复制 -体系内审员培训

国兴企业管理咨询有限公司内部审计师培训课程1，GX，第一章质量体系审核定义了质量体系审核的特征，其审核内容为“符合性”、“有效性”和“适宜性”；就审计方法而言，它是“系统的”和“独立的”。质量体系的评审可以大致分为两个阶段：文件评审和现场评审。在文件评审阶段，主要是对质量手册和各种体系程序文件等质量体系文件是否符合约定标准或合同要求进行评审。这种评审有时被称为符合性评审，这就是“符合性”的含义。GX国兴企业管理咨询有限公司内审员培训课程2在现场检查阶段应检查实际质量体系活动是否符合质量保证标准、质量手册或程序文件的规定，即是否得到有效实施。这就是“有效性”的含义。在现场审核结果的分析中，应评估质量体系活动是否适合达到设定的质量目标。如果系统实施的结果不能达到质量目标，应研究其原因。如果质量目标是现实的和可实现的，则应研究实施是否不够有效，或程序文件是否制定得不好等。这些就是“适宜性”的含义。国兴企业管理咨询有限公司内部审计师培训课程3，GX，从审计方法的角度来看，首先要求有计划，有步骤和正式的审计工作，也就是说，审计工作本身也要求标准化和程序要遵循。这就是“系统化”的含义。进行质量体系审核的审核员应独立于被审核的部门或组织，即审核应由与被审核对象无直接责任关系的人员进行，这就是“独立性”的含义。国兴企业管理咨询有限公司内部审计师培训课程4，GX第2章内部质量体系审计导论1。内部质量体系审核的目的。使质量体系满足质量标准或其他约定文件(如合同)的要求，这是内部质量体系审核的最直接目的2。一个组织的领导者应该把它作为一种重要的管理手段。内部质量体系审核的目的是发展。国兴企业管理咨询有限公司内部审计师培训课程5门，GX 3门。在第二和第三方审核之前，通过内部质量体系，发现并及时纠正了一些问题，为第二和第三方审核的顺利通过做准备。这是内部质量体系审核最现实的目的。4.质量体系作为一种自我改进机制，可以持续保持其有效性，并可以持续改进和完善。这是内部质量体系审核最根本的目的。国兴企业管理咨询有限公司内部审计师培训课程6、GX内部质量体系审核范围2内部质量体系审核范围一般取决于体系所涉及的产品和服务。原则上，内部质量体系审核应包括体系涵盖的所有产品(或服务)。行政和后勤不包括在内部审计中。国兴企业管理咨询有限公司内部审计师培训课程7，GX，第三期。内部质量体系审核的基础内部质量体系审核的基础应包括：1。GB/t19001质量保证标准2。质量手册3。程序文件4。质量计划5。合同6。国家相关法律法规，国兴企业管理咨询有限公司内部审计师培训课程8，GX，iv。内部质量体系审核的时间和频率。内部质量体系审核一般可分为常规例行审核和特殊情况下的附加审核。前者是根据预先制定的年度计划进行的。质量体系建立并试运行一段时间后，开始时，审核频率可以更多，一般采用集中审核。国兴企业管理咨询有限公司内部审计师培训课程9，GX，特殊情况指以下情况：1。出现严重质量问题或用户有严重投诉；2.组织的领导、隶属关系、内部组织、产品、质量方针和目标、生产技术和设备以及生产场所发生了重大变化；3.即将进行法律法规要求的第二或第三方审查或复审；4.第三方将在审查后获得认证和注册资格及证书。然而，证书即将到期，希望认证资格将得到保持。在这些情况下，通常需要临时组织一次特殊的附加内部质量体系审核。国兴企业管理咨询有限公司内审员培训课程10、GX、五、内部质量体系审核总序。内部质量体系审核可以大致分为以下几个步骤来确定任务。如果是例行审计，应按年度计划的规定进行；如果是特殊审计，应明确审计的目的和部门或要素。每次审计的基础也应明确界定。任务确定后，由相关领导按程序审批下达。2.复习准备。管理者代表应指定审核组长和审核组成员组成审核组。审核组长应领导整个团队准备具体的审核任务，并分配给每个审核组成员。各审核员应准备，国兴企业管理咨询有限公司，内部审核员培训课程11，GX，经组长批准后实施。同时，整个团队应收集相关文件(如标准、手册、相关程序、作业指导书等)。)进行审核和确认，并应尽快通知被审核部门的负责人批准，并请他决定部门发言人和陪同人员。3.