我国商业银行信贷行为分析

7、中国商业银行信用行为分析2005-02-06摘要：在我国，商业银行可能因外部环境或利益创造而偏离，这种偏差会导致潜在风险或致命的打击。为此，我们必须认真对待，密切关注。现在很多学者关注银行的行为，人民银行内部控制指引也具体提到了行为控制，各商业银行也认识到了行为控制的重要性。这些行为包括员工个人行为、集体行为、领导者的决策行为、任何行为都与经营管理的成败有关。在我国，商业银行可能因外部环境或利益主导而脱离，正常登陆海滩，造成潜在危险或致命打击。最近国家采取了一系列紧缩政策的银监会对信用布局给予了极大的关注，商业银行受到经济过热的冲击，受到了巨大的压力，一些商业银行不得不为自己的信用行为付出巨大的代价。所以我们必须更大、更大、更认真地对待信贷行为。(a)信用行为西方商业银行各有自己的市场定位，有自己的基本客户群，有自己的创新产品和独特的经营特性。小银行没有因为自己的客户太小而自卑，也抓不到大客户，没有影响到优势。但也有小银行合并大银行的例子。相反，我国无论是大银行还是小银行，都倾向于大企业、重点项目，信用收敛现象严重。也有信誉很高的企业，各银行拼命往里挤，有些企业的产品很好。但是没有资金运用，只能进行量化。银行一接到大公司的贷款许可证，经审批，放宽一些，一些重要的法律手续可以简化，甚至可以为这类客户的恶性竞争提高利率，免除相关手续费。有些企业没有考虑到有大型银行的许可后盲目投资的可能性。这就是为什么这些企业不会马上倒下的主观看法，或者政府背景，上市公司，甚至这些贷款烂了也可以摆脱一些与自己无关的责任的想法。最终出现了信用集中，中小企业无法获得资金贷款的现象。当然，这不能完全归功于商业银行自己的行为，社会信用担保制度、中小企业市场前景、信用基础也是重要的原因。西方商业银行将重点放在资产负债管理上，利用利率敏感度分析、差距管理、VAR等高级模式应对资产负债，科学地控制风险，追求利润最大化。我国商业银行对资产及负债管理没有科学的方法。例如，在信贷过程中，对此不给予足够的重视，一方面资产和负债不能科学应对，其利率结构、期限结构、货币结构、风险结构不合理，难以避免利率风险、汇率风险、流动性风险。相反，担心对信贷资产的慈悲是否科学合理，中长期贷款期限长，主观上不符合信用，中长期短期贷款期限是否合理。(b)信用复核行为西方商业银行贷款审查时首先坚持“3 c”原则。也就是说，CHAR-ACTER(质量):企业领导人的品德、行为、信用和诚信、风格正派、有责任感、经营管理能力如何、偿还意志如何；资本：借款人个人拥有的净资产、公司借款人可以贡献的固定资产购置和维持日常生产运营的资金；Ca-pa市：借款人是否有稳定可靠的资金来源。第二，银行进一步考虑市场情况、抵押品、利润、借入目的、金额、交易帐户、时间、法律、经营。银行最重要的是企业领导人的诚信，企业的资金实力，第一次还款源。相反，我国的一些商业银行集中在企业的财务报表是否看得清楚、贷款是否有担保、是否有担保等方面。因此，部分企业贷款出现了漏洞。例如，隐瞒实际经营情况，使报告好看，甚至作虚假报告。要知道保证和担保不一定对银行有好处。并不是说担保人还没有贷款。保证人立即偿还。如果有保证人的资格、承诺的意志、免责、担保的效力无效等问题，就有两个企业互相担保、多家企业的连锁担保、相关企业以担保贷款的现象等。抵押登记时要经过财产评估、登记、保险、公证等多项工程，在各方面支付很多费用，要承担时间和效率的损失，抵押的真实性、抵押的可兑换性、拍卖担保的复杂性等也存在。