ERP财务总监助理心得总结

沈阳理工大学的课程实践摘要随着中国市场经济的迅速发展，全球经济一体化进程加快，具有网络化、数字化、信息化三个特征的知识经济时代已经开始，企业的管理思想和管理手段也在不断变化，具有先进管理理念和作用的ERP得到越来越多的企业的认可和接受其成功的信息集成、市场预测、统一分析、全面质量管理和成本管理、项目管理等作用已经初步显现。通过这次ERP沙盘模拟，我学到了很多知识和道理。 很好地经营企业并不那么容易。 沙盘模拟使我们在学习过程中接近企业实战，短短几天就遇到了企业经营中经常出现的各种典型问题，我们必须共同发现机会、分析问题、做出决定和组织实施。 本文以这次沙盘模拟实践为主要内容，介绍了我作为财务监督助理在这次活动中所学到的内容。关键词： ERP沙盘模拟财务管理体会目录1 ERP概述21.1 ERP概论21.1.1 ERP概念21.1.2 ERP的理念21.1.3 ERP的特征31.2 ERP财务管理概述41.2.1财务管理模块41.2.2 ERP系统中的财务管理流程62 ERP沙盘模拟感想82.1沙盘模拟过程总结82.2个人叙述职102.3小组陈述职务112.4须知122.4.1团队合作的重要性132.4.2着眼于全局132.4.3乐观的态度142.4.4在错误中继续学习142.5模拟总结14参考文献16141 ERP概述1.1 ERP概论1.1.1 ERP的概念ERP是企业资源计划(企业资源计划)的简称，20世纪90年代美国的IT公司根据当时对计算机信息、IT技术发展和企业供应链管理的需求，预测在今后的信息时代企业管理信息系统的发展趋势和变化ERP是综合了物资资源管理(物流)、人力资源管理(人流)、财务资源管理(财务流程)、信息资源管理(信息流)的企业管理软件。 这包括客户/服务体系结构，是使用图形化用户界面，使用开放系统创建的。 除了现有的标准功能外，还包括质量、流程运营管理、协调报告等其他特性。企业资源规划(enterprise resource planning，ERP )利用计算机技术统一管理企业物流、人流、信息流和信息流，整合客户需求和企业内部生产经营活动和供应商资源，在企业决策层解决企业产品成本问题提高工作效率，提供资金运营情况的一系列工作问题，成为能够完全满足用户需求进行经营管理的新的有效管理方法。 这是一个以管理会计为中心的信息系统，识别企业资源进行计划，获得顾客订单，完成加工和交货，最后接受顾客的支付。 综合了客户和服务体系系统、相关数据库结构、面向对象技术、图形用户界面、第四代语言、互联网通信等信息产业的成果，是以ERP为管理思想的软件产品。 换句话说，ERP将整合企业内的所有资源，计划采购、生产、成本、库存、流通、运输、财务、人才，达到最佳资源组合，获得最佳利益。企业资源规划(ERP )的合理运用改变了企业运营的面貌。 ERP通过使用最佳的业务制度来规范业务做法，整合企业的重要业务流程业务流程，来提问、提高企业的利益，迅速满足市场需要。1.1.2 ERP的理念1 .有效管理整个供应链的资料的思想实现了对整个企业供应链的人才等所有资源及其流程的管理2、面对精益生产、同期工程和敏捷生产的思想、激烈的竞争，企业需要用同期工程组织生产和敏捷生产，保持产品的高质量、多样性、灵活性，实现精益生产3、事先计划和事件中控制的思想，ERP系统中的计划体系主要包括生产计划、物料需求计划、能力需求计划等4、业务流程管理的思想，为了提高企业供应链的竞争优势，必然带来企业业务流程的改革，系统应用软件的使用也要随着业务流程的变化而调整。1.1.3 ERP的特征(1) ERP强调供应商、制造商和分销商之间的新合作关系，包括更面向市场、经营、销售、能快速响应市场的供应链管理功能。ERP支持企业的物流管理。(2) ERP进一步强调企业流程和工作流程，通过工作流程实现企业人员、财务、制造和流通的整合，支持企业流程重组。