资料J：公司目标制定研讨会

公司目標制定研讨会九星印刷包裝中心,2002年12月,今日日程,介紹績效管理理念及流程確定九星公司發展遠景及戰略介紹均衡計分卡討論九星公司均衡計分卡,10:30-12:00,1:30-2:30,2:30-4:00,4:15-5:30,会议要实现具体的成果,明確绩效管理的內涵介紹有效的绩效管理流程介紹績效管理實施的關鍵更为明确的企业中期经营(3-5年)目标更为明确的企业总体战略包括增长、客户、市场、竞争、价值等方面更为明确的、可以管理的战略性目标均衡计分卡初稿(目标和指标),一、包裝行业分析,中国的包装业,概述很久以来，中国的包装业通常被描述为“一流的产品、二流的包装、三流的价格”目前，中国的包装业已经臻于成熟，并成为中国发展最快的行业之一中国的包装业可以分成纸张包装、塑料包装、玻璃包装、金属包装、出版社和包装机械行业直接引进外国先进的技术和设备已经使中国的包装业大大缩短了与发达国家同业的差距在接下来十年中，随着对包装产品需求的迅速增多，行业能力将继续发展目前塑料包装集装箱、塑料薄膜、纸箱子和纸袋的产量和生产能力不能满足中国日益增多的需求,中国包装业的迅速發展,自从20世纪80年代，中国包装业的年度平均增长率保持在18%以上20世纪80年代，包装业占社会生产总值的0.8%2001年，达到2%以上在对国民经济的贡献和重要性方面，包装业已经从20世纪80年代的近30位提高到2001年的14位1998年，中国包装业的总产值为1840亿元(220亿美元)2000年，包装业的总产值达到2200亿元(260亿美元)预计到2005年，中国包装业的产值将达到3200亿元(380亿美元),WTO之後的中国包装业,为了迎接中国加入世界贸易组织后带来的挑战，世界包装组织(WPO)和中华人民共和国经济贸易委员会批准在中国建立WPO亚洲包装中心，该中心将被发展成一个综合的世界包装业基地它将在中国和世界包装业发展中起到重要的作用它将注重包装设备、材料和产品制造，并结合研发、教育和培训、贸易、财务和信息服务的功能环境保护型包装中国正在与“白色污染”做斗争，发展环境保护型包装产品以保护环境將是未來的發展趨勢,中国包装业的終端客戶,食品和饮料、医药、化工产品、清洁剂领域对包装的需求十分大近几年食品和饮料行业已经成为中国最大的包装产品消费行业2000年，中国的食品和饮料行业消费了670万吨的包装材料，占包装品消费总数的27%预计到2005年，食品和饮料行业消费的包装材料将达到1190万吨，年增长率为10.6%家电行业是中国第二大包装材料消费领域2000年，中国的家电行业消费了630万吨的包装材料，占包装品消费总数的25%预计到2005年，家电行业消费的包装材料将达到920万吨，年增长率为7.8%家用电器、纺织品和食品对包装中的纸板需求很高成品食品对瓦棱纸板的需求很高,中国包装业的競爭,外商投资/合资来自于美国、日本、台湾、韩国和欧洲国家的外商投资不断增多NipponUnipacHolding(TSE:3893)集团下的NipponPaperIndustriesCo.，JapanPulp&PaperCo.(TSE:8032)已经和中国的一家瓦棱纸板生产商达成协议，将在浙江省联合建立一个企业，生产瓦棱纸板所需的原纸预计NipponPaper和JapanPulp将各占20%的股份，中国公司拥有其余股份每年这个新公司将生产150,000吨的瓦棱纸板原纸，并将其供应给当地的瓦棱纸板生产商,中国包装业的競爭,ChengLoongCo.是台湾一流的纸张产品制造公司，它正和日本的MitsubishiCorp.，TomokuCo.