商业银行应只注意信用形式和要素，迅速改变静态信用概念，对借款人的融资需求和借入用途和风险的理解、分析、符合借款人要求的信用产品的预先设计、确定贷款期限的潜在风险、对借款人的运营、管理、财务、产业和环境等情况的尽职调查分析等。目前，普遍存在的商业银行决定信用与否的关键是是否有担保，是否有第二个偿还来源，是否忽略第一个偿还来源，即无视借款人实际偿还能力和风险这一最重要因素的调查等，形成积极的持续工作执行。(c)信用模仿西方大型商业银行都有自己的经营特点，一部分以支持大企业集团为主，一部分以支持中小企业为主，一部分以批发业务为主，一部分以零售业务为主。我国商业银行有房地产、汽车、家电，有时有基础设施、重点项目，有时有上市公司，只要一方热，大家就哄。1992年对房地产企业的贷款最终产生了很多不良资产。这几年投资于开发区和城市建设，过了一会儿又投资于公路桥梁建设和房地产。对上市公司的贷款也导致过热，部分上市公司的资金流入股票市场或盲目投资。钢铁、电解铝等产业更是受到惩罚，国务院三令五申，对这些产业的限制更是严格，但实际效果微乎其微。江苏铁本事件对我国政府、投资主管部门和银行都敲响了警钟。(d)信用审批责任的定义我国商业银行基本上分阶段报告信用审查批准委员会、贷款，分阶段批准，并通过一项贷款申报，各评委发表意见，最终进行无贷不贷的表决。如果贷款出了问题，基层工作人员认为该贷款是心信用委的决定，心信用委要负责，基层银行反正要由审查信用委查看，自己也认为可以不负责任地申报。审判委认为，直接与客户接触的是基层行或基层行，如果要负责，或基层行关闭，则主要资料的可靠性和完整性不存在问题，可以非常信任地批准贷款。责任定义不明确的问题，当然还有审判贷款委员责任感不强，工作质量不高，约束机制不健全的问题。另外，由于各种利害关系的存在，部分贷款管理委员会委员不愿意只追求领导及信用管理权力者的想法，也不愿意提出异议等，使信用集团批准成为个人批准。因此，信贷业务在贷款前调查和最终上诉前的过程中，每届会议都必须具有明确的职务和明确的职务定义，如果不严格履行自己的职务，就要受到处罚。银行业从业者如果都把银行视为自己，带来更多的责任感，就不能虚张声势，敷衍了事。参考澳大利亚及新加坡银行的事例，在贷款审批过程中，可以适当强调个人的责任，将部分贷款审批决策权授予个人，同时将监督检查委托给相应的责任、风险管理部门及审计部门。当然，个人决策能力和水平可靠的一个重要前提是优秀人力的教育、训练和使用。(e)信用风险管理行为西方商业银行一般重视信用风险的量化管理和建模管理，差距管理、VAR等模式使用非常广泛，对认为难以量化的信用风险也开发了量化模型。除了信用风险评级模型外，通过借款人等级、限额种类等级，还建立了计算预期使用率、贷款类别相应所需资本金额、预期收益等因素的内部决策模型，为信用决策提供了重要参考。但是，我国商业银行在这方面虽然薄弱，但单纯利用存款比率、位置管理的利率风险、汇率风险、流动性风险等方面的控制，只能通过定性的方式解决，不能有效地量化。因此为了进一步客观看待信用风险管理行为，尽快引入束缚中国银行业基本数据管理现状的量化管理和模式管理，实现量化管理和模式管理，必须在业务流程分析集成的基础上尽早推进信息系统建设，加强基本数据整理。(六)信用审批权力集中行为随着商业银行系统风险的逐步暴露，各商业银行总部也不断获得自己的信用批准权限，基层银行只能发放一些低风险贷款。这当然可以有效地防止信用风险，但同时也暴露出了一些问题。第一，大部分信件要向上级报告，会影响时效。因为一些企业的使用时间要求比较严格，批准好以后，已经错过了时间。二是上级线不可能了解各地区的所有企业，更多地关注一些主要项目和大企业，忽视一些优秀中小企业，这可能会影响基层线的客户结构，不利于建立基本的客户基础。