(3) ERP引入了产品数据管理PDM功能，增加了设计数据和流程的管理，进一步加强了生产管理系统与CAD、CAM系统的集成。(4) ERP更强调财务，具有更完善的企业财务管理体系，实施价值管理概念，资金流与物流、信息流更有机地结合。(5) ERP多考虑了人的因素在生产经营计划中作为资源的作用，也考虑了人的培训成本等。(6)在生产制造计划中，ERP支持MRP和JIT的混合管理模式，也支持多种生产方式(离散制造、连续流程制造等)的管理模式。 (7) ERP采用了最新的计算机技术。 例如，客户/服务器分布式结构、面向对象的技术、基于WEB技术的电子数据交换EDI、多数据库集成、数据仓库、图形用户界面、第四代语言和辅助功能等。一般来说，除了MRP的主要功能之外，ERP系统还包括供应链管理、销售和市场、流通、客户服务、财务管理、制造管理、库存管理、工厂和设备维护、人力资源、报告、制造执行系统(MES )、工作流服务和企业信息系统等主要功能同时还包括金融投资管理、质量管理、运输管理、项目管理、法规和标准和过程管理等补充功能。(8) ERP模具管理是从模具报价、设计、计划、采购、制造、试制、检验、生产交给领导，从回收、修理和维护到废弃的全过程的管理体系，是方天公司在模具管理水平上的创造性贡献，是中国第一个模具制造管理体系。1.2 ERP财务管理概述1.2.1财务管理模块(一)财务会计管理模块财务会计管理主要分为帐簿管理、应收款管理、应付帐款管理、现金管理、工资管理、固定资产管理、成本管理、帐簿报告管理、自动日记帐管理等模块。帐簿管理模块总帐管理模块是财务会计管理的核心，应收账款、应付账款、固定资产计算、现金管理、工资计算等模块以总帐模块为中心传递信息。 同时，与传统的总会计管理相比，ERP中的总会计管理还提供了合并报告的功能，以满足企业集团会计的需要。应收账款管理应收款模块功能除了以往的应收款管理的基本功能外，还包括与互联网一体化处理、文件管理、现金管理自动化、利用顾客和销售店信息的汇总报告等。 此外，该模块还为企业提供存款管理和工作流管理一体化等功能。现金管理模块主要功能是现金流量控制和小额现金和银行存款的计算。固定资产管理模块计算固定资产的增减变动和折旧的计入和分配。 其功能包括登记固定资产卡和明细帐户，计入折旧，制作报告，自动制作转移证明书，结转到总账。工资管理模块该模块处理企业员工的工资结算、分配、计算以及各种相关费用。成本管理模块成本管理模块根据物料清单、工作中心、工艺路线、采购管理等方面的信息计算产品成本。财务报表管理模块ERP系统的财务报表功能使您能够将单一报表直接转换为合并报表，从而减少工作负载和整体数据错误。 主要是以定期编制财务报告的方式提供财务信息.的方式。 一般来说，财务报表用于说明企业运营的盈利性和偿还能力。自动日记帐管理模块ERP的财务模块使用ERP的自动日记帐功能，按业务类型自动触发会计事件。 与这些会计事件对应的证书已经定义了会计。 发生业务类型时，系统自动生成会计证明书，更新到分类帐和总账。 大大减轻了财务人员记事本的负担，通过自动分录和过帐实现了收入和费用的比例，把时间集中在财务管理工作内容上，为公司提供了更大的决策依据。(2)管理会计的模块：管理会计模块提供了计划预算管理、责任中心的审查、成本管理、资金管理等内容，为内部经营决策提供了会计信息。管理会计模块一般分为：预算管理，成本管理和管理，它分为五个子模块。 基于工作的成本计算、成本中心会计管理、订单和项目会计、产品成本计算、利润中心会计收益性分析绩效测量。预算管理ERP系统的预算管理提供了预算编制、预算管理、预算执行分析的功能，将最终得到的预算结果分析与实际性能测量进行比较，帮助企业做出决策。成本管理通过成本流的分解和跟踪，ERP内的管理会计模块可以向管理者提供更详细的成本信息，成本和收入的监控可通过所有功能部门来进行。