、委托收款指由收款人先行发货或先行提供劳务、供应服务，然后再由收款人提供收款的依据，委托银行向付款人收取各种款项的代收性质结算业务。这种方式既有适应性强、恪守信誉、灵活方便的特点，也有难以监督的弊端。,第一节结算业务,7、异地托收承付结算方式是收款单位根据经济合同法发货后，委托其开户银行向异地的付款单位收取货款及从属费用，付款单位根据经济合同，核对单证或验货后，向银行承认付款，由银行办理款项划转的一种结算方式。其适用范围为国有企业、供销合作社等单位之间的商品交易以及由于商品交易而产生的劳务供应的款项结算。,第一节结算业务,托收结算流程图,销货单位,购货单位,销货单位开户银行,购货单位开户银行,委托银行收款,传递委托收款凭证,发货,第一节结算业务,托收结算流程图,销货单位,购货单位,销货单位开户银行,购货单位开户银行,委托银行收款,付款（赎单）,通知付款,传递委托收款凭证,发货,第一节结算业务,托收结算流程图,通知款项收妥入帐,销货单位,购货单位,销货单位开户银行,购货单位开户银行,划转款项,委托银行收款,付款（赎单）,通知付款,传递委托收款凭证,发货,第一节结算业务,8、电子汇兑结算目前，国内已经有一些商业银行利用计算机网络的优势采用电子汇兑系统结算。如中国工商银行利用其星罗棋布的计算机网络，开通了覆盖全国的电子汇兑系统，可以实现异地资金划拨24小时到位，大大加快了资金的周转，缩短了结算资金的在途时间，为社会提供了优质服务，也大大减轻了银行员工的劳动强度，提高了银行工作效率。,第一节结算业务,（二）国际结算1、国外汇款方式：顺汇和逆汇种类：电汇（T/T），信汇（M/T），票汇（D/D）2、国际托收结算跟单托收：付款交单，承兑交单光票托收3、信用证结算4、保函结算,第一节结算业务,四、支付结算系统的现代化发展（一）国际银行支付结算的现代化系统化发展全球银行金融电讯网（SWIFT）1、无人自动化服务2、无现金交易（1）银行同业自动财务转帐系统被称作GIRO系统。（2）售货点终端机（POST）转帐系统。3、无凭证结算（1）银行间的资金收付处理系统。（2）银行间电子转帐系统。（二）我国支付结算系统的发展,第二节代理业务,一、代理业务的概念和意义（一）代理业务的概念代理业务是指商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构，以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。在代理业务中，委托人和银行必须用契约方式规定双方的权利和义务，包括代理的范围、内容、期限以及纠纷的处理等，并由此而形成一定的法律关系。在代理业务中，银行（一般）不动用自己的资产，不为客户垫款，（不承担风险）不参与收益分配，只收取代理手续费，因而是典型的中间业务，种类繁多，服务范围广泛，而且随着市场经济的发展，还源源不断地推出许多创新品种。,第二节代理业务,二、代理收付款业务（初级层次的中间业务，原来依托于银行网点人工操作，现逐步转为依靠无人自动服务，和无现金交易手段，以降低成本。）（一）代理收付款业务概述代理收付款业务是商业银行利用自身结算便捷的优势，接受客户委托，代为办理指定款项的收付事宜。（二）代理收付款业务的种类1、代理发放工资和离退休人员退休金。2、代理收付各项费用。3、代收医疗保险费、并管理支付医疗保险费。4、代办财产保险和人身保险业务。5、为消费者购买住房、汽车等耐用品办理个人分期付款业务等。,第二节代理业务,三、代理融通和代理行业务（一）代理融通业务1、代理融通的含义代理融通又叫代收帐款或应收帐款权益售与，是指由商业银行或专业代理融通公司接受他人的委托，以代理人的身份代为收取应收账款，并为委托者提供资金融通的一种中间业务（及其延伸）。代理融通业务通常涉及三方面当事人，一是商业银行或经营代理融通业务的公司，二是出售应收帐款、取得资金融通的工商企业，三是取得商业信用赊欠工商企业（货）帐款的顾客。三者的关系是，工商企业对顾客赊销货物或劳务，然后把应收的帐款转让给银行或代理融通公司，有后者向企业提供资金并到期向顾客收帐。,第二节代理业务,2、代理融通的形式代理融通业务根据委托者权益让渡程度不同可分为权益转让和权益售与。权益转让：是指委托者将应收账款的全部事项转让给商业银行或专业代理融通公司。对委托者有追索权，造成的相应损失由委托者承担；权益售与：是指委托者将应收账款的权益卖断给商业银行或专业代理融通公司，对委托者没有追款权，即使发生了坏账，也由自身承担；分析在以上两种情况下商业银行的风险。,第二节代理业务,3、代理融通的利弊商业银行从事代理融通业务，有较高的利息收入和其他服务的手续费收入，并对赊欠的顾客事先有资信调查，并规定授信额度，因此资金风险较小，而且对赊销企业的资金融通有法律追索权，也比较可靠。