第五章--贷款业务PPT课件

2020/6/4，1，第五章，银行贷款业务，王，山东财经大学金融学院，2020/6/4，2，第五章贷款业务，本章主要内容：贷款类型和贷款政策贷款定价几大贷款业务贷款信用分析和信用风险管理贷款管理系统，2020/6/4，3，第一节贷款类型和贷款政策，首先，什么是贷款？贷款是指商业银行按照约定的利率和期限向借款人提供的偿还本金和利息的货币资金。ii .贷款类型(一)按期限可分为活期贷款、定期贷款和透支：定期贷款：短期：一年内(含一年)中期：一年以上，五年以下(含五年)长期：五年以上，2020年6月4日。4。第一节贷款类型和贷款政策(2)信贷贷款(无担保贷款)、担保贷款和票据贴现按担保条件分类(3)贷款按用途分类按目标部门分类：工业、商业、农业、科技和消费贷款按用途分类：流动资金贷款和固定资本贷款(4)一次性还款和分期还款按还款方式分类(5)自营贷款、委托贷款和特定贷款按发放贷款的自主程度分类(2020/6/4，5，(6)根据贷款的质量(风险程度)(P120)，1。正常：借款人能够履行合同，且没有足够的理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。2.关注点：尽管借款人目前能够偿还贷款的本金和利息，但有一些因素可能会对还款产生不利影响。3.次级：借款人的还款能力存在明显问题，即使实施担保，也无法完全依靠其正常经营收入来偿还贷款本息。它也可能造成某些损失。4.可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使担保得以实施，也必将造成更大的损失。5.损失：在采取了所有可能的措施或所有必要的法律程序后，本金和利息无法收回，或者只有很小一部分可以收回：贷款的含义根据风险程度划分：2020/6/4。6，3。贷款政策(1)贷款政策的内容所谓贷款政策是指商业银行为引导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险而采取的所有政策、措施和程序的总和。具体来说，它包括以下内容：1 .贷款业务发展的战略操作原则：审慎操作原则：安全性、流动性、范围、方向、速度、规模等。有利可图的贷款业务发展。2020/6/4，7，2。贷款工作程序和权限划分。贷款工作程序是指贷款业务操作的标准化程序：第一阶段是贷前推广、调查和信用分析阶段。这是贷款科学决策的基础。第二阶段是银行受理贷款申请后的评估、审核和贷款发放阶段。这是贷款的决策和具体发放阶段，是整个贷款过程的关键。第三阶段是贷款发放后的监督检查、风险监控和贷款本息回收阶段，是关系到贷款能否及时、足额回收的重要阶段。2020/6/4，8、2、贷款工作程序及权限划分，贷款工作权限是贷款审批制度。具体来说，1是“贷审贷分”系统的贷款调查评估人员：负责贷前调查评估，对调查错误和评估不准确负责；贷款审查员：负责审查贷款风险，并对审查中的错误负责；贷款检查员：负责贷款发放后的检查和催收，并对检查损失和无效催收负责。二是“分级审批”制度(分级授权制度)。决定贷款批准的类型和每个贷款批准机构或人员的最高贷款金额。2020/6/4，9，3。贷款规模和比例控制以及银行发放的贷款规模一般应考虑公司债务、经营状况、资本状况、贷款集中度、存款准备金率、银行偏好等因素。贷款规模主要衡量标准为：(1)贷存比：不超过75%(2)单个企业贷款比例：包括两个指标：最大客户贷款余额/资本：不超过15%；前10名客户的贷款余额/资本不得超过50%(3)长期贷款/长期存款：低于120%(4)资本充足率：8%(中国目前11.5%)，2020年6月4日。10，(1)贷款政策的内容，4。贷款的类型和地区。贷款担保。贷款定价。贷款档案管理政策(详见P123)8。贷款日常管理及催收系统。不良贷款管理是规定不良贷款处理的程序、方法、人员和措施，2020/6/4。11，(2)制定贷款政策时需要考虑的因素。1.相关法律法规和国家金融货币政策。银行资本状况3。银行的债务结构。服务区的经济条件和经济周期。银行信贷人员的素质。环境保护与可持续发展，2020/6/4。12，4。贷款程序1。贷款申请：提交借款申请书及相关材料2。贷款调查：贷款申请的内容；贷款的可行性；3.借款人信用评价：信用等级：4。