珠江集团审核管理实施细则

.广东珠江投资有限公司回顾原子核的管理由很好然后2006年4月修订内容第一章总则2第二章基本管理规定2第三章工程施工图预算3第四章工程基价的编制4第五章工程、材料和设备招标谈判评审4第六章项目现场签证审查5第七章工程结算审核5第八章固定资产购置、广告、材料生产及其他费用的审核7第九章附录8第一章一般原则第一条为加强审计管理，促进集团审计管理的规范化和规范化，提高审计的准确性和合理性，获得最佳投资效益，特制定本管理制度。第二条本规则作为集团公司房地产行业的管理制度。集团、区域公司、项目公司及其合作控股公司的房地产部门必须遵守本规则。其他部门可参照本规则执行。第三条本细则的规定与国家规范、标准或地方法规相抵触的，以国家规范、标准或地方法规为准。第二章基本管理规定第四条集团运营管理中心和区域公司运营财务中心是集团指定的核算和审核项目预算结算、现场签证等的职能部门。和销售楼层面积。第五条集团经营管理中心主要承担以下审计和管理职责：1.对各地区公司的所有项目结算进行二次审计。2.记录各地区公司的所有项目施工图预算；3.跟踪和分析各地区公司反馈的成本动态会计和报表；4.汇总各区域的建筑面积和销售面积，并进行抽查；5.制定、完善和统一集团的岗位职责、流程和相应的内部审计机制。6、建立和完善审计管理系统信息平台系统，实现软件的标准化、网络化和自动化；7.定期组织本集团审计师的业务学习、岗位培训和考核，定期出具审计师的评价和检查报告。第六条区域公司运营财务中心主要承担以下审计和管理职责：1.编制和审核所有项目预算、结算和项目签证，及时反馈新项目计算指标的审核意见；将所有项目预算发送至集团备案，分析并向集团报告超出基准价格的项目预算，并将所有项目结算发送至集团运营管理中心进行二次审核；2、审查工程设计中心对2万元以上工程设计变更(工程通知)的估算价格；3.审核每栋建筑的建筑面积和销售面积，并及时提交集团总部备案。4、投标项目标书的编制；5、审查固定资产采购、广告、材料制作等费用；集团总部发生的此类费用应由总部所在地的区域公司运营和财务中心进行审计；6.加强审计管理系统信息平台建设，做好信息反馈；7.负责区域公司审核员的业务学习和在职培训，并定期出具审核员的评估和检查报告。第七条施工委托或固定资产采购、广告、材料生产等。对于独立承包的单项工程，原则上必须通过招标中心进行招标。特殊情况下，经批准后，运营财务中心应根据“三品比”原则确定合理低价的承包商，并报集团运营管理中心备案。第三章工程施工图预算第八条项目设计代表应将经签字确认的完整施工图(包括装饰图纸和材料清单)提交至项目所在地的运营财务中心进行施工图预算。区域公司的预算编制必须在图纸提交后的十天内完成，并在提交后的10天内完成第九条项目设计代表应组织甲乙双方进行对数运算。对数必须在两天内完成，并将对数结果报集团管理中心备案。如果对数结果超过集团发布的基准价，区域运营金融中心将对超出部分进行分析，并上报集团进行审核和优化。第十条为确保项目预算的准确性，地区运行财务中心应认真审核各子项目的预算单价、工程量和项目预算收费标准。第十一条为了便于各级审计部门检查工程预算数量，提高检查效率，工程量清单的编制必须有序，做到页面整洁、层次清晰、依据充分、详细、一目了然。1、工程量的计算按定额章节副标题顺序进行。2.应标明绘制钢筋的层数、轴号、梁号和图纸号。3、分部分项工程量计算应注明层数、井号、图号，来源应详细。4、园林建设、绿化要标明具体位置。第十二条项目预算书应当有详细的编制说明，编制说明应当具体、全面。1、说明项目概况、范围、内容，注明预算定额名称、年份、收费依据文件编号2.材料差异调整所依据的材料价格文件。3.项目费用类别。4、预算包干费、总包服务费等相关规定。5.税前向下浮动的百分比。6.最后，进行预算分析，并列出单边成本是否超过基准价格。第十三条项目施工图预算的编制和审查必须按照预算审查程序标准进行。预算审核流程标准详见表1。第十四条工程施工图预算审查必须认真负责，误差率不得大于2%。第十五条非集团设计单位完成建设计划，原则上必须提供建设计划预算，由地区进行审查。第四章工程基价的编制第十六条工程需要编制基价的，项目立项部门应提供工程设计中心确认的完整资料，包括图纸、招标说明、招标材料规格、设备型号等。地区运营金融中心应根据招标要求编制基价。第十七条招标项目的基价必须保密，任何人不得向社会公开。第十八条以基价为导向。对于已经招标的同类项目(包括主要材料和设备)，按照不高于已经招标的项目(包括主要材料和设备)限价指标的原则编制项目基价。