合资在上海建立一家合资企业，生产瓦棱纸板该合资企业下面有一个价值1500万美元的瓦棱纸板工厂该上海工厂每年将能够生产7000万平方米的瓦棱纸板，在接下来三到四年中，它的生产能力将达到9600万平方米该合资企业将主要面向大陆的外资企业销售产品索尼集团将花费100亿日元(8000万美元)在中国建造一个芯片包装工厂它将包装数字相机、液晶显示器、PlayStation2和索尼最新的电子游戏机的芯片,中国包装业的行業管理,行业管理机构1980年，中国包装协会成立中国包装协会参加中国和国际上定期举行的交流活动中国包装协会帮助进行合作研发活动和合资企业项目中国包装协会定期和它在美国、日本、法国、意大利、德国、韩国和荷兰的同业召开双边会议1993年5月4日，中国包装装潢印刷工业协会成立这是由围绕着包装和装潢产品以及印刷业务进行生产、开发、市场推广、科学研究和咨询活动的企业、机构和相关公司自愿组成的社会经济机构,中国包装业的技術發展,为了缩小中国包装生产公司和外国同业在技术上的差距，中国的包装业非常注重技术研发工作TheAdvancedPackagingandInterconnectAlliance(APiA)是世界一流的半导体设备和流水线技术供应商，到2002年末，它将在上海安装一条领先的200毫米包装流水线ShundeChengxinIndustryCo.,Ltd成功地开发了一种抗静电包装薄膜该产品可以被广泛地应用于电子产品包装中，包括电子合成电路和合成印刷电路板，它可以有效地阻止电磁为了满足中国医药包装和设施的发展需求，QifuyuanPharmaceuticalPackagingInstitute开发了一种新型的生产注射塑料瓶和塑料盖的设备新的流水线已经改变了传统的玻璃瓶包装形式，适应了中国的环境保护需要,六、明確九星2003年公司目標,将均衡计分卡视作一种策略性管理模式,实施经营策略的四个主要障碍,构造均衡记分卡,利润,收入,成本,客户价值定位,成本,质量,时间,功能,关系,内部流程定位,开发新产品,+,+,+,企业能力定位,树立品牌,销售,产品交付,服务客户,财务定位,形象,什麼是均衡計分卡,均衡計分卡是從幾個方面來衡量全面經營勣效的工具和流程均衡計分卡并不是公司所有衡量指標的全面概括所有战略、財務和運營衡量指標的总体概括日程運營管理工具,均衡计分卡-目标和指标,滿足客戶需要的核心流程客戶確定客戶認可產品設計產品發展產品製造產品提交服務,均衡計分卡的功能,評估：衡量行为的價值探索：明確并保證行動的方向診斷：確定需要注意什麼以及問題存在于何處勣效監控与衡量：根據一定標準，評估勣效及其進展情況個人或團隊職責：評估是否實現了承諾,均衡計分卡的優勢,把個人勣效与經營勣效聯係起來；表明個人對經營發展所做的貢獻。根據滿足各個經營單位、分公司、和/或地區的經營需要，量身定做。衡量指標包括前瞻性的过程指標。該流程保證公司不會過度注重某些衡量指標，而是結合攷慮統一所有的核心衡量指標。衡量指標注重成果的有效性，而不僅是該流程的效率。可以定期跟蹤、監控勣效情況并向股東報告。可以用單獨一頁來概述重點和衡量指標。公司、員工与客戶之間可以使用該流程進行勣效溝通。,目标制定,S-具体的M-可衡量的A-可以实现的R-相关的T-有时间限制的,目标和指标制定,高层,部门经理,部门经理,区域经理,区域经理,主管,上一层次的过程指标是下一层次的结果指标。,財務方面,這個方面的重點是核心財務指標。它在概括經營單位採取的行動產生的可衡量性經濟結果方面起到了重要作用。這個方面回答了下面這個問題：經營戰略及其實施和執行是否為股東創造更多價值？