信用证论文关于国际贸易中信用证结算风险论文范文参考资料

信用证论文关于国际贸易中信用证结算风险论文范文参考资料 田学达 （海洋石油工程股份有限公司，天津） 摘要信用证的产生改变了买卖双方在履行合同时因不在交货现场而产生的地位差距。令买卖双方得到了“一手交钱，一手交货”的现场交易所具有的安全感，有效改善了信任危机。信用证业务包含项目过多，形成了其自身的复杂性和抽象性，且由于与合同的相对独立增加了风险防范和金融监管的难度。文章通过对信用证结算所包含的风险，并结合国际结算的背景，阐述了进口商、出口商与银行三方的风险与防范措施。 关键词国际结算；现场交易；金融监管 信用证的特点 开证行负第一性付款责任 信用证是银行以自己的信用做出的付款保证，即信用证是以银行信用取代了商业信用。所以，在信用证方式下，银行承担第一性的付款责任。信用证的这一特点极大地减少了由于买卖双方交易的复杂性而造成的付款不确定性。 信用证是独立文件，不依附于贸易合同 信用证是完全独立于合同之外的文件，不以贸易合同条件为转移，但其产生条件必须依靠双方贸易合同为基础。第条规定： “信用证与可能作为其开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即使信用证中含有对此类合同的任何援引，银行也与该合同无关，且不受其约束。信用证涉及的所有当事人仅根据信用证条款办事，以信用证作为唯一的依据。” 信用证业务的处理以单据为准，不以货物为准 信用证业务是纯粹的单据买卖活动。第条规定：“在信用证业务中，各有关方所处理的是单据，而不是与单据所涉及的货物、服务或其他行为。” 所以在具体的商业活动中，银行只看单据，不看货物。在义务方面，银行应对交易双方提供的一切单据加以审核。在责任方面，银行则对其单据的完整性、真实性、正确性、是否存在*行为或者法律效力不负任何责任。 信用证结算面临的风险及原因 信用证作为一种支付方式，是以商业信用和银行信用作为前提的。即便在国际结算方式中信用证结算方式相对完善，然而相对于复杂的现实操作过程中仍有诸多不可测因素，可造成风险。在此类业务中，相关多方当事人都必须被所约束，才能起到其应有的作用。 进口商所面临的风险 第一，出口商伪造单据骗取货款或是其交货严重违反贸易合同的要求。第条规定“银行对任何单据所代表的货物、服务或其他履约行为的描述、数量、重量、品质、状况、包装、交付、价值或其存在与否，或对发货人、承运人、货运 人、收货人、货物的保险人或他人的诚信度如何、作为与否、偿还能力、履约能力或资信状况，概不负责。”假如出口商伪造没有货物的假单据，或以次充好、以假当真，但只要出口商提供相关单据与信用证相符，同样可以取得货款。 第二，卖方与运输方进行“合谋”，出具预借提单或倒签提单，或中途将货物调换甚至出售。而“倒签提单” 则是未按规定日期装船或延误装船时间，出口商又为获得相关信用证的单据，依旧要求运输方按照规定日期签单。倒签提单的直接后果是货物无法按时到达目的地，进而影响进口方的生产和销售，造成直接的经济损失。 出口商面临的主要风险 第一，进口方开出有“陷阱” 的信用证，造成由于交货期、交货数量、规格等不符点而引起的风险。首先，买方指定货品检验机构或者船公司。如果信用证上明确规定由买方来指定货物的检验机构，那么受益人极易受到检验方压制，检验方可能会对出口方进行挑剔甚至为难，并从中获利。其次，进口方对装箱单及*等单据有其指定规制，并要求与其备案记录一致。要求本身看似简单，但实际操作存在极大难度。最后，信用证中有“字误”。进口方在信用证内故意留有失误。利用银行严格按照单据明确责任承担方，而这一失误就可能成为拒绝开具证明的理由。 第二，进口商开具的信用证不合格，并且不加以修正甚至拖延修改的，以此为借口要求通过其他方式付款。此时卖方若贸然发货，将造成单证不符或单货不符的被动局面。第三，进口方不按合同规定开立信用证。信用证是银行根据进口方的要求或指示开立的，信用证的条款应与合同条款一致。但在实际业务中，若进口方不依照合同开证，从而使合同的执行发生困难，就可能使出口方违反合同规定，遭致额外损失。 银行面临的主要风险 近年来信用证“打包贷款” 盛行，给进口商、出口商带来了许多便利。但如果进口商、出口商串通起来，合谋欺骗银行，骗取银行借款到期不还，会把银行卷入大量债务纠纷之中。同时，如果进口商、出口商资信差或者出现债务危机、倒闭破产等情况，会给银行带来大量的损失。 信用证风险防范 进口方的防范措施 一是对出口方资信进行调查。作为进口方，自己一定要加强对出口商信用的调查，并选择信用良好的运输单位和质检部门，以降低出口商伪造单据的风险。二是在信用证中加列商品检验条款。为了防止出口商不发货、少发货或以假充真、以次充好的情况发生，进口商可在信用证中加列有关条款来要求与货物单据一起提交出口商当地政府检验部门出具的商品检验报告，或进口商指定港口委派特定质检人员进行检验，防止出口商欺诈。 出口商应采取的措施 一是充分调查进口方与开证行资信。在贸易过程中，出口方不能为敲定合作意向，就减少对贸易伙伴的资信调查，尤其是资信不明的全新贸易伙伴或者开证行，出口方应通过一些有效手段对其进行调研。二是对合同进行认真核对，并认真调查双方合同中的信用证内容。信用证是以合同为基础的业务，所以双方合同生效的同时，信用证相关内容也相应生效。双方应对合同以及信用证内容做出明确规定，以避免日后出现不必要的纠纷。三是检查信用证中的具体条款，确保内容明确。当得到进口商的信用证的同时，出口商应加以严格审核，确认相关内容是否有隐藏条款或“失误条款”，在货物出口之前加以解决，并进行修改。 开证行应采取的防范措施 一是对进出口双方资讯进行深入调查。根据调查结果，相应提高资信差或有资产负债危机的开证条件。例如：押金比例和其他方面的高信誉担保，从而减少或一定程度降低自身受骗、受损的机率。二是加强对单据的控制。在交易过程里，货物是归海运提单代表持有人所有的，所以银行在开具信用证条款中，需要出口方在装货后开具空白抬头，或者将开证行作为制定提单人；又或者开证行获得提运单和单据的持有权利，得到货款后再转让给进口商等形式对单据加以控制，确保自身利益。 结论 在全球经济一体化加速发展的今天，信用证支付方式的出现，