金融体系论文关于健全企业内审制度确保金融体系安全论文范文参考资料

金融体系论文关于健全企业内审制度确保金融体系安全论文范文参考资料 【摘要】金融体系的安全是国家经济安全的核心。内部审计制度不健全导致的金融风险将会直接威胁到金融体系的健康发展，成为金融安全的“杀手”。完善的内部审计制度是金融企业健康经营和发展的前提，也是保证金融体系稳定可靠的基础。本文从企业内部审计制度建设的实际情况出发，阐述内审制度现存的理由，探讨强化金融行业内部审计、防范金融体系重大风险的策略。 【关键词】企业内部审计 金融风险 防范 经济全球化的形势愈演愈烈，金融动荡和 _的出现通常和金融体系的不健全有关。政策导向偏差、制度不健全，尤其是企业内部审计制度和监督管理不到位都是整个金融体系动荡的关键因素。企业内部审计制度是一项独立、客观、公正的约束与评价机制，在现代金融体系安全建设中发挥着至关重要的作用。随着经济全球化形势加剧，强化企业内部审计工作已经成为防范金融风险的强力盾牌，它能推动金融体系的健康发展，进而推动国家经济建设的顺利发展。客观分析评价企业各项规章制度和预算行为，以专业视角为管理层决策提供科学倡议，针对发现的理由，深入分析理由并提请、监督决策层进行查处或改正，才能确保金融体系的安全。 从目前我国企业的内部审计状况来看，主要存在以下理由： 以金融行业为例，其内审机构形同虚设，绝大多数只是单纯作为金融机构自身的内部职能部门存在，组织形式和功能比较单一，没有完全的独立性。根本不利于组织本级金融行最高层次的决策和经营事项，不利于有效的监管相同级别的组织做进行的各项业务。此外，部分管理层认为内审部门耗费高昂的运营成本、占用了大量的人力编制，却无法直接带来经济效益，所以不十分重视。鉴于此，企业内审机构人员编制和流动管控愈加严格。一方面，年龄偏大、技术水平偏低的老员工暂时无法调整；另一方面，部分学历高、专业知识扎实、工作能力和责任心强的人员无法引进来充实内审团队；大大削弱企业内部审计工作的功效。 （二）内部审计的理念构建和质量标准尚未完全规范 首先，理念构建不规范。面对经济全球化的形势，国内的诸多企业并未深刻理解内部审计和风险管理的实质含义，多数企业也没有构建适应现代企业制度要求的法人治理结构，缺乏自我发展和约束的运转机制。其次，内部审计的质量标准和责任归属不清晰。没有完善的责任归属制度和质量标准，就会带来内部审计监督机制有效性不足、查出理由不知找谁解决、理由的解决流程如何制定等等突出理由，最终使得内部审计监督的权威性以及严肃性形同虚设。大量已经查出的理由无法得到真正有效的解决，大大增加了整个金融体系的运转风险。 （三）内部审计的稽核管理体制落后，制度建设亟待创新 当前，内审部门多数受制于自身单位，面对利益冲突之时不可避开的产生短视行为，单纯从局部利益出发，纵容违规违纪理由得不到 _查处，极大地削弱了内审职能。此外，企业中普遍都存在制约不足与制约分散并存，内审制度滞后性严重的现象。或者内审制度不健全，监管部门之间责任不清，职能界定不明，理由一经发现，互相推诿。或者是诸多繁杂、分散的内审法律制度见诸于各类文件，制度之间缺少协同性。如此以来，内部审计过程中，主要负责人面对杂乱、甚至互相矛盾的内审制度，只能疲于应付，大大降低工作效率和内审监控职能。 三、健全企业内部审计、保障金融体系安全的倡议 建立完善的企业内审制度是保证内部制约制度得到落实、维护金融体系安全的的重要保措施。为此，倡议从以下几方面做起： 在企业的决策层内部准确和详细的渗透“内部审计”文化，大力宣传内审的紧迫性和重要性。设置独立的内部审计机构或组织，直接对企业高层负责并报告工作。清晰界定内部审计组织的各项职能，以便其能及时发现内部缺陷、及时报告、敦促相关职能部门及时处理。确保风险可控，内部制约运转有效。提高人员综合水平，一方面要引进年富力强、专业水平高、政治觉悟高的青年才俊到内审部门中；另一方面，不断的提高内审人员的专业素养，严抓组织内的理论知识以及基本技能学习。推动其熟练掌握国家的宏观经济政策和相关技能的创新知识。 （二）完善内审体系的构建，明确内审工作的质量标准 再次，建立专门的审计案例库。企业内部审计人员长期的经验积累以及企业、国家各方面内审工作中创新的案例都可以作为借鉴来充实案例库。 依法按照严格的稽核程序和流程，制定日常工作的质量标准，对实际工作设计的各个环节制定明确的作业标准。同时，根据不同的工作需求，规定不同的验收，强调内审工作的权威性。培养积极的创新意识，从真实性入手，重点核查薄弱环节以及资产质量不高、效益不明显的关键理由；秉持精益求精的意识，把差错防弊上升为一种理性的科学思维，深查深究，一查到底，从根本上完成内部审计；强化法制观念。实际的工作开展要严格按照国家有关法律法规，严肃认真，独立客观的陈述事实；在内审过程中设置项目和主要负责人，确保各项具体的责任到人，以便工作过程中的各项风险制约和管理。 _： 1李艺君，赵建虹.论内部审计参与风险管理的路径J.中国商界（上半月），xx，（02）.