现场审计。审核小组准时到达审核现场，并召开正式的第一次会议，解释审核的目的、范围、依据和方法。现场审核应以事实、标准或其他文件为标准，收集客观证据，做出公正判断。如发现不合格，应按规定填写。国兴企业管理咨询有限公司内部审计师培训课程12、GX，不合格报告，并请被审计部门领导批准事实(签字)。现场审核以最后一次会议结束。在最后一次会议上，审核小组应报告审核结果，并宣读不合格报告。并要求受审部门负责人填写纠正措施计划。4.准备审计报告。审核组长应根据审核结果以规定的格式编制审核报告。本报告经管理者代表批准后，通过质量控制部正式下发至受审部门。5.纠正措施的跟进。质量管理部应与审核小组一起跟踪和验证纠正措施计划的实施情况。国兴企业管理咨询有限公司内部审计师培训课程13，GX 6。编制综合审计报告和完成纠正措施计划的总结分析。如果是常规审核，在所有部门和要素的审核完成后(通常是一年后)，质量管理部负责人应根据各部门的审核报告编制一份全面的审核报告，并对整个体系的有效性进行分析和评价。还应与上次内部审计的结果进行比较，并评估其进展情况。同时，对各部门全年纠正措施计划的实施情况进行了总结和分析。这种结果应报告给最高领导层，作为管理评审的输入之一。国兴企业管理咨询有限公司内部审计师培训课程14，GX第3章内部质量体系策划审计1。领导重视是做好内部质量体系审核的关键。第二，管理者代表应亲自抓内部质量体系审核工作。三、内部质量体系审核的具体工作需要一个职能部门来管理。内部质量体系审核是一项长期而常规的工作，需要一个永久性的组织来负责，但不能根据英国几个认证机构的经验，这四个阶段的工作量(人、日)分布大致如下：1。审计准备40%2。审计实施40%3。审计报告10%4。跟踪10%。国兴企业管理咨询有限公司内审员培训课程16，GX，一、内部质量体系审核的准备工作一般包括以下内容：1。制定计划；2.组建审计团队；3.收集和审查相关文件；4.准备一份清单；5.通知被审核部门并指定具体审核时间；17.GX国兴企业管理咨询有限公司内部审计师培训课程；2.组建一个审计小组。在进行内部质量体系审核之前，管理者代表应任命一名审核组长和审核人员组成审核小组。3.在相关文件的内部质量体系评审过程中，收集和评审文件评审，重点收集与被评审部门质量活动相关的程序文件、作业指导书等文件。根据相关的质量保证标准、质量手册、质量计划、合同和相关的法律法规，对程序文件进行评审，以检查其是否符合这些依据。国兴企业管理咨询有限公司内部审计师培训课程18，GX，4。编制清单是审计人员进行审计的重要工具，也是审计的重要原材料之一。世界著名的认证机构认为清单是审计人员的重要智力产品，因此编制清单已经成为审计人员准备审计工作的重要组成部分。(a)清单的作用1)与审计目标相关的清晰样本。2)规范审计程序。3)按照检查表的要求进行调查研究，可以使审核目标始终保持清晰。国兴企业管理咨询有限公司内部审计师培训课程19，GX， 5)作为审核记录存档6)减少重复或不必要的工作量7)在被审核方眼中树立审核员的专业形象(2)在设计和设计检查表：1时注意以下几点)控制标准和手册的要求(2)选择典型的质量问题(3)结合被审核部门的特点(4)抽样应具有代表性(5)时间应允许(6)检查表应具有可操作性，国兴企业管理咨询有限公司内部审核员培训课程20，GX(3)检查表性质检查表是审核员使用的一种工具，以方便审核员可以根据实际情况临时调整或修改检查表。5.通知被审核部门并同意审核时间。虽然年度内部质量体系审核计划中已规定了某一部门或其要素的审核时间，但审核组长仍应在审核前3-5天与被审核部门的领导联系，商定具体的审核时间，确定被审核部门的发言人和陪同人员，以及审核过程中共同关心的其他问题，以使审核顺利进行。国兴企业管理咨询有限公司内审员培训课程21、GX第5章实施内部质量体系审核的步骤和本阶段的工作内容主要包括以下：1项。举行简短的第一次会议。进行现场审计。识别不合格并准备不合格报告。总结和分析审计结果。召开最后一次会议宣布审计结果。准备审计报告。国兴企业管理咨询有限公司内部审计师培训课程22，GX，1。