贷款审批：“分级负责、集体审批、一人审批”。5.签订贷款合同和担保。6.贷款发放：填写“贷款收据”,办理贷款展期。7.贷款检查：后续调查和信用状况检查。8.贷款回收：到期还本付息。贷款延期，2020年6月4日。13，第二节贷款定价，1。贷款定价原则p1271。利润最大化2。市场份额扩展3。保证贷款安全4。维护银行形象，2020/6/4，14，2。贷款价格的构成：(1)贷款利率：客户在一定时期内向贷款人支付的贷款利息和贷款本金的比率，是贷款价格的主体。有固定利率和浮动利率；名义利率和实际利率(2)承诺费：对已经承诺给客户但尚未被客户使用的部分资金收取的费用(西方银行：0.25-0.75) (3)补偿余额：指借款人应银行要求在银行保留的一定金额的活期存款和低息定期存款(4)隐含价格：贷款定价中的一些非货币内容，贷款协议中的一些附加条款，2020/6/4，15，3。贷款定价需要考虑的因素：(1)资本成本包括利息成本和管理成本。定价时，应考虑以下因素：1 .平均资本成本、总利息费用/平均负债余额2。资本边际成本：随市场利率、管理费用和法定准备金率而变化，2020/6/4。16，3。贷款定价需要考虑的因素，以及(2)贷款风险程度也称为贷款风险成本。通常，银行根据历史上某类贷款的平均成本水平并考虑未来各种新的因素来确定贷款风险成本率。例如，一家银行向一家企业发放1000万元的一年期信用贷款，过去五年同期向类似企业贷款的平均风险管理费率为0.6%。那么：33，360，100，000.6%=60，000西方银行一般分为贷款违约风险和期限风险。2020/6/4，17，3，贷款定价要考虑的因素，(3)贷款费用：贷款发生的相应费用便于操作，许多银行对各种贷款的费用和利率标准有具体规定(4)贷款期限越长，风险就越大。利率越高，(5)贷款的目标收益率是：贷款的目标收益率，(6)贷款的供给和需求是影响贷款价格的基本因素，(7)借款人的信用和银企关系，2020/6/4，18、4、贷款定价法，(1)目标收益率定价法根据贷款的目标收益率确定贷款价格。如果贷款价格低于目标回报率，就需要重新定价。式中：贷款成本=贷款的非股权资本成本的管理和服务成本；摊销的产权资本=总产权资本与贷款的比率；参见P131，2020/6/4，19为未偿贷款余额的例子；补充：如何计算债务资本成本(Kd)来计算资本成本(资本成本)？首先：计算单一资本成本(Kdi)，见P130公式。第二：计算加权资本成本，如何计算权益资本成本(Ks)股利估值模型：资本资产定价模型：Ks=Rf (Rm-Rf)，权益回报目标模型：Ks=Kd Kre(风险溢价)，2020/6/4，20、(2)基本利率定价法，又称交易利率定价法。也就是说，借款人可以选择几种基本利率来决定贷款的利率和贷款期限。最受欢迎的基本利率有：国库券利率、优惠利率、存单、银行间贷款利率等。基本利率定价法确定的贷款利率见表5-1(P131):贷款利率=基本利率风险补偿(%)，2020/6/4，21，(3)基于成本的定价，也称为宏观差别定价法。P132这是一个简单的贷款定价模型。该模型认为任何贷款利率都应该包括：银行的资本成本和经营成本；银行对违约风险的必要补偿；银行的预期利润。其计算公式为：贷款利率=资本边际成本；其他运营成本；预期违约风险补偿费用；银行的预期利润；2020/6/4，22；(4)价格领先模型定价方法；1.定价步骤(1)确定基准利率。该利率通常是银行给予最佳客户的贷款利率，即优惠利率。(2)确定基准利率的红利，即贷款的风险溢价。(3)风险溢价的增加包括违约风险的增加和期限风险的增加。2020/6/4，23，2，计算公式，价格领先模型定价方法计算公式：贷款利率=优惠利率违约风险溢价期限风险溢价其中：风险溢价的大小参照西方银行根据风险水平确定的风险溢价，风险溢价为水表，2020/6/4，24，(5)西方银行普遍采用的优惠加定价法和优惠乘数定价法。这是一种基于优惠利率的定价方法，由客户的信用风险水平决定。优惠加定价法：优惠利率加几个百分点；优惠乘数定价法：以优惠利率为基础，乘以一个系数。例如，见表5-2(P133)，2020/6/4，25，(6)准备金补偿余额定价法，将借款人在银行的准备金补偿余额视为其贷款价格的组成部分，并在考虑借款人在银行的补偿余额后确定贷款利率。