中国银行业保理业务规范

中国银行业保理业务规范第一章总则第一条为确立保理业务管理的基本原则，明确其业务属性，规范和促进保理业务健康秩序发展，根据中华人民共和国合同法、中华人民共和国物权法、中华人民共和国银行业监督管理法等有关法律法规国际惯例，制定本规范。第二条本规范适用于在中华人民共和国境内经国务院银行业监督管理机构认可设立和设立保理业务的银行业金融机构。第三条银行办理业务，必须遵循下列原则(一)遵守我国有关法律、法规和规章；(遵守国际惯例，如中华人民共和国商业银行法(三)妥善处理业务发展与风险管理的关系；(四)妥善处理同行合作与竞争的关系；第二章定义、特征及分类第4条定义(一)应收账款本规范中的应收账款是指权利人(以下简称“债权人”)向提供货物、服务或设施而获得的义务人(以下简称“债务人”)支付的权利，包括现在和将来的金钱债权及其收益，但不包括票据和其他有价证券的支付请求权。本守则所称应收账款包括下列权利：1、销售产生的债权，包括商品销售、水、电、煤气、暖气、知识产权使用许可等2、租赁产生的债权包括租赁动产或不动产3 .提供服务产生的债权4、公路、桥梁、隧道、渡口等物业收费权5、其他。(二)保理业务；保理业务是以债权人转让应收账款为前提，融资、应收账款催款、管理以及注销账款一体保证的综合性金融服务。 债权人将其应收款转让给银行，无论有无融资，银行都会为其提供以下服务中的至少一项1、应收账款催款：银行根据应收账款的账期，自愿或者按照债权人的要求，采取电话、信件、访问催款的手段催款债务人。2、应收账款管理：银行根据债权人的要求，定期或不定期提供应收账款回收情况、逾期账款情况、发票等各种财务和统计报告，协助应收账款管理。3、坏账担保：债权人与银行签订保险合同后，银行对债务人核定信用额度，对在核准限度内债权人没有商业纠纷应收款提供约定的支付担保。第五条保理业务具有以下特点1 .银行通过承受债权，取得对债务人的直接请求权2 .保理融资的第一偿还来源是债务人对应收账款的支付3、银行通过债务人偿还行为、持续追踪偿还记录、评估和检查等，立即发现风险，采取措施，达到缓解风险的作用4 .银行对债务人的坏账担保是有条件支付责任。第六条保理业务分类一、国际、国内保险根据基础交易的性质和债权人、债务人的所在地，分为国际保理和国内保理。 债权人和债务人在国内的，叫做国内保理的债权人和债务人至少一方在国外的，叫做国际保理。2、无追索权的保险银行债务人破产、不当拖欠或无法偿还应收款的，可以根据债权人是否可以逆转应收款、是否要求债权人回购应收款或归还融资，分为有偿还请求权的保险和无偿还请求权的保险。有偿还权的保理指的是，应收账款到期而无法从债务人那里收回时，银行可以向债权人转让应收账款，或者向债权人赎回应收账款，或者返还融资。 有偿还权的保理又称回购型保理。没有偿还请求权的保险是指在应收款因商业纠纷等无法偿还的情况下，银行承担应收款的贷款风险。 没有偿还权的保理也称为收购型保理。3、公开、隐蔽型保理根据转让应收账款的事实是否通知债务人，可以分为公开型保理和隐蔽型保理。公开型保理应将应收款转让事实通知债务人，通知方式包括但不限于向债务人提交银行规定格式的通知书，在发票上填写银行规定格式的转让条款。隐蔽型保理中应收款转让的事实不通知债务人，但银行保留在一定条件下通知的权利。第三章银行内部管理要求第七条银行应当按照业务发展战略、业务规模等建立专业的保理业务部门和团队，负责制度制定、产品开发、推广、业务操作和管理等工作，具备相应的资源保障。第八条银行开展保理业务必须配备专业员工。 职场设置应包括业务管理、产品开发、风险管理、营销和业务操作等功能。第九条银行应积极组织和培训员工，包括国际保理商联会、中国银行业协会保理专业委员会举办的各种专业教育活动，对其专业能力进行评价和评价。第十条银行应当根据自己的情况建立规范的业务管理办法和操作规程。(一)业务管理办法至少应包括以下内容：1、业务范围：参照本规范定义具体产品，应根据银行自身情况制定适当的业务范围。2、组织结构：在明确业务相关部门及其职责的同时，必须赋予保理业务部门相对独立的管理权限。3、客户准入：应根据保理业务的特点，制定适当的客户准入标准。4、帐目标准：应制定适合保险业务的应收账款标准。 包括但不限于会计期、支付条件、交易背景和性质等。5、信用审查：结合保险业务特点，制定不同于流动资金贷款的信用政策、评价标准和贷款条件。 银行可以开始对债务人的积极信用，没有必要和债务人签信用协议。6、同行风险管理：对合作银行、保理公司及保险公司等进行信用管理。7、信用后管理：应制定符合保险业务特点的信用后管理政策。 密切监视债权人和债务人的交易状况、交易背景的真实性、应收账款的偿还状况等。8、收费利息标准：应根据业务成本、风险负担、合理利益等因素，制定收费利息标准。 国际保理融资利率采用内部资金成本的积分方式，国内保理融资利率可以高于票据贴现利率。(二)保理业务操作规程至少应包括以下内容：一、业务接待。2、限额申请和批准。3、协议签署：银行应与债权人签订业务协议。 不得与债务人签订协议。4 .交易真实性审查。5、应收账款的转让和通知债务人：除单一批准外，原则上应当要求债权人转让指定债务人的整个应收账款。6、限额的使用和管理：包括债权人和债务人限额的有效化、占有、变更、冻结和取消等。7 .发放融资。8、应收账款管理和催款。9 .费用征收和支付。10、处理特定情况：包括贷款清单、商业纠纷、间接支付和担保支付的处理等。十一、会计处理。第十一条银行根据内部管理要求，决定保理业务是否在中国人民银行的“应收款担保登记公示系统”中转让登记。第十二条银行为实现以下目标，必须建立电子化的业务运营和管理体系1、管理流程统一：制定统一业务标准，银行在参数框架、安全管理、限度管理和业务流程等方面实时监控，随时掌握业务运行情况，便于业务定期审查和检查。2、警告和监督管理：实现应收账户管理，警告业务异常情况等。3、业务数据的保存：进行数据的备份，确保保存数据的安全。 保存期限必须在5年以上。 保存数据可以根据需要随时提取，用于事后的统计、管理等。第四章数据统计和信息披露第十三条银行从事业务数据统计工作，应及时提交监督机关的要求。第十四条企业征收系统的信息披露。 银行提供保理融资时，有偿还请求权的保理以融资金额计入债权人征收信息的无偿还请求权的保险不计入债权人和债务人征收信息。 银行核定债务人信用额度的情况下，不会计入债务人的征收信息。 银行进行担保支付或者预付款的情况下，根据风险发生的本质，决定记入债权人或者债务人的征收信息。第五章附