第一次会议是由审核组长召开的会议，向被审核方介绍审核的目的和做法。根据GB/t 19021.1-iso 10011-1标准，第一次会议的目的应为：1。应向被审计方的高级管理层介绍审计小组的成员。2.重申审计的范围和目的。3.简要介绍实施审计的方法和程序。4.在审计团队和被审计方之间建立正式联系。5.确认审核团队所需的资源和设施是完整的。6.确认上次会议的日期和时间，以及审核小组和被审核方最高管理层之间的几次中间会议，以澄清审核计划中不明确的内容。内部审计第一次会议可以根据具体情况适当简化。国兴企业管理咨询有限公司内部审计师培训课程2(2)控制审核进度。(3)控制大气。(4)控制客观性。(5)控制纪律。(6)控制审计结果。国兴企业管理咨询有限公司内部审计师培训课程24，GX，2。相信样本3。选择具有代表性的样本，审计人员应随机抽取4个样本。依靠清单。如果你想偏离清单，你必须小心。从问题的各种表现中寻找客观证据。当发现不合格时，要调查研究到必要的深度7。与被审计方负责人一起确认事实。始终保持客观、公正和礼貌。国兴企业管理咨询有限公司，内部审计师培训课程25，GX，(2)关于客观证据GB/T 19000-2000-ISO 9000-2000 質量管理體系術語，“客观证据”的定义为：“基于通过观察、测量或测试或其他方式获得的事实，证明为真实信息”在GB/T 19021.1ISO 100111質量體系審核指南審核中，以下定义为：“通过观察、测量或测试获得的、能够被验证的、与产品和服务质量相关的或与某一质量体系要素的存在和实施相关的定性或定量信息、记录或事实陈述”。国兴企业管理咨询有限公司内部审计师培训课程26，GX，在实际审计中，我们也可以区分什么是客观证据，什么不是。1.客观存在的事实可以成为客观证据，而主观分析、推理和推测不能成为客观证据。2.被审计质量活动负责人的访谈可以成为客观证据，而道听途说、陪同人员或其他与被审计质量活动无关的人的谈话不能成为客观证据；然而，还应注意：“从访谈中获得的信息应通过其他渠道进行验证，如实际观察、测量和记录”(ISO 1011-1)。3.现行有效质量文件中的规定和质量记录可以成为证明现行质量活动的客观证据。被取消的质量文件中的规定和擅自修改的记录不能成为证明当前质量活动的客观证据。国兴企业管理咨询有限公司内部审计师培训课程27、GX (iii)审计路线和方法在现场审计中，还应注意选择合适的审计路线和方法，这在编制核对表时应予以考虑。目前，在实际审计中有三种常用的途径和方法：1。自上而下和自下而上的方法。所谓自上而下的方法，是指先找出信息相对集中的部门的总体情况，然后在该部门选择一批样本，利用这些样本在该部门进行调查。使用自上而下审核路线的最典型的例子是审核“文档控制”元素。所谓自下而上的方法，是指在多个部门进行调查研究，选择一批样本交由一个集中管理部门进行审核。采用自下而上审计方法的最典型的例子是对“检验、测量和试验设备”的审计。国兴企业管理咨询有限公司内部审计师培训课程28，GX 2。正向和反向审计方法所谓的正向审计方法是指从合同签订开始到最终售后服务订单审计的产品质量形成过程。所谓的逆向审计方法有相反的路线，即从售后服务到合同签订，这两种方法通常用于审计某些特定产品的质量体系，因此特别适合于第二方的审计。国兴企业管理咨询有限公司内部审计师培训课程29，GX，3。按因素审计和按部门审计通常涉及许多部门。审计团队必须访问许多部门来完成一个因素的审计，并且每个部门必须经历重复的审计来完成审计任务。这种做法不仅效率低下，而且影响到各个部门的生产或业务工作。然而，对于一个刚刚从事审计工作的人来说，按因素进行审计的方法更为实用，不容易出现错误和遗漏。国外大多数认证机构更喜欢这种方法。根据部门审计，审计小组对所涉及的各种要素有明确的审查但最终，各部门的审核结果应根据因素进行收集和整理，以得出一个总的结论。这种方法被国内认证公司广泛使用。但有时这两种方法可以结合使用。国兴企业管理咨询有限公司内审员培训课程30，GX iii不符合项的确定和不符合项报告的编制现场审核中最重要的工作是编制“不符合项报告”，即如果审核中发现