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税收政策与征管论文提纲范文税收政策与征管论文提纲格式模板 摘要 前言 第一章 我国棉花加工企业概况 第一节 我国整体及本地棉花加工企业概况 第二节 棉花加工企业税负分析 一、客观原因 二、主观原因 第三节 棉花加工行业税收征管难点 一、收购环节征管难点 二、库存物耗管理查验难点 三、关联企业对税收征管的有效性影响 第二章 棉花加工行业税收征管中存在的主要问题 第一节 税收政策设计缺陷 一、农产品收购*自开自抵政策 二、抵扣率和税率倒挂导致行业间税负不公 第二节 棉花加工行业税收征管工作中存在的主要问题 一、税收政策与税收管理不匹配 二、税务机关税收管理方面问题 三、企业内部管理方面问题 第三章 现有政策下棉花加工行业税收征管的改进措施 第一节 夯实基础工作 一、做好纳税评估基础工作 二、设置以专业化税收管理为导向的征管服务机构 三、加强税法宣传,提高纳税意识 第二节 合理设置评估指标模型 一、投入产出模型 二、电耗测算模型 三、实施预约定耗管理 第三节 加强内部监控分析 一、建立农产品收购价格备案制和棉花购销价格采集监控机制 二、注重日常监督,严格*审核与发售 三、建立和完善企业棉花收购系统数据备案制度 第四节 加快纳税评估信息化进程 一、积极开发评估工作平台 二、加速发展税收信息化 三、切实与相关部门加强信息共享及工作协作 第五节 加强税负监控与预警分析 一、加强税负监控 二、加大评估力度,加大打击虚开虚抵力度,设立预警税负 第四章 对完善棉花加工行业税收政策的建议 一、改革农产品收购凭证的抵扣条件和方式 二、调整农产品进项税抵扣率 三、对棉花初加工企业实行统一的征收率计算缴纳增值税 四、对农产品精、深加工业实行优惠税率 五、建立农产品深加工企业业增值税返还政策 六、改进农产品收购*的管理 七、进一步明确农产品范围与标准的界定 八、降低财务费用扣除标准 九、完善出口退税政策 _ 后记 摘要 第一章 绪论 1-1 文章的研究背景与意义 1-2 文章研究的主要内容和结构 第二章 税收征管模式与征管能力 2-1 我国税收管理模式的演变过程 2-1-1 计划经济管理体制下的税收征管模式 2-1-2 计划商品经济体制下的税收征管模式 2-1-3 市场经济体制背景下的新征管模式 2-1-4 当前的税收征管模式 2-2 税收征管能力的含义及其重要性 2-3 税收征管能力提高的必然性 2-3-1 推动税收征管能力提高的制度背景 2-3-2 税收征管能力对征管模式的决定作用 第三章 我国税收征管能力存在的问题分析 3-1 税务组织方面的问题分析 3-1-1 组织机构重复设置 3-1-2 组织内部缺乏有效的激励机制 3-1-3 基础管理弱化工作协调能力低 3-2 税务人员方面存在的问题分析 3-2-1 征税人员素质低依法行政意识差 3-2-2 税收服务意识欠缺纳税人综合满意度低 3-2-3 税收工作效率低下成本提高 3-3 税收自由裁量权滥用的原因分析 3-3-1 信息不对称是造成自由裁量权滥用的温床 3-3-2 税务人员经济人假设是自由裁量权滥用的内在动力 3-3-3 税务行政自由裁量权自身的属性存在被滥用的条件 3-4 缺乏有效的税收监督机制 3-4-1 对税收执法监督的认识存在一个双向不足 3-4-2 税收执法监督的基础存在两个根本缺陷 3-4-3 税收执法监督的落实存在三个难以到位 3-4-4 税收执法监督的作用存在四个难以体现 3-5 税源监控管理弱化信息获得能力较弱 3-5-1 管理员与其他部门职责划分不够清晰 3-5-2 管理员工作任务配置不合理 3-5-3 管理手段信息化程度不高 3-6 税收外部环境建设的问题分析 3-6-1 缺乏有效的税收宣传机制 3-6-2 税收传统文化的不良影响 3-6-3 税收管理缺乏应有的制度支持 第四章 提高我国税务机关征管能力的建议 4-1 加强征管机构组织建设 4-1-1 完善组织机构设置 4-1-2 科学界定组织职能 4-1-3 健全规章制度 4-2 完善人事制度 4-2-1 实行竞争上岗制度能者上庸者下 4-2-2 实行考核奖惩制度 4-2-3 加大对税务人员交流轮换的力度 4-3 约束自由裁量权的使用 4-3-1 完善外部控制措施 4-3-2 加强税收管理的道德化 4-4 完善税务监督机制 4-4-1 增强对税收执法监督的税收法制意识 4-4-2 科学合理规范税收执法的依据和责任 4-4-3 加强对税收执法权的规范制约和监督检查 4-4-4 有效开展全方位的税收执法监督工作 4-4-5 正确处理好执法监督工作中的四个方面关系 4-5 增强服务意识健全税收服务机制 