需要衡量的核心領域銷售額利潤經濟增值凈資產回報率投資回報率現金流等,核心财务结果,收入增長,回報,投资,新市場收入,新產品收入,新的分销渠道收入,成本控制,风险管理,合資/整合,現有市場收入,現有產品收入,現有分销渠道收入,實現財務結果.,公司計分卡-財務方面,財務目標和衡量指標,注重股東，對股東負責明確我們戰略能夠創造的財務結果明確“財務差距”，解釋所需變革的重要性構建經濟模式，解釋增值和回報的關鍵動力確定我們創造價值可以使用的經營勣效杠桿(增長/回報/生產率),財務衡量指標實例1.普通股回報率(%)2.每股收入($)3.收入/全面資產(%)4.新產品或運營收入($)5.收入/員工($)6.利潤/全面資產(%)7.新產品或運營利潤($)8.利潤/員工($)9.市場價值($)10.凈資產回報率(%)11.增值/員工($)12.全面資產回報率(%)13.所用資本回報率(%)14.邊際利潤(%)15.繳納金/收入、或邊際繳納金(%)16.繳納金/員工($)17.現金流($)18.股東權益/全面資產、或償付能力(%)19.投資回報率(%)20.全面成本($),企业生命周期与管理重点(参考资料),基本商业模型分析,大幅度增长,平缓式增长,利润,九星位於何处？,战略重点：销售收入增长市场份额扩大新产品开发新市场拓展,战略重点：成本控制效率与生产率,营业收入,客戶方面,這個方面的重點是客户和市场的定位這個方面回答了下面這個問題收益从哪些客户和市场当中来？我们的目标市场的收益是多少？为了达到目标收益，我们的产品和服务的价值组合是什么？需要衡量的核心領域市場份額客戶保留率客戶獲得率客戶利潤率客戶滿意度,客户方面,客户满意度系统的客户满意度调查客户反馈,提高客户盈利目标客户群的盈利程度目标市场区域的盈利程度,提高市场份额目标市场份额目标客户销售百分比,提高客户忠诚度已有客户销售额比例已有市场的销售额比例,增加客户开发新客户的数量新客户的总销售额,市场细分客户细分,三种核心价值准则,客户亲密型最佳的全面方案,产品领先型最佳的技术/性能,运作高效型最佳的全面成本,Treacey&Wiersema,1993,九星的总体定位是什么？与哪些竞争对手相比较？,Pleaseupdatethispagew/thesurveyresults!,客户价值的一般要素,价值,产品/服务特性,形象,客户关系,性能,质量,价格,交货时间,=,+,+,+,+,+,+,+,每个品牌强调点在哪里？目标市场是否接受和认可？如何建立品牌？基本属性是那些？打败竞争对手的独到之处是什么？,公司計分卡-客戶方面,客户目标及相应指标,客户指标举例1.客户数量2.市场份额(%)3.年销售额/客户($)4.回头生意($)5.新客户数量/客户底数(%)6.保持客户数量(No.)7.完成销售额/联系销售额(%)8.满意客户指数(%)9.客户忠诚指数(%)10.客户关系紧密程度(指数)11.客户利润(%)12.客户不满意见数量(No.)13.营销支出/销售成本($)14.品牌形象指数/品牌价值(%)15.客户关系平均维持时期(No.)16.平均客户规模($)17.客户等级(%)18.客户来访公司数目(No.)19.从联系客户到完成销售的平均时间(No.)20.服务支出/客户/年($),确定市场或客户满意度目标明确公司的客户及客户/市场细分与财务目标联系(例如：增长和利润来源)确立每个细分市场的价值观点明确客户满意的驱动因素以建立竞争优势,內部流程方面,這個方面的重點是為了吸引并留住目標市場的客戶，并滿足股東的財務回報率期望，公司必須擅長什麼核心經營流程，并符合我們的價值觀取向。這個方面回答了下面這個問題對實現客戶滿意度和股東財務期望有最大影響的內部流程實施情況如何？