具体表现如下：1 .借款人不使用原存放在贷款银行的部分存款；2.借款人将部分贷款存入贷款银行，以抵消补偿存款；2020/6/4，26岁。例如，一个客户借了：元人民币。银行规定借款人的补偿存款为贷款余额的5%。假设借款人在银行的原始存款已经基本用完，借款人实际可以使用95万元贷款。如果借款人要求实际获得100万元的贷款，他应该借105.26万元。假设贷款利率为12%，贷款资本成本为9%，贷款各项费用为11，000元，银行股本总额与贷款的比例为8%，则：100/0.95=105.26，2020/6/4，27，1。保留补偿存款余额。贷款回报=(105.2612%-1009%-0.1)/105.26100%=3.3547%税前权益资本预期回报=(贷款回报-贷款成本)/分配权益资本=(105.2612%-1009%-0.1)/105.268%=41.93%，2020年6月4日。28，2。赔偿保证金余额不需要留存。贷款收益率=(10012%-1009%-0.1)/100100%=税前权益资本预期收益率的2.9%=(10012%-1009%-0.1)/1008%=36.25%，比留存贷款余额高0.45%。3.3547%-2.9%=资本税前回报率0.45%，高出5.68%。41.93%-36.25%=5.68%在实践中，一些借款人不愿意保留补偿存款余额，愿意支付更多手续费，两者都能达到增加银行收益的目的。，2020/6/4，29，第三节贷款信贷风险管理，1。信用分析的目的和内容(1)信用分析的含义(P145) (2)目的：信用分析是分析借款人的信用状况和偿还债务的能力。只有经过严格、仔细、细致和科学的信用分析，才能做出贷款决策。因此，信用分析是贷款决策的前提。2020/6/4，30岁。信用分析的重点是贷款企业的偿债能力。遍布世界各地的6C、5W、5P等元素；在中国，强调五性分析。1、五W分析谁(谁是借款人？具体情况是什么？你为什么借钱？目的是甚麽？保证是什么？抵押品的价值是什么？你什么时候还钱？如何偿还？(2)信用分析的内容，2020/6/4，31、2、6C分析(分析重点)参见P141-142字符容量资本抵押条件控制，2020/6/4，32，3，5P因素分析，个人)；因素；目的)；因素；付款)；因素；保护；透视)，2020/6/4，33，4 6/4，2020/6/4，33，4，5。中国银行信贷分析内容，借款人的性格，借款人的能力，借款人的资本，借款人的贷款担保，借款人的经营环境，2020/6/4，35，2，企业信用评价内容，(一)评价标准1。领导者的素质、经验、教育、能力和绩效2。经济实力实际净资产：反映企业增加负债的能力实际净资产=总资产-总负债-待处理资产损失有形长期资产：反映企业相对稳定的承受能力、生产跟踪能力和规模有形长期资产=固定资产净值长期在建资产人均实际净资产=实际净资产/(注册职工和退休职工人数)，2020/6/4。36，(1)评估标准，3。资本结构的资产负债率、流动比率、速动比率等。4.经济效益总资产利润率、销售利润率、应收账款周转率等。5.信誉状况包括：贷款质量、贷款欠息、存贷款比例6。发展前景包括：利润状况、销售增长率、资本增长率等。过去三年，2020年6月4日。37，(2)综合评分和评级。在评估信用状况后，可以根据银行企业信用等级评定标准对企业进行综合评分。考核每年进行一次，年初根据上一年的经营情况进行考核。例如，某银行的信用评级和评分如下：2020/6/4。38，其中特别规定：1 .应付贷款利息余额超过一年的企业，信用等级降为乙级；2.应付贷款利息余额超过6个月的企业，评级下调至BB级；3.应付贷款利息余额超过四分之一的企业，评级下调至BBB级；4.对于那些有不良记录的人，评级降低到BB级；5.对于向银行提供虚假财务报表的企业，评级降至2020年6月4日的BB级以下。39，3。借款企业信用评价内容，借款客户评价，定性分析，定量分析，专项分析，行业风险分析，企业竞争力，企业管理，信用状况分析，盈利能力分析，资本结构资产质量，现金流分析，偿付能力分析，诉讼和保险准备，公共关系分析，企业成长分析，财务报表的可靠性，2020/6/4，40，(一)定性分析非财务因素分析，1。行业风险分析成本结构、成熟期、行业经济周期、行业盈利能力、依赖