人力财务思维与人力成本预算分析 课程3

人力财务思维与人力成本分析讲座：王梅江讲座：王梅江讲座5:人力资源成本的四维分析(上)课程目录4:如何编制人力成本预算(下)6:人力资源成本的四维分析(下)2:HRHR与成本的关系-企业角度与成本的关系-企业角度1:人力资源财务基础-财务报表分析3: 3告诉我如何编制人力成本预算(上)如何编制人力成本预算(下)导言：引言：“一切都是事先做好的，但什么也不是故事-案例非洲鞋的故事一个鞋厂老板派了两个推销员去非洲考察该地区皮鞋的销售市场。一名销售人员回来报告说，非洲人不穿皮鞋，所以鞋子没有市场。另一个推销员说，非洲所有的人都不穿皮鞋，所以市场是无限的。老板不放心。谁是对的？所以他派了第三个推销员去调查市场。推销员一个月没有消息。老板很着急，打电报给他询问。售货员说别担心，再给我半个月。一个半月后，第三个推销员回来给老板做了如下报告：首先，这里的每个人都不穿鞋，所以他们的脚有毛病，需要穿鞋；其次，因为他们的脚有缺陷，他们不穿鞋，而且他们的脚相对较宽，公司现有的产品不适合他们，需要为他们量身定制。第三，应该进入这个市场。据预测，它可以在一年内进入这个市场，销售约3万双鞋，利润率为50万，投资回报率为30%。第四，这个市场是一个原始部落。进入市场是有游戏规则的。什么事？主管是负责人，所以需要公共关系才能进入市场。主任需要5万元用于公共关系。此外，这种公共关系还有一条捷径。酋长有一个漂亮的女儿，所以最好派一个英俊的男孩。结果，公司根据第三名销售员的报告进行了营销推广。市场迅速开放，企业获得了意想不到的利润。问题请结合以上案例回答问题。为什么三个销售人员有不同的调查结论？简介：简介：战略战略-业务-财务-人力资源四位一体，发展战略整合，中国财务计划，业绩下降1 1，什么是，什么是预预算“预算”，预预算，什么是？目标计算：一个企业能实现什么目标和成就？预算目标业务预算(运营预算和资本预算)是实现目标的行动措施：应如何安排行动计划以实现设定的目标？计算资源：是否有足够的资源来完成行动计划？如果资源不足，是否可以通过其他渠道获得资源，或者是否可以调整行动计划和目标？资本预算目标行动计划资源2 2、什么是全面预算管理，什么是全面预算管理全过程预算管理是指企业组织的各种经营管理活动必须纳入事前、事中和事后的预算管理。全面是指一个企业的所有经营管理活动都必须完全纳入预计算管理。全员参与是指企业领导、子公司负责人、车间和职能部门负责人、各岗位员工参与预算管理。全面预算管理是一个涉及全过程、全方位、全员的系统管理：全面预算管理由五个主要过程组成：预算评估、事前和事后管理、预算过程监控的改进、4 5“全过程”的含义、3“全过程”的含义、3预算执行控制、1目标确定和分解、2计划和预算、2“全方位”的经营预算、资本预算、财务预算、资本预算、生产、供应和需求。 销售、研究、日常管理等业务活动，对外投资，内部技术改造等资本活动，所有资本的收入和支出，资本，资本活动对企业经营成果，财务状况和现金流量的综合影响如何理解“充分”:不仅是财务部门。 它不仅是预算办公室的顶层：战略讨论、目标设定、预算审批、过程监控、附加调整、评估和激励各业务部门：行动计划、预算编制、预算执行、过程分析、管理改进、财务部门提供绩效数据(预算办公室):预算组织、计划预算审核、编制和汇总、资金平衡、过程控制、人力资源部门的汇总和分析：评估指标设定、组织和评估、组织绩效沟通和审核部门的改进：预算执行结果验证、预算运行系统监督.“全员”全面预算管理是一种集系统化、战略化和人本化于一体的现代企业管理模式。全面预算管理是一种系统的方法。它通过合理配置人力、物力和财力来帮助企业实现。