人力财务思维与人力成本预算分析 课程4

人力财务思维与人力成本分析 主讲：王美江主讲：王美江 王美江老师简介中国注册会计师、注册税务师、人力资源硕士 财税管控专家 商业模式设计专家 资本运作专家 股权投融资专家 实效管理实施落地专家 执行力团队训练教练 资深管理顾问 高级人力资源师 高级培训师 转型升级变革专家 多家协会总顾问 多所大学特聘导师 主讲课程：解密商业模式、合伙人裂变与股权密码、人力财务思维与人力成本预算分析 曾任顺丰速运集团总监、飞马国际集团副总裁，现任正点方略总裁 部分客户： 金地集团、东部集团、葛洲坝集团、广州燃气集团、名雕装饰、中国烟草集团、广日集 团、雁联集团、航天科工、腾邦国际、年富集团、宏宝物流、恒路物流、怡亚通集团、农业银行、招 商银行、超宝国际、南和通讯、商贸通、阿威普通信集团、新华财经传媒等； 2 300家企业咨询顾问，100个项目合伙人与股权设计者，多所大学总裁班导师 第五讲 四维度分析人力资源成本（上） 课课 程程 目目 录录 第第四四讲讲 如何编制人力成本预算（下）如何编制人力成本预算（下） 第六讲 四维度分析人力资源成本（下） 第二讲第二讲 HRHR与成本的关系业务角度与成本的关系业务角度 第一讲 HR财务基础财务报表分析 第第三三讲讲 如何编制人力成本预算（上）如何编制人力成本预算（上） 预算模块目录 一 从HR年度计划到预算 二 实战1：编写薪酬预算 三 实战2：编写招聘和培训预算 四 实战3：编写HR咨询项目预算 包含的子科目包括： 媒体广告费 展位费 展台制作费 异地招聘差旅费（有的公司也把各部门的差旅费单列，把此项费用划入差旅费中） 一次性安家补偿 其他杂费 年初预算时，按月由人力资源部统一预算，费用不用分配到各部门。 明确年度招聘计划 岗位名称 计划招聘人数 重点招聘 渠道 招聘预 算 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 销售部 客户经理 商务助理 小计 事业部A 项目经理 售前咨询顾问 技术经理 高级开发工程师 开发工程师 实施工程师 小计 设计招聘预算 设计招聘广告费预算 设计校招预算 设计猎头预算 设计专场招聘会预算 设计单一项目预算 线上产品分类 产品规格或内容 单价 单位 数量 总计 网络推广-某招聘网站校园频道 热门招聘按钮广告（B2） 7332pixels，图片右侧最多1行文字，不超过14个字, 下面2条文字广告,每条不超过11个字。 10,000 周 2 20,000 最新招聘企业按钮广告（C1） 7332pixels，图片右侧文字,最多2行，每行不超过5 个字，下面1条文字广告不超过11字。 5,000 周 8 40,000 BBS信息投放 目标高校-BBS信息投放 800 学校 40 32,000 线上实际费用 宣传品设计服务 海报 1000至3000数量(单面&四色)，157克铜版纸，覆 光膜，不含背胶 3,000.0 张 2 6,000 报纸(可选择) 4,000.0 张 1 4,000 宣传册 5000数量以下(157g铜版纸，单面&16开) 3,000.0 册 1 3,000 易拉宝 0.8m*2m 1,000 套 1 1,000 宣传品制作服务 海报 1000至3000数量(单面&四色)，157克铜版纸，覆 光膜，不含背胶；1000张以上3001张以下 3.5 张 3000 10,500 报纸(可选择) 80克胶版纸，正背，8开 0.4 张 10000 4000 宣传册 5000数量以下(单面&16开) 3.0 册 5000 15,000 条幅 长度不超过10米/宽度0.8米(非保利布&非彩色) 200 条 2 400 易拉宝 0.8m*2m 300 套 8 2,400 宣传品快递或运输(国内非加急) 海报、手册、报纸 用于校园内宣传 600 学校 40 24,000 条幅、易拉宝、拉网展架 用于宣讲会 420 学校 40 16,800 校园内线下活动推广 宣讲会城市 包括宣传品派发、宣讲会场地设备及支持 5,000 城市 5 25,000 院校宣传 包括海报张贴和宣传品派发 500 学校 40 20,000 差旅餐饮费(项目过程中短程差旅或全程差旅) 交通费 据最新携程网全价机票价格结算 城市 Pending #VALUE! 项目经理差旅管理费 住宿&餐饮&本地交通 650 天 Pending #VALUE! 第三方营业税 (第三方费用)0.05 项目 Pending #VALUE! 举 例 首先要制定年度培训计划，列明培训科目、大概时间、各培训科目的费用。 