财务制度建立

公司治理会计通常建立管理制度，制度的目的不是限制，而是限制行动，避免可能的风险，提高运营效率。企业系统旨在实现企业运营的事项的明确性、可预测性、控制性。资金管理系统，资金审批系统，1 .一般所有付款，主管领导批准。主管领导不在公司。要通过电话或传真联系，确认付款，以后再签。一、现金管理系统，一、审批限度内的库存现金控制。(如3，000元，1，000元等)2、现金盘点制度、日新日截止、会计每月应与出纳一起盘点现金库存，以保证纸币账户的遵守。库存表应与会计报告一起报告。3、“白条”账户不允许，现金不能个人使用。4、提取或存入现金时(限额*万韩元以上)，两个人要坐公司的车去。出纳员保管好保险箱密码和钥匙，不在里面保管个人物品。6、出纳随时受开户银行和本部队领导的监督。第二，银行存款管理，第一，银行账户仅用于本机关事业收支结算，贷款账户用于外部单位或个人，严禁对外部单位或个人进行账户转移和转账。2、银行结算方式根据公司的实际情况采取以下几种方式：除了支票(现金支票、转帐支票)、银行票据、电汇、汇款、银行承兑汇票、委托收款(仅限税、电费、电话费结算)、上述结算方法以外，不能使用。一律根据付款确认书办理。付款授权指示应附加至付款证明记帐。3、账号要保密，业务需要时不能有泄露，非出纳不能处理现金和银行收货业务。4、银行账户印章的单独保管不被单人综合保管所允许。印章管理员临时出差时委托他人托管。5、企业银行电子付款系统管理，严格按照企业银行电子付款程序和权限规定进行。电子付款密码机、智能IC卡、帐户密码和操作员密码是使用企业银行系统的重要组成部分，必须妥善保管，监督卡和操作员卡由管理中心负责人和操作员分别设置密码，一个人不能管理。6、无效银行支票由出纳加盖无效印章，妥善保管。7、公司应及时、渐进地确认各银行账户开户银行存款单、出纳簿和银行对账单。银行收回的各种结算证明必须按时记帐。银行帐户事务处理必须按登记入帐，并且不能将多个汇总记帐或收款地点记帐。各部门要每月对照银行对帐单，达不到收支平衡，制作代谢表，逐项平衡。费用报销计划、目录1、报销文档编制规定和流程审批2、报销时间简要说明3、验证发票真实性、第一、报销文档编制规定和流程审批、报销文档编制说明1、合并封面2必须使用、完成封面制作规范3、文档章节编号大写4、粘贴附件整洁(要求粘贴附件) 使用公积金和借款总是请款申请，粘贴附件要求：1，粘贴附件顺序：从右到左粘贴小章节粘贴大发票； 小张在下面，小张在上面。确保粘贴，以便查看所有发票额。2、附件分类：按类别规格尺寸附着分类。加油票、出租车票、火车票、飞机票等都要分类，以便统计。3、折叠附件：对比报销申请贴纸大一点的A4纸的报告、发票等，应根据报销贴纸的大小折叠。确保附件不超过发票边缘。4、配饰平整：尽可能均匀地打开发票，让财务部门装订成册。5、底部粘贴：所有附件必须整齐地附着在报销单据粘贴单上方，如果附件多，可以增加粘贴列表，确保美观的外观。6、发票签名：管理员必须在电子和手写发票背面签名，确认发票真伪，并记下日期。支出项说明、报销流程(以下是企业的特定规定)、1、商务招待费用报销：经理填写发票、部门主管的批准、将批准发送给项目总经理、向财务部门审查、发送董事长批准(白巴或3000元以上)、出纳付款、2，办公用品(设备)采购订单：(1)，计划采购：发票(必须有实际发票)，部门负责人批准，向项目总经理发送批准，采购计划批准订单和检察长提交，审计长批准(3000元以上)，审计长批准，(3)项目(设备)付款申请：工程部门填写付款申请(必须有实际发票)，部门提交合同和工程清单，向项目总经理提交批准，财务部门审查，提交董事长批准，集中支付，第二，偿付时间的简单特别是急需的钱，必须提前处理请求、每月费用尽可能安排在当月偿还，所有费用必须在12月31日之前偿还(特殊情况必须明确说明)。 第三，确认发票真伪。“报销人员负责报销的成本和支付的真实性、法律法规遵从性、合理性和准确性。”发票要素包括仅限于发票的卡、抬头(报销单位、付款人姓名)、开票日期、商品名称、数量、单价、金额、规格、型号、大小写(是否一致)、收票方、税务监管部门等。