它通过合理配置人力、物力和财力来帮助企业实现战略目标，监控战略目标的实施进度，控制支出，预测现金流量和利润。战略目标，监控战略目标的实施进度，控制支出，预测现金流和利润。该怎么办？怎么做？做这些事情要花多少钱？它值多少钱？预算制定(上下层之间的沟通)预算执行(全员控制)预算控制(流程控制)公司根据业务目标和战略目标在做事情上花了多少钱？你好吗？它花了多少钱？企业“保护伞”战略执行控制模式“全北大管理咨询10”全面预算管理是战略落地的主线和战略执行控制的重要工具。1.1。广义的人力资源预算是对人力资源管理中涉及的财务进行规划的广义的人力资源预算，是对人力资源管理中涉及的财务进行规划的过程。它属于财务预算的一部分，通常与人力资源计划挂钩。它来自人力资源流程。它属于财务预算的一部分，通常与人力资源计划挂钩。它从人力资源管理的角度来衡量人力资源成本。人力资源成本是从资源管理的角度来估计的。2.2。通常一年测量一次。为了加强资金使用的计划，一些公司的财务部门通常在每月初每年计算一次。为了加强资金使用的计划，一些公司的财务部也要求各部门在每月初提供本月的费用计划。要求所有部门提供本月的成本计划。3.3。不同的企业对人力资源预算有不同的精度要求。财务部门应提供预算要求和基本模板。不同的企业对人力资源预算的准确性有不同的要求。财务部门应提供预算要求和基本模板。这种方法引入了一种更精细的预算方法。这种方法引入了一种更精细的预算方法。4.4。越来越好的HERHER系统软件(系统软件中的售价(售价超过2020万元)都包含人力资源预算功能，超过10000平方米)都包含人力资源预算功能，使用方便。易于使用。5.5。注意预算中没有遗漏的项目和重复的项目，并注意时间段6.6。预算编制者应该有很强的预算编制者应该有很强的精益求精的技能，最好由人力资源经理或从事薪酬福利管理的人员编制，最好由人力资源经理或从事薪酬福利管理的人员编制。也有许多公司将这项工作委托给财务部的预算经理。管理人员有责任。也有许多公司将这项工作委托给财务部的预算经理。人力资源预算财务编制的挑战与困难人力资源基本不参与预算编制是没有依据的，凭空填写数字预算难以令人信服，容易被切断。尤其是培训预算编制不准确，预算执行与实际情况有很大偏差，预算评估无法有效实施.从业务目标到预算设计，业务目标和战略，企业级目标，业务目标，业务战略，人力资源短板，人力资源目标，人力资源业务战略，业务计划，人员准备计划，招聘计划，培训计划，人力资源项目等计划，工作计划，详细预算，编制预算模板。薪资和福利预算、招聘预算、培训预算、人力资源项目预算、明确的公司发展目标、绩效增长、利润目标增长指数、人力资源效率改善目标、1到期3年5年10条目50 1，00 1，50 2，00 0 2，50 0不同公司人员与效果比率公司名称2012年收入(十亿)2012年净利润(十亿)人数、人均收入、人均利润、用友42.35 4.26 13075 32.39 3139 74.34 21.89甲骨文371.2 99.8 108，429 34.23 9.20用友/金蝶/广联达的数据均来自其2012年上市公司年报。微软/甲骨文的金额都是美元行业基准/竞争对手的人力绩效收集和整理。公司名称、销售收入、净利润、员工人数人均收入、人均净利润、竞争对手1、竞争对手2、我公司3个行业基准1、行业基准2、选择基准/竞争对手2-3基准/主要竞争对手选择评估要素公司整体绩效/部门组织结构/职位设置竞争对手数据收集(上市公司年报)/内部信息收集数据安排和分析数据安排。