计算各培训科目费用时，要一并考虑到： 讲师费用（含讲师的差旅费用） 教材费用（指外部购买的教材） 公司外培训的额外花费（场地租用费用等） 另一种方法：采用工资总额比例的方法进行预算。一般的，年度培训预算要占 工资总额的1.5%左右。 设计培训计划模板 序号 项目 1 2013年教学总结 2 2014年教学计划表 3 2014年课程清单 4 2014年课程开发计划表 5 2013年讲师清单 6 2014年讲师培养计划表 7 2014年教学资源开发计划表 8 2014年培训预算表 举 例 设计年度培训计划 业绩达成分析： 公司总体分析/ 各业务单元分析 未达成要素分析/归类整理公司问题 人员能力与预期业绩实现匹配分析 预期业绩分析/基于预期业绩下的岗位要求分析 现有员工能力与预期业绩岗位要求比对/培训提升方向/目标岗位 部门级培训需求分析 部门问题交流与分析/部门人员能力评估/部门培训需求访谈及交流 公司级培训需求分析 研读公司年度业务规划/与老板沟通培训问题和原因/与老板交流培训重点/提 供初步培训方案 设计培训费用预算 类别 月份 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合计 固定费用 场地 租金 设备 投影 音响 麦克风 白板 激光笔 运营成本 低值易耗品 文具 教材讲义 制作用品 活动道具 桌牌卡片 宣传条幅等 录音 摄影 摄像 招待费 交通费 餐费 茶点 住宿费 管理费用 人力费用 服务人工费 学员奖金 培训讲师 内部讲师 课时费 外聘讲师 课时费 交通费 餐费 住宿费 合计 如何说服老板支持培训预算 从效果出发 项目不可或缺 关注领导力与销售能力提升 让业务部门替你说话 可以按年度预算，也可以分解到月（一般不必要）。 通常包括 公共关系费（招待费、公司宣传材料的费用等） 人力部交通费 人力部通讯费 人力部差旅费 人力部办公杂费，包括文具费、资料费、邮寄费用等。（有些办公杂 费，文具费、物业费、设备损耗等，可以由财务部门或办公室统一核 算，然后摊销到各部门。） 如人力资源软件费用、咨询费，年初由人力资源 部门制定专项预算。实际费用发生前，再履行报 批手续。 劳务费，由各部门提供外部劳工计划，人力资源 资源部统一预算。也有的公司由劳务使用部门提 供预算。 预算模块目录 一 从HR年度计划到预算 二 实战1：编写薪酬预算 三 实战2：编写招聘和培训预算 四 实战3：编写HR咨询预算 目标多少？ 实际完成情况（公司整体/各个部门）？ 竞争对手分析 完成/未完成任务的核心原因（主观/客观） 公司/部门业绩盘点 评估公司业绩目标与核心岗位配置 研究标杆公司 分解业绩目标 设计辅导部门价值链/设计部门业务策略 找到核心岗位 设计核心岗位要求 构建HR框架模型 绩效绩效 薪酬薪酬 聘用聘用 培训培训 干部管理干部管理 任职资格任职资格 企业文化企业文化 职责职责 任职要求任职要求 组织/职位 流程流程 任务任务/竞争环境竞争环境 战略战略/目标目标 业务价值链业务价值链 规划HR咨询项目 提升组织核 心能力 规划文化 建设项目 规划课程 开发与知 识管理项 目 规划干部 能力提升 项目 规划薪酬 绩效项目 规划组织 流程项目 设计HR咨询预算 设计项目 实施计划 制订供应 商选择标 准 设计咨询 预算 评估HR人员专业能力 HR项目 HR团队 管理团队管理团队 岗位设置 员工专业水平 员工工作态度 流失风险 HR模块开展情况 HR核心项目推进 情况 HR项目需求 HR管理意识 是否投入资源支持 突破点 禁忌点 设计学习计划/制订外派培训计划 福利项 弹性域 费用名称 网络代码 费用归类 属性 女工占比例 人均标准 员工活动 春节过节费 595 区部 三线 员工活动费 595 区部 三线 员工关 怀 员工生日费 595 区部 三线 开工利是 595 区部 三线 住院探望费 595 区部 三线 妇女节福利费 595 区部 三线 13% 中秋福利费 595 区部 三线 员工体检费 区部 三线 劳保费用 药品费 区部 三线 客服劳保用品费 595 区部 三线 保险 费 社保 595 区部 三线 住房公积金 区部 三线 商业保险 595 区部 三线 其他保险1 区部 三线 其他保险2 区部 三线 员工保险费合计 区部 三线 奖金项 年终奖 595 区部 三线 半年奖 595 区部 三线 季度奖 595 区部 三线 月度奖 区部 三线 工资合计项 工资合计 区部 三线 17122.07 补贴合计项 补贴合计 区部 三线 工资补贴福利奖金保险总计 区部 三线 工资补贴福利奖金保险总计人均 合计 其他人工成本费用预算其他人工成本费用预算 一、正视预算环境，合理选择预算模式 二、明确预算主题