详细信息a，发票金额大小写必须匹配；大写0必须为 0 ，不能被其他或 x 等符号替换；大写的“2”缩写或写错被视为无效发票。b、发票不能更改；在盖章地点补充发票印章的情况下，视为无效发票。c，对于机器发票，如果发票反映本发票手写无效，即使手写更正地点有印章，也同样无效；机器发票上显示“除公司名称外，手写的无效”字样的话，公司名称可以手写，但在发票的其他地方手写的话同样无效。d、剪切发票，如不符合规定的传单；自行复印发票，使用复印纸发行为无效发票；复印发票上的字母颜色必须相同，否则将不予报销。例如，引入费用制度(以下是企业的公示制度)，公司的费用支出计划中的审批程序如下：1.经费当事人申请；部门经理审核确认。财务部门审查；批准副总裁或总经理的批准。5.公司未计划的经费一律向总经理报告审批。经费支出管理制度1。公司差旅费用制度；公司员工在本市范围外的地区执行公务，将获得差旅费补贴。公司员工出差根据需要由部门经理决定交通工具的选择。公司职员出差期间，住宿费及补助金按如下方式执行。住宿标准：a，部门经理以上职员* * *韩元/日；b，普通职员，* * *元/日。伙食费，市内交通补贴标准伙食费人均* *元/日；市内交通费是每人*元/天。，2 .车辆维修费及汽油费管理制度；公司车辆维修费在办公室统一管理，需要指定修理店，维修费一般通过银行转账结算；车辆脆弱的备件在办公室统一购买，并通过支票支付。必要时应办理领事手续，并由建立办公室核销。公司汽油表在办公室统一保管，账户登记使用。3，招待费2.1事先书面要求相关上司同意，以后才能偿还。2.2根据支出，所有情况都有。2.3接待重要顾客的礼金等必须征得理事长的同意才能偿还。2.4至少有2人参加禁止接待庆典。否则视为同一个人的行为，公司不偿还。4 .办公费用、会议费用及其他费用管理系统；公司办公用品在办公室统一采购、管理；设立办公室，购买、使用帐簿注册公司办公用品；(3)办公室财产清单附在财务部门。办公室应填写、登记、定期通报各部门领导的办公用品情况。工资、奖金、福利费等各种津贴支付标准由公司人事、劳动管理部门确定，经总经理批准后，报财政部备案。2，用于偿还费用的法定票据是什么？答复：增值税专用发票；产品销售专用发票(普通发票)；服务行业专用发票(餐饮、旅等)；承运人专用发票和票(汽车、火车、船只、飞机)；特殊行业规定的专用票据(银行、邮件、保险)财政部打印的行政事业单位专用收据证明；公司内部自制的结算票据。3，“车辆通行费报告销售图”提示设计：从以下角度看。制度引进的目的，适用对象优卡配置和管理车辆维修费车辆年例考试，答复(试行)，1，目的：为了改善公司制度，加强财务监督和控制，标准化车辆管理，结合公司的实际情况，特别制定该制度。2、适用范围：公司本部自行车辆费用管理3、车辆燃料费3.1综合管理部门提供各车辆燃料消耗标准，经总经理批准后提交财务部门，作为财务部门资金支持和燃料费用审计的依据；3.2 .一辆公司汽车一艘油轮，油卡原则上每月租一次，充电完成后，根据加油公司签发的充电发票取消借款；3.3坐车出差的话，可以用现金形式加油。加油票必须有出差(负责)人的签名；3.4月末里程及加油汇总表、分店经理批准后，下月加油资金支持、燃料消耗量异常的情况下，应分析原因并适当处理。4，车辆维修费用4.1报驾驶员或车辆使用者车辆维修申请单，经副管理负责人批准后，方可办理财务借入程序；4.2维护费用报销：生成包含车辆维修保养申请单、车辆维护详细信息和维护发票的发票。4.3长途车辆在外部维修，回到公司后，应补发车辆维修申请单，维修发票需要出差人士签名，才能退款。5、通行费、通行费、停车费等运行过程中发生的费用，票据必须有出差人员的签名才能偿还。6、车辆保险费、年度审查费和车辆使用税公司对车辆保险费、年度审查费和车辆使用税使用实际销售税。7、本制度解释和修改权归财政部门所有；本制度自批准之日起施行。，库存管理系统，库存管理的八大关键点：一，库存保管时是否有严格的检查程序：1。