设计分析报告中准确预算的核心前提准确的计划预算是计划的核心，设计计划模板是预算编制的前提，设计计划设置表模板和与业务部门的有效沟通是计划的基本序号，项目1、面积图和基础数据，2、商圈分类数据列表，3、2014年经销商规模标准，4、2014年三阶客户业务模型调整、 2014年经销商分销布图5经销商级别调制汇总表6 2014年升级和更换客户汇总表7 JBP 3级客户规划表8核心城区JBP 2级规模9人力规划表10人力汇总表11业务组织规划12组织结构图业务部门组织结构图示例：根据绩效设计部门计划示例：根据绩效设计部门组织结构图名称销售(千元)人均人员配置。 Th生产力管辖的业务在2014年、2013年、2014年、2013年、2014年、2013年、2014年、2013年增长，大连215639 178、994 20 68 77-12 3171 2325 36锦州135698 90。288 50 37 37 0 3668 2440 50 4 3鞍山237985 180 849 32 79 76 4 3012 2380 27 6 5丹东161390 122 605 32 58 57 2 2783 2151 29 3 3营口220721 167 633 32 69 65 6 3199 2579 24 4大直道53222从操作角度收集、整理和筛选潜在问题，并评估问题的后果。例如，为人力资源年度评估指标(财务/客户/内部流程/员工增长)设计平衡记分卡5-8个数字，与公司的总体目标同步量化示例设计业务战略设计业务战略=短板改进，实现目标的方法示例1.1。薪酬和福利费用薪酬和福利费用固定工资固定津贴(年度工作工资、报纸费、职称津贴、住房补贴等)。与工资一起支付的现金收入。许多外国公司没有这种支出，但包括正规工人的固定津贴(年薪、报纸和报纸费、职称津贴、住房补贴和其他与工资一起支付的现金收入)。许多外国公司没有这笔支出。但纳入固定营运资金考虑在内)资金考虑在内)奖金(含加班工资)奖金(含加班工资)福利、交通、交通、生日、餐饮、体育、文体活动保险(含各种社会保险、补充保险)保险(含各种社会保险、补充保险)住房公积金住房公积金长期激励(通常只计划)长期激励(通常只计划)2.2。招聘费用招聘费用3.3。培训费4.4。人力资源管理人员的日常办公费用(公共关系费、交通费、通信费、办公杂费如文具费、信息费、邮寄费等)一些费用，如杂项办公费用、财产费用、人力资源管理人员的日常办公费用(公共关系费用、交通费用、通信费用、杂项办公费用，如文具费用、信息费用、邮寄费用等)。)。有些费用，如杂项办公费用和物业管理费，可以由财务部门摊销，也可以由财务部门统一核算和提供。5.5。其他特殊费用，如其他特殊费用，如EHREHR系统费、咨询费和其他系统费， 咨询费和其他计划人力资源年度计划设置表从业务战略到年度计划建立表目录开发表模板分解任务和目标组织编制和审核2014年企业文化活动时间表序列号表名称1 2014年人力资源工作战略2 2014年公司员工编制表3 2014年招聘时间表4 2014年培训时间表5 2014年人力成本预算表6 2014年福利项目时间表7 8 2014年人力资源团队培训时间表人力资源预算模板预算模块目录一建立从人力资源年度计划到预算二。 实战1:编制薪资预算三。实战2:编制招募和训练预算四。实战3:编制人力资源咨询项目预算/薪资/绩效相关人员增长薪资增长绩效增长三人工作五人，四人领薪：首先，确定年度人力计划，使用excel表格，按部门分类，按月划分，并指出不同类别人员的当前数量，加上或减去该数量。根据上表，每个部门的固定月薪是根据薪级表计算的。根据上述方法，计算每个部门的每月固定津贴。根据以上方法，计算每个部门的月奖金。福利基金可以通过固定工资乘以比例系数来计算。企业之间的比例系数差异很大，经验值约为固