需要衡量的核心領域製造方面流程的有效性銷售網絡的覆盖率和能力提升物流系統的管理与成本控制新產品投放週期,内部流程,價值鏈應當反映主要業務流程目標應當与主要業務流程或流程的整和相聯係不同战略的公司选择在不同的流程中做强做精各个部门都在整个价值链当中起到上下流和相互服务的功能,公司計分卡-內部流程方面,內部流程目標及相關指標,確定促進客戶價值的內部流程價值鏈(例如產品開發、贏得/保持客戶、交貨、客戶服務等)在“拓展機會”專題會議上重點提出的流程能力相結合明確必須胜于對手的方面優先制定与內部流程最相關的一系列目標和指標,內部流程指標舉例1.行政管理支出/總營業額(%)2.流程週期(No.)3.業務流程效率(No.)4.平均投產時間(No.)5.投產時間，產品開發(No.)6.投產時間，從訂貨到交貨(No.)7.投產時間，供應商(No.)8.投產時間，生產(No.)9.一般決策所需時間(No.)10.庫存週期(No.)11.生產率提高(%)12.自動化程度(%)13.IT能力/僱員數(No.)14.流程質量(指數)15.服務質量(指數)16.生產率(%)17.產品環境影響(No.)18.行政失誤成本/管理營業額(%)19.按時交貨(%)20.生產過程有害氣體釋放量(No.),企业能力方面,這個方面的重點是為了取得競爭成功，員工能夠帶給公司的核心知識和創新精神這個方面回答了下面這個問題：什麼是能夠增加公司價值的人員能力、知識和創新精神？需要衡量的核心領域公司、團隊和個人勝任能力公司處理變革的能力團隊工作有效性,通过人员创造价值.,公司計分卡-戰略能力方面,能力目标与评估标准,明确今后我们如何才能持续提高和创造价值结合程序目标-针对各项核心程序目标，明确具体的学习与发展要求结合“探究可能性”这一部分中所明确的能力差距明确实施策略所必备的能力技能与核心能力知识资产与最佳操作方案组织背景信息、氛围及文化技术,能力评估标准实例1.研发费用(美元)2.研发费用/总体费用(百分比)3.信息技术开发费用/信息技术费用(百分比)4.时数，研发(百分比)5.研发资源/全部资源(百分比)6.培训投资/客户(数量)7.调研投资(美元)8.新产品辅助与培训投资(美元)9.开发新市场投资(美元)10.客户直接沟通/年(数量)11.待发专利(数量)12.公司专利平均年限(数量)13.改进建议/员工(数量)14.核心能力培养费用/员工(美元)15.员工满意指数(数量)16.营销费用/客户(美元)17.员工意见(授权指数)(数量)18.X岁以下员工所占比例(百分比)19.非产品性费用/客户/年(美元)20.新产品与基础产品之比(百分比),均衡计分卡的思考路径-ABC公司,一家IT公司均衡记分卡,投资回报率,利润,收入增长,品牌效应带来的回报(中长期)销售量增长：商用产品、家用产品新产品和服务带来的收入核心产品市场份额增加,劳动生产率与资产运用,投资回收期(如：品牌建设、新产品设计开发)应收帐款帐期和存货周转率单位成本降低率,产品和客户服务+品牌+客户关系,基本属性,质量、有竞争力的价格、方便的购买流程方便、周到的服务、值得信赖,独到之处,比其他任何公司更了解中国客户的需求，因此能够提供独具特色的产品和服务卓越的客户管理体系,创造长期价值,设立直属董事会的公司发展规划委员会设立信息服务事业部在促进硬件产品销售与服务的前提下，逐步发展信息服务产业。企业基础管理制度与质量管理体系建设推进。电子商务系统建设推进新投资与合作项目的。,增加客户价值,诚度以客户为中心的业务结构调整以客户为导向的业务与组织重组，形成二个利润中心实施区域市场发展战略，形成区域市场优势继续发挥商用产品规模定制优势，同时最大程度