企业法人治理结构存在的问题和完善对策

企业法人治理结构存在的问题及完善对策内容提要：一、本文概述了现代企业制度与法人管理结构的意义和关系，建立现代企业制度，构建企业法人清洁结构的背景、必要性和重要性。二、指出当前我国企业法人治理结构现状及存在的问题。 主要有： 1、国有股“每股大”，股东大会形象相似；2、董事会结构不合理；3、监事会作用难以发挥；4、企业董事会和高级管理层发生方式不符合现代企业制度要求；5、所有者不足问题尚未根本解决；6、科学合理激励机制尚未形成三、提出完善我国企业法人治理结构的对策：修订完善1，公司法2.合理配置所有权，加强业主约束功能3 .建立和完善国有资产出资人制度，健全企业国有资产治理、监督和运营体系4 .加强法人治理结构中权利组织建设， 建立责任感明确的组织体系和有效激励机制5、顺新老“三会”的关系是党管干部的原则和董事会依法选择经营管理者和经营管理者使用人权有机相结合。企业法人的管理结构存在的问题及改进措施一、现代企业制度与法人管理结构1993年党的十四届三中全会提出“建立现代企业制度，是发展社会化大生产和市场经济的必然要求，是国有企业改革的方向。” 现代企业制度是指以企业法人制度为基础，以企业产权制度为核心，以公司制度为主体的社会化大生产和适应现代市场经济要求的企业组织和管理制度。 现代企业制度的基本形式是公司制，股份有限责任公司是现代企业制度的主要组织形式。 现代企业制度的基本特征，党的十五大报告明确指出“适应市场经济的要求，产权明确，权责明确，政治企业远离，管理科学”。从经济体制改革目标看，建立现代企业制度要以公有制为主体，多种所有制经济共同发展，坚持市场方向改革，探索公有制与市场经济的有效结合途径。 1993年党的十四届三中全会指出，国有企业实行公司制是建立现代企业制度的有益探索。 1999年党的十五届四中全会明确提出“公司制是现代企业制度的有效形式”。 国有资本可以通过股份制吸收和组织更多的社会资本，扩大国有资本的功能，提高国有经济的控制力、影响力和动力。 确定了公司制在现代企业制度中的重要地位。 企业法人管理结构是公司制的核心，是现代企业制度建设的基本内容，只有构建完善的企业法人管理结构，才能形成有效运营的现代企业制度。企业法人的管理结构是指企业内部机构的设置与权力平衡的机制，涉及企业机构的权力源、运营与权限，定义企业机构及其成员的权利、义务与责任等。 党的第十五届四中全会决定指出，公司法人的管理结构是公司制的核心。 明确股东会、董事会、监事会和经理层的责任，形成各自责任、协调运行、有效平衡的公司法人治理结构，是建立社会主义现代企业制度，重建市场经济微观基础的关键。 党的十六届三中全会决定指出，国有企业改革应当完善公司法人的管理结构，按照现代企业制度的要求，规范公司股东会、董事会、监事会和经营管理者的权利责任，完善企业领导人的聘用制度。 股东会决定董事会和监事会的成员，董事会选择经营管理者，经营管理者行使人权，形成权力机构、决策机构、监督机构和经营管理者之间的平衡机制”企业法人管理结构具体是指规范股东会、董事会、监事会、经营管理者责任权界限和关系的制度安排和法律规范。 在这个制度的安排和规范下，责任和权力受到制约，决策和管理的范围和过程有规律和程序。 因此，股东、董事会、监事会、经营管理者之间不是纵向等级关系，而是委任授权关系，制约监督关系。 各方的权力和责任受到规则的保护和制约，即各方有相对独立的权力运用空间和相应的责任，任何一方都不得超越界限，违反程序，滥用权力。 形成平衡的管理体制。二、我国企业法人治理结构的现状自公司法公布以来，进一步深化企业改革，建立现代企业制度，法人管理结构基本形成，以往大多数更名为有限责任公司、股份有限公司和国有独资公司的企业，在建立现代企业制度的实践中，将按照公司法原则，积极构建公司内部的法人管理结构， 初步形成了由出资人(股东)、法人机构(董事会)、监督机构(监事会)、企业经营管理者等层次组成的法人管理结构。 出资人制度初步建立，形成投资主体多元化结构，促进企业有效法人治理结构的建立，对转变企业经营机制具有重要促进作用。 