数量、质量；数量是否与仓库清单相符：更多，如何处理？少，怎么处理3。有质量问题的话，怎么处理，有单独的缺陷产品商店吗，有关部门有处理相关文件吗，第二，库存出库的程序完整吗：1。是否完成，是否批准领导，相关负责人是否签署2。结帐程序怎么整理：仓库有专职结帐人员吗，运输工具怎么安排？第三，储存过程中的破损处理方法：1 .人为原因处理：保管不当，丢失2。不可抗阻因素处理方法：存储条件限制(如湿气、挤压等，规定完成截止规定或数量、间隔期等仍然造成的损失)；自然灾害造成的损失(台风、洪水等)等，第四，以什么方式保管物品1。分类是否存档(主要材料、辅助材料；或者涂料、钢铁、电子原件、分割条件是否保存等特性不同2。以某种方式索引(当项目种类很多时，根据顺序或空间位置放置，是否建立相关索引卡或说明id)，5，没有相关安全措施1。保安2。没有夜班人员3。消防设备是否到位，没有电子监控措施，6、人员配置是否科学的人员分配起到相互监督的作用：例如，管道数量和管道质量不同的人；允许存档和审查质量不是同一个人。负责保管和出库的不是同一个人。但是，只要对科学经营有利，他们就可以兼任多种职务。7.周期盘点制度是如何制定的1。调查组由哪些人员组成2。多少钱大规模盘点一次3。盈余或亏损，需要处理多少，如何处理，8。有没有激励或处罚方法，这加强了个人责任感，保障了库存安全。9.所属部门管理，日常业务向谁报告，谁最有权限，定期或非正式的业务检查。10，生成库存帐簿实例：按先进先出方法、后进先出方法、加权平均方法等什么价格创建库存帐户？哪些包含在会计范围内？半成品的价值分担方法；废原料或附件的设置或处理方法。案例：审计审查* *机器工厂材料采购工作中发现了工厂材料采购工作。首先仓库根据库存和生产需求提交物料采购申请，填写“采购申请”，然后将“采购申请”转发给采购部门进行采购审批，采购部门负责物料采购。要求：1 .请指出工厂材料采购的前期管理问题。2 .请指出请购单的合理处理程序。解决：1工厂在材料采购的前期管理过程中分离不兼容的职务。也就是说，材料购买的批准和材料购买的实施由一个部门承担。2“申请”的合理处理程序：(1)仓库填写“申请”，然后将审判发送给生产部门或负责的副厂长；(2)审查后，序列保留，序列返回仓库进行配售，序列向采购部订货，并办理购买程序；(3)仓库交叉检查批准的“申请”和采购部门提交的采购协议副本。(4)申请内容与购买计划不符的，应报厂长特别批准。库存的保管和相关记录工作可以由同一个人负责吧？怎么了？答：不，企业内部控制应用指引第8号资产管理第6条规定，企业必须建立库存管理职务责任制，明确内部相关部门和职位的责任权限，并切实做好不兼容职位的分离、限制和监督。库存的保管和相关记录工作是不兼容的工作，必须分离。4，企业内部除库存管理部门和仓库员工外，其他部门和员工接触库存时，应由有关部门特别授权。对吧？怎么了？分析：例如，对财产物质管理有重要的控制，即物理访问控制或资产保护控制。它要求除授权者外的其他人不要与物理世界接触。企业内部控制应用指引第8号资产管理第6条规定，除企业内库存管理、监督部门及仓库职员外，其他部门及人员接触库存时，必须获得有关部门的特别许可。5，库存的物理管理人员根据库存情况生成库存现有量、库存损失原因和库存清点报告。对吧？怎么了？分析：错了。企业内部控制应用指南第8号资产管理第6条规定，企业必须建立库存管理责任体系，明确内部相关部门和库存的物理管理人员的责任权限，有效地分离、限制和监督不兼容的职位。库存管理人员应根据库存情况填写库存现有量、亏损原因和库存清点报告，以便容易发生舞弊，因此库存管理团队应填写库存清点报告。销售债券管理，俗话说，销售不登公司，销售找死。开公司是为了生存，不能等死，找监督会计也要学习应收帐款管理知识。首先，了解一下我国债券的经营水平和国际先进水平的差距。1、数据显示，欧美各国企业平均有80%-90%的商品赊销交易，我国企业目前平均信用率只有20%。差距大，可以看到一点。2、我国企业的平均呆帐率为5% 10%，帐户拖欠期间平均90多天美国的