(一)未实行招标的项目(包括主要材料、设备)，按市场价或信息价下调10%进行编制；对于没有市场价格参考的特殊项目，在编制前应认真分析材料、劳动力和机械。第十九条园林绿化工程招标原则上按合同单价进行，不适用定额；如果采用配额制，可根据投标要求确定总价的向下浮动。第二十条编制土建安装、装饰、园林市政工程主要材料基准价格时，预算数量的误差率必须小于2%；基础价格的编制时间应满足招标要求。第五章工程、材料和设备招标谈判评审第二十一条价格低于10万元(供电项目为50万元)的议标项目，项目审批部门应在项目审批表上说明理由，并报地区总经理批准。价格超过10万元(供电项目50万元)的项目，由地区公司总经理审核后，报集团工程设计管理中心主任会签，集团总经理批准。1.招标谈判项目的基价应在基价的指导下编制。由区域运营公司编制3.根据区域公司运营财务中心编制的工程量清单，投标人应进行第一次密封报价。区域公司运营财务中心根据第一次报价的合理低价调整底价，投标单位进行第二次密封报价，相关单位根据投标单位的第二次报价进行公开开标，并现场确定最低价单位。5.投标谈判结果应提交至运营财务中心区域总监审批，然后提交至管道区域总监确认。如果议标结果超标，应按超标的有关权限报批。附件是投标谈判表1-4。6.原则上，议标单位的数量不得少于三个(含三个)。必须提供制造商的联系地址和联系人，项目审批部门应进行初步审查。第六章项目现场签证审查具体规定按工程签证管理规定组执行。对于月度签证结算，建设单位必须在每月12日前提交上月签证结算，逾期不结算。第七章工程结算审计第二十二条工程竣工后，项目工程部应通知建设单位按合同约定办理工程竣工结算。第二十三条工程竣工结算由建设单位按照合同规定编制。工程竣工验收后30天内，应附上审核所需的完整资料，并提交项目工程部进行初步审查，一式两份。第二十四条由地区公司提交审查的工程竣工结算资料(原则上提供的资料必须是原件)，必须包括工程结算书(包括工程结算书封面标准见表2、编制说明、工程结算总价表、直接工程量清单、措施及其他措施费表、工程量差价表、主要材料单价表等。)，工程量计算书、工程施工合同及补充协议(包括合同会签表)、竣工图、竣工验收证书及竣工验收会签意见表(要求项目工程部工期、质量、扣除条款等内容均反映在本表上报区域工程中心及管道总审批中)、图纸会审记录、材料检验报告(材料及设备进场检验报告)、设计修改通知单、 涉及费用的会议纪要、现场签证表格原件及其附件、甲方提供材料的通知、扣款通知等。 项目工程部应对竣工结算数据进行初步审查。各种材料价格的来源在材料差价表的备注栏中注明，如投标价格、信息价格或评审价格；结算书封面由项目工程部负责人、审计经理、区域运营财务中心主任签字确认，经办人在项目结算书的每一页签字确认。第二十五条现场工程师和项目工程部经理必须对建设单位提供的结算资料进行初审，确认所列工程范围和依据是否真实，结算资料是否完整。第二十六条区域运营金融中心根据项目工程设计部门初审的工程竣工结算数据进行价格和工程量审核。第二十七条会所、售楼处、住宅园林建设、绿化工程、橱柜、车库标线等高级装饰工程的图纸难以反映工程量的。工程数量由区域公司运营部和财务中心、项目工程设计部、施工单位现场测量共同确认。第二十八条由于设计变更，合同中没有适用的单价时，承包人应在施工前提出适当的单价(附单价分析表)。区域公司运营和财务c第三十三条项目公司和地区运营财务中心应及时填写建筑安装费用动态跟踪账户、非建筑安装费用动态跟踪账户、建筑安装费用动态月报、结算审核报告和地区账户，并报集团运营管理中心备案(详见附表3-7)。同时，每月实际成本指标与目标成本控制指标进行对比分析，并向集团运营管理中心报告执行情况。第三十四条集团运营管理中心收到地区运营财务中心提交的动态成本账户和报表后，应及时进行跟踪分析。第三十五条项目的结算和支付，必须由地区运营财务中心和集团运营管理中心签署并确认完整的结算书后，方可进行。第三十六条工程竣工结算审核必须按照结算审核流程标准进行，工程结算审核流程详见表8。第三十七条工程竣工结算审核必须认真负责，误差率不得大于1%。第八章固定资产购置、广告、材料生产及其他费用的审核第三十八条经批准的招标谈判项目(相关审批权限按第二十一条执行)，经办人应提供三份以上资料完整的报价，且必须有制造商的联系地址和联系人，经办人应进行初审。第三十九条经办人负责审核制造商的设计方案、风格和信誉是否符合要求。第四十条区域经营金融中心负责价格审核，按照同等条件、同等质量、同等价格的原则，对合同单位进行价格审核。第四十一条结算时，经办部门应对结算进行初步审核，确认结算中所列项目、部位、名称和数量属实。根据现场审查工程量的情况，审查其单价和成本。第四十二条固定资产需要就地