建立现代企业制度，建立法人治理结构，增强业主权益，降低企业资本债权率，提高企业资本运营能力，增强整体实力和活力。 我国公司法按照国际惯例，试图构建符合我国国情的企业法人管理模式和科学合理的企业法人管理结构，并在多年改革中取得了初步进展，但由于各种原因，企业法人管理结构在大多数企业(特别是国有独资公司和国有控股公司、相对控股公司)中尚未真正建立企业法人治理结构中普遍存在的问题如下：1、国有股“一股一股大”，股东大会形象相似，很难保护许多中小股东的利益。 很多改革企业，特别是上市公司的中国，“一股独创”的问题很突出，设立了股东大会，但由于股票集中，股东大会失灵了。 由于国有股比例过高，控股股东在现有法律支架内能够控制有限责任公司、上市公司股东会、董事会、监事会和经理层，中小股东对国有大股东无法达到有效平衡，公司的法人制度结构往往趋于形式化。 另一方面，我国的“司法”在特定的历史时期(国有企业股份制改造)公布，没有给予中小股东应有利益的重视，没有制定保护中小股东利益的原则。 我国上市公司外部董事和董立董事人数较少，对外部董事和独立董事的发生方式和责任没有明确规定，无法制约大股东，起到维护中小股东利益的作用。 另一方面，因为“一根根很大”。 股份公司与投资股东交易不规范，在人员、资产、财务、机构、业务等方面尚未完全分离，影响制约着法人治理结构的完善。2、董事会结构不合理，不能有效发挥其职能。 董事会是股东选出的常设最高决策机构，董事会能否正确履行职能，行使职权是企业激活经营的关键，但实际上董事会职能发挥不好的主要原因是董事会成员不科学，大多是同一个“家庭”成员，即内部董事其中有一定比例的员工董事，但采用的外部董事和专家董事很少。 这种董事结构容易受到熟悉重大决策思维的影响，代表了新的战略观点和整个股东的利益，影响了董事会的正确决定。 二是没有特别设立具体的事务机构和人员，缺乏工作程序，董事长一个人计算，影响董事会职能的发挥，而董事长兼任董事长的情况比较普遍，影响董事会职能的正常发挥。 董事长兼任社长的做法看起来很简单，但由于容易混淆两者的职能，掌握战略决策的董事长陷入具体事务，无法完全发挥两者的职能。3、监事会的作用难以发挥。 监事会是与董事会并存的常设机构，对股东会负有直接责任，统一监督董事会、社长体系，在法人管理结构中发挥着重要监督作用。 有些企业监督会运作得不好。 主要原因之一是监事会人选与成员、监事会主席、副主席的发生方式、股东监事、员工监事等比例结构不科学；其二是缺乏普遍具体的制度制约和定期检查，监督工作程序；第三是多数监事兼职，在企业中地位不明确，也影响监事会职能的真正发挥。4、企业董事会和高管的发生方式还不符合现代企业法人管理结构的要求。 董事会是企业经营决定机构，会长是企业法人代表，对股东负责，统括公司的经营活动。 经理、副经理、财务负责人是公司的认可执行机构，向董事会负责。 根据现代企业制度的要求，董事会聘用总经理是一项重要的职能，但现实中大部分企业总经理、副总经理的发生方式由上司任命、上司提名、董事会聘用，原企业的任免制度仍在运行，董事会和监事会忽视总经理层的制约。 影响董事会与经理层之间权利平衡关系的形成。5、“业主不足”问题尚未得到根本解决。 目前，我国国有资产经营授权主体国有资产管理机构仍然模糊不清(新企业国有资产监督管理暂行条例已经实施)，并且出资人的职责分散在财政、规划委员、经贸委员、劳动、组织、人事等各职能部门。 由于国有资产出资者不足，国有资产经营者缺乏投资者的强制约束，运用企业经营者掌握的经营决策权实现个人和小集体利益最大化，侵犯了所有者的利益。 上市公司董事会往往是国有股东控制，具有国家背景的董事会在董事会中占绝对优势，而且兼任总经理层职务的比例高，这些人一方面是国有股东的代表，一方面是“内部人”，难以实行有效的监督，形成“内部人控制”，另一方面现在， 政府和国有资产管理部门向企业颁发授权证书，作为所有者代理人全面经营授权范围内的国有资产，但实际上，由于这些代理关系缺乏必要的利益激励机制和风险约束机制，所有者代理人没有真正发挥所有者的作用。 国有资产所有权代理人会长、董事、监事在无利益和风险的硬限制下，难以有效、规范地履行其职权。 