4-5-1 强化认识牢固树立服务理念 4-5-2 拓宽服务内涵实现纳税服务新突破 4-5-3 一是建立完善的纳税服务内外考评机制 4-5-4 提高队伍素质创建学习型机关 4-6 完善我国的税源监控机制 4-6-1 完善税收管理员制度 4-6-2 建立纳税评估体系 4-7 加强税收外部环境建设 4-7-1 改善税法宣传 4-7-2 建立健全纳税信用体系 4-7-3 加强有关税收支持制度建设 _ 摘要 导论 (一) 研究背景 (二) 国内外的相关研究 1- 国外相关研究 2- 国内相关动态 (三) 相关基本概念 1- 电子商务 2- 税收 3- 税收制度 4- 税收征收管理 一、电子商务概述 (一) 电子商务的主要涵义 (二) 电子商务的特点 (三) 电子商务的分类 (四) 我国电子商务的发展历程 1- 我国电子商务发展历史 2- 目前我国电子商务发展情况 二、我国电子商务税收政策及征管问题 (一) 电子商务对税收基本原则的影响 1- 税收财政原则 2- 税收公平原则 3- 税收效率原则 (二) 电子商务对现行国家税制的影响 1- 税收要素确定问题 2- 税种适用问题 (三) 电子商务对税收征管实务的影响 1- 税务登记 2- 账簿、凭证、*管理 3- 纳税征收 4- 税务检查 5- 跨国交易 (四) 电子商务反映的法律缺陷 三、我国电子商务税收征管的改良契机 (一) 已有税务原则的适用性 (二) 电子商务的税收征管实务的改良契机 1- 税务登记的改良契机 2- 税收征管基础的改良契机 3- 税务机关本身的改良契机 (三) 我国电子商务现状对税收征管的有利方面 1- B2B、B2C是电子商务的主流 2- 第三方平台的集中效应 3- 第三方支付的集中效应 四、国外电子商务税收征管政策介绍 (一) 经合组织电子商务税收政策 1- 经合组织概况 2- 框架的主要原则 3- 经合组织对常设机关的认定标准 4- 经合组织的消费税原则 (二) 美国电子商务税收政策 1- 美国相关概况 2- 全球电子商务的选择性税收政策 3- 全球电子商务框架 4- 互联网免税法案 5- 对美国电子商务税收政策的分析 (三) 欧盟电子商务税收政策 1- 欧盟概况 2- 关于保护增值税收入和促进电子商务发展的报告 3- 电子商务增值税指令 4- 对欧盟电子商务税收政策的分析 (四) 发展中国家电子商务税收政策 (五) 国外电子商务税收政策的分析 1- 国际电子商务税收政策的差异 2- 国际电子商务税收政策的共同点 六、关于我国电子商务税收征管政策的建议 (一) 我国电子商务税收政策应遵循的原则 (二) 完善与电子商务税收相关的法规制度 1- 明确相关税收要素 2- 充实相关税种管理制度 (三) 调整与电子商务税收相关的征管模式 1- 建立电子商务税务登记制度 2- 索实施电子*管理办法 3- 完善适应电子商务税源控管方法 4- 加强国际及区域间电子商务反避税合作 (四) 积极参与国际电子商务网络标准的制定 (五) 加快我国税务征管系统的信息化步伐 结语 主要 _ 后记 摘要 1-导言 1-1 问题的提出 1-2 研究目的和意义 1-3 国内外研究现状 1-3-1 国外研究现状 1-3-2 国内研究现状 1-4 主要研究内容 1-5 拟采用的研究方法 1-6 本文的创新点和存在问题 1-6-1 本文的创新点 1-6-2 本文存在的问题 2-税收征管的理论及发展 2-1 税收征管的内涵 2-2 税收征管模式及发展 2-2-1 税收征管模式 2-2-2 现代税收征管模式改革的背景 2-2-3 现代税收征管模式的构建要求 2-3 税收征管研究的相关理论 2-3-1 信息不对称理论 2-3-2 税收遵从理论 3-我国税收征管的发展历程 3-1 50年代至80年代的驻场专户管理模式 3-2 80年代中期至改革开放的征,管,查三分离的征管模式 3-3 改革开放初期的申报、*、稽查三位一体的税收征管模式 3-4 1996年至今我国现行税收征管模式 3-4-1 纳税人自行申报纳税 3-4-2 优化纳税服务,建立税务机关和社会*机构相结合的纳税服务系统 3-4-3 建立了以计算机为依托的管理监控系统 3-4-4 建立人机结合的稽查系统 4-现行税收征管模式存在的问题及原因分析 4-1 我国现行税收征管的运行效率 4-2 我国税收征管存在的主要问题及成因 4-2-1 从纳税人角度分析税收征管存在的问题 4-2-2 从具体税种的角度分析税收征管存在的问题 5-国外税收征管模式的借鉴 5-1 美国税收征管模式 5-2 日本税收征管模式 5-3 德国税收征管模式 5-4 国外税收征管模式对我国税收征管的启示 6-完善我国税收征管的建议 6-1 从纳税人和征税人的