成本差异分析成本差异分析主要包括直接材料费差异、直接劳务费差异、制造成本差异、可变制造成本差异和固定制造成本差异的计算。ERP的成本管理使企业进行预算，在事件中进行管理，事后分析，从根本上改变企业填写成本数据。收益性分析使用销售成本会计技术提供最新的利润数据，利用销售和利润计划流程提高决策的有效性，同时在成本估计中测量所有业务活动的绩效。性能测量ERP系统的业绩测量与责任中心会计相关，通过在各责任中心的可控制范围内分解企业整体目标，制定各责任中心的责任预算，及时准确计算各责任中心的责任预算的执行情况，发现偏离责任预算的差异1.2.2 ERP系统中的财务管理流程(一)财务会计管理流程企业的经营活动融合到企业的财务管理活动中，构成了“会计证明书会计帐簿财务报告”的循环，ERP系统的财务管理功能是对该业务循环的模拟。 主要帐簿和应收账款对应两个管理流程。(1)总账自定义数据表。准备会计期间的期初。会计期间的交易中，将帐户按前后顺序记录在总帐户和辅助分类帐帐户下。编制财务报表的情况。会计期结束后，调整发生的费用，反映实际情况，结算各收入、费用帐户，将资产、负债、资本等帐户的本期期末馀额结转到下一期的期初馀额。(2)应收账款的处理应付帐款管理制作应付账款。记录、过帐付款事务处理和财务日记帐。打印相关文件和表格。应收账款管理制作账单。记录、过帐收款事务处理和财务日记帐。打印相关文件和表格。(2)管理会计的过程：管理会计模块一般分为： (1)预算管理；(2)成本管理和管理，它又分为五个子模块：基于工作的成本计算、成本中心会计管理、订单和项目会计、产品成本计算、利润中心会计；(3)收益性分析；(4)性能测量。 这些功能之间通过信息流、资金流、物流流而相互关联，它们的关系通过与业务流程的集成和内外会计的通信来实现。(1)预算管理在每个生产经营周期初进行预算管理，提供预算编制、预算管理和预算执行分析的功能，比较最后得到的预算结果分析和实际业绩测量，支持企业的决策。(2)成本管理根据生产经营中发生的采购、生产、库存和销售业务的发生，进行成本流的分解跟踪，向管理者提供详细的成本信息。(3)成本差异分析对上述跟踪分解的成本流进行成本差异分析，主要计算直接材料费差异、直接人工费差异、制造费差异、可变制造费差异、固定制造费差异。(4)收益性分析产品销售后，使用销售成本会计技术提供最新的利润数据，利用销售和利润计划流程提高决策的有效性，同时用成本估计来衡量所有业务活动的绩效。(5)性能测量在各生产经营周期结束时，进行业绩测量，与责任中心会计相关联，在各责任中心可控制的范围内分解企业整体目标，制定各责任中心的责任预算，及时准确计算各责任中心的责任预算的执行情况，发现责任预算的差异。2 ERP沙盘模拟感想ERP是企业资源计划的简称，主要是面向物资资源、人才资源、财务资源和信息资源管理整合的企业管理软件。 从传统意义上来说，整合企业内的所有资源，计划生产过程的各个阶段，达到最佳资源组合，可以获得最佳利益。本周我们学习ERP沙盘模拟这一实践课，在老师的指导下，我们采用小组分工模式，分为CEO、财务部门、生产部门、采购部门和销售部门。 对我们学到的知识进行实践和模拟的公司，对构成ERP的各组件进行沙盘模拟。 清盘的时候，虽然看到我们意想不到的沙盘和最终业绩，感到我们经验不足和实践不足，但是我们却从痛苦的教训中吸取了经验。2.1沙盘模拟过程总结在这周举行的ERP沙盘模拟实践中，我们的成员太多，所以我担任财务负责人助理。 因为我从来没有一起接触过ERP沙盘模拟，所以我首先先和老师谈谈ERP的工作流程和要求，然后才知道ERP是什么。 因为没有人了解ERP的操作过程，第一天上午老师带我们来，按第0年，跟着老师走，填写现金收支表和报告书应该还很顺利，但自己做的时候并不那么简单。第0年结束后，我们开始了自己的