这种委托代理关系与股东大会和董事会之间的信赖管理关系有很大差异。 从实质上看，所有者的角色功能仍然不足。6、科学、合理的激励机制尚未形成。 激励与监督相辅相成，企业法人治理结构的核心问题是建立经营者科学、合理的激励机制。 我国目前在企业经营管理者的任免和审查标准上没有将企业经营管理者的外部转移与企业业绩联系起来，虽然改革以来正在从精神鼓励向物质刺激转变，但奖金分配和年薪制基本上以实现年度经营目标为分配标准。 因此，经营管理者的行为出现了比较普遍的短期倾向。 再次，国有企业经营管理者的工资收入相对较低，奖金水平也不高，实际收入的相当部分应来自于在职消费，相当部分经营管理者在任期内倾向于大力追求个人利益。7、新“三会”与旧“三会”的有机结合尚待探讨。 “老三会”是党委、工会、职务会，“新三会”是股东大会、董事会、监事会，处理新老“三会”关系是构建法人治理结构必须面临的问题，许多企业在探索中，由于缺乏经验，互相干扰的地方很多，实践中需要继续探索解决三、完善我国企业法人治理结构的对策1公司法、公司法年实施以来，我国在恢复公司制度、构建法人治理结构中发挥着重要作用。 但是，公司法公布时，中国刚刚实行社会主义市场经济体制，许多问题尚未揭露，现实实践对公司法规则的要求不断更新，随着社会投资和公司实践的快速发展，出现了许多新问题。 因此，必须修订公司法，规范企业法人治理结构。 (一)完善股东权益体系，完善股东特别是中小股东应注意保护利益的股东行使表决权的方式，完善股东询问董事、监事的规则，建立股东提案制度，建立股东代表诉讼制度。 (二)进一步健全董事会制度，加强董事负责机制。 一是采用“累积投票制”，使中小股东能够选出信任的董事二是实施独立董事制度，公司运营保护中小股东利益三是健全董事会监督机制，在监督董事长、经营层的同时，制定董事履行相互监督的义务原则。 (三)健全监事会制度，规定在监事会工作的资格，赋予监事会在某些情况下代表公司的职权。 完善公司监察制度、议事制度，增强董事会和监事会的独立性、权威性、科学性和控制能力。 增加债权人和职工在监事会的比例，适当延长任期，提高监督实效。 (四)完善和澄清董事会、会长、监事会、会计层的权利义务和责任。2 .合理安排所有权，加强所有者约束能力； 公司股权结构是企业法人治理结构的基础，合理的公司股权多元化结构不仅有利于国有企业的多渠道融资，更重要的是发挥其控制力和动力，加强企业内部利益约束力。 明确产权和利益的定义有利于内部控制监督体制及其激励约束机制的形成。 产权多样性及其引起的利益多样性、利益主体之间的制约，是公司制企业内部均衡机制、制约机制产权的基础，是企业行为合理化的前提，规范了股东会、董事会、监事会的职能，避免了各种各样的弊病。 选择合适的股票结构模式应遵循的基本原则是：第一，有利于实现公司长期稳定增长和发展；第二，有利于保证公司所有者对经营者实施有效监督；第三，有利于保证公司经营者具有充分的生产经营管理自主权；第四因此，大力推进产权制度改革，发展混合制经济，体现投资主体的多样性，国有大企业大胆探索公有制的多种实现形式，规范上市、中外合资、相互出资、员工控股等多种形式，以实现更多的私人资本、海外资本、 必须引资组织规范化股份有限公司和有限责任公司，改变国有股“只大一股”的局面，完善法人治理结构，严格规范与投资股东的相关交易，严格执行“五分钟”，即严格执行人员、资产、财务、机构、业务五分钟。3、建立国有资产出资人制度，健全企业国有资产的管理、监督和运营体系。 明确国有资本投资主体，落实国有资产运营责任，规范出资人与企业的关系，使出资人统一行使选择国有资产代表的经营者、企业重大决策和资本收益功能，规范、独立化、人格化国有资产所有权行使，是构建有效企业法人管理结构的起点和难点。 在政府管理层面解决国有资产无主、无人责任、政治解决多重问题、明确某些国有资产的唯一人格化代表、明确其权责、有效监督、确保所有者职能、在企业层面解决国有资产无责任、所有者不足等问题，有效发挥国家作为所有者的产权制约功能因此，必须按照新发行的企业国有资产监督管理条例