但商业银行从事代理融通业务必须投入很多人力、物力进行资信调查，如放款对象是经营出口的企业，调查范围就要扩大到国际领域，自然花费更大，同时，还要承担债务风险。,第二节代理业务,（二）代理行业务代理行业务是指商业银行的部分业务由指定的其他银行代为办理的一种业务形式。可分为两类：1、是国内银行之间的代理。2、是国际银行间的代理。,第二节代理业务,四、保付代理业务（一）保付代理业务的含义保付代理业务简称保理，是指（在进出口业务中，采用D/A、D/P付款条款时，）商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收帐款，并在帐款收回前提供融通资金之外的各项服务，如信用分析、催收帐款、代办会计处理手续、承担赊帐风险等。,第二节代理业务,1)付款交单（D/P，documentsagainstpayment)由出口商开出汇票连同装运单证通过银行向进口商收款，进口商必须付清货款才能取得单证。按支付时间的不同，付款交单又可分即期付款交单（D/Patsight）和远期付款交单（D/PD/Paftersight）。远期付款交单方式下，出现进口商到期拒付，由出口商承担风险。2）承兑交单（D/A,documentsagainstacceptance）由出口商开具汇票连同装运单证通过银行托收。进口商只须承兑汇票即可取得单证，待汇票到期时再付款。采用这种方式，出口商所担风险较大。如果进口商取得货运单据后，到期拒不付款，出口商要遭受损失。只有非常信任进口商资信的情况下才能使用。,第二节代理业务,（二）保付代理业务的程序1、出口商以（D/A、D/P）赊销方式出售（出口）商品；2、向本国（外国）保理机构提出申请；3、本国（外国）保理机构向进口地的保理机构（对进口商）进行资信调查；4、进口地的保理机构对交易加以确认，给出一个信贷额度；5、出口商将所有单证寄交进口地的保理机构；6、进口地的保理机构按照约定支付货款。,第二节代理业务,（三）保付代理业务的特点和作用1、出口商规避收款风险；在更多的情况下，出口商是为了获得资金的融通。2、进口商节省了L/C开证费用和保证金支出；一般是在双方信用良好的前提下，进口商为了减少资金占用和降低费用所采用。3、银行从事保付代理业务获得收入。,第二节代理业务,（四）保付代理业务的分类1、按出口商出售单据后是否可以立即获得现金，分为到期保理业务和标准保理业务两类。到期保理业务：是指保理机构在出口商出售单据时不立即支付现金，而是允诺在票据到期时再无追索权地向出口商支付票据金额，这是传统的保付代理业务形式。标准保理业务：即出口商运出货物取得单据后，立即把单据卖给保理机构，取得现金，这是通常的保付代理业务形式，获得资金融通。2、保理业务按是否公开又分为公开保理和不公开保理两种类型。区分在于进口商是否被告知票据在保理状态下承办。,第二节代理业务,（五）保付代理业务的费用构成保理费由两部分构成：承购手续费和利息。1、承购手续费：是保理机构为出口商提供服务而收取的酬金，手续费的多少取决于出口交易的性质、金额和风险的大小，一般占应收账款金额的1%-2%。2、利息：是指保理机构从向出口商付现到票据到期收回货款之一段时期的融资成本。利率一般参照当时市场的优惠利率而定，通常高2个百分点左右。,第二节代理业务,五、基金托管业务基金也称为信托基金，为一种信托业务。商业银行多为保管人和基金代理人。保管人是实现风险隔离的重要环节。六、个人理财从客户的具体的生活目标、风险偏好和财务资源出发，运用投资、税收、会计、保险、养老等各项专业知识，帮助客户制订个人理财规划，以及调整和实施个人理财规划。,第二节代理业务,七、其他代理业务（1）现金管理：是指商业银行协助企业科学地分析现金流量，使企业能科学、合理地管理现金（包括活期存款）余额，将多余的现金用于投资，增加收益。（2）代理证券业务：指商业银行利用自己的网点与专长，代委托单位发行国家债券、金融债券、企业债券、股票、基金等证券，以及相应的支付利息，代为兑付、资金转账、代发红利、资金清算等业务。（3）代理清欠：商业银行为了帮助企业清理相互间的资金拖欠，加速社会资金周转，利用和发挥自己在资金结算上的便利和经验开办了代客户清理和催收欠帐的中间业务。,第二节代理业务,（4）代理监督：代理监督是指商业银行接受经济合同当事人的委托，代为监督签约各方认真履行合同的有关条件，以保证当事人的合法权利，维护正常社会经济秩序。（5）代理会计事务：是商业银行接受单位或个人经济户的委托，代为办理某些财务会计事项并收取一定费用的业务。（6）代理保管：是商业银行利用自身的设施，接受单位和个人的委托，代为保管各种贵重金属、契约文件、设计图纸、文物古玩、珠宝首饰等，例如保险箱业务。,第二节代理业务,（7）代购代