第三，突然接到权力，会切断现有中小企业的资金线，产生新的不良资产。第四，同一个企业与其他商业银行共同给予信贷，形成信用集中。第五，不利于银行的信用结构调整。因此，对于信用审批，您可以实施差别权限并动态调整。可以根据每个分支机构所属的市场和经济环境、资产规模和业务量、资产质量和利润水平、内部控制机制构建和风险管理能力、每个分支机构批准的权限调整、分支机构绩效评估和其他信用检查审计结果动态调整授权权限，或将授权权限与信用风险等级、信用期限相关联。(7)信用内部控制目前我国商业银行不重视内部控制的现象很难理解，职务限制机制不健全，制度未执行现象很常见。例如，贷款前规定了双份调查，但其他人的任务只是签署报告，企业在哪里，报告完全不相关；信贷机构自始至终为企业办理了所有贷款手续，甚至还利用企业假信息购买了贷款。因为企业不想，所以总是适合省略部分贷款信息或无法获得重要法律信息的企业。贷款后检查松懈，企业发生了变化，工作地点银行也发生了变化。一些银行大量不良资产的出现和员工道德败坏造成的损失显示出内部控制不良的后果。从长远来看，这种情况将使任何银行陷入深渊。在具有强大内部控制机制的组织中，控制机制必须向前发展，向后看的系统必须及时跟踪交易记录的风险，向前看的系统必须努力找出所有系统的风险，不仅仅是位置风险。(8)处置不良资产中国商业银行发展到现在，有以规模为代价牺牲信用资产的行为，也有为了确保更多的存款，任意收购汇票，为了吸收一些保证金，贷款扩大规模，最终产生的利益将比形成不良资产减少很多。还有经常犯的错误，如果积极介入一家企业，万事就结束了，如果不观察企业经营实际情况，不注意行业变化和市场变化，或者企业具有生与死之后及时退出的意识，不建立信用退出机制，最终会成为不良资产。一旦形成不良资产，处置不良资产时没有正确定义为不良资产责任，信用人员的责任感不强，或者职业道德等原因，无法及时收回，最终无法流动。各商业银行基本上有信用管理部门和资产保留部门，贷款期限过后，信用管理部门认为应该转移到资产保留部门，资产保留部门认为，信用管理部门需要继续追踪，对经营形成真空。(九)信用人员培训行为一些商业银行先看投入信贷人力时能带来多少存款和工作量，但忽略了事业素质和职业道德。每天对职员教育也疏忽，对部分专家进行无意识的教育，各信用人员都是“禁忌”。如果很难保证贷款批准的准确性，那么实际风险控制就很难保证。因此，在信用行为的构建中，银行要认真思考培养什么行为，建立什么样的补偿体系。信用人员不仅要工作素质高，还要具备良好的思想道德素质。在人才等方面，对信用人员实行诱导等级许可经营，可以密切注意信用人员的基本素质，提高信用人员的整体素质，才能形成商业银行健全向上的信用文化。不仅对金融和信用的熟练，还使其成为借款人所从事的产业领域的专家，这也是信用人员的素质。在营销方面，企业更喜欢与熟悉其行业的客户经理进行交易。在信用风险管理方面，只有熟悉企业和行业情况的账户经理才能准确判断贷款的风险程度，防止不良贷款的发生。与此同时，要提高信用人员的素质，形成健康信用文化，就需要实行绩效关联的分配机制，利用内部利润会计、内部转移价格、市场成本、资产质量等指标计算其成果，与收入联系起来，使信用人员到位，追求其管理，履行其责任，享受其利益，进行充分的激励。(x)信用文化行为如果银行是信用给予的企业，信用文化就很重要。落后的信用文化比巨额不良贷款更可怕。不良贷款可以用多种方法解决，但是落后的信用文化会接连产生不良贷款。在市场经济条件下，一家银行贷款的质量好坏，除了外部宏观环境因素的影响外，关键在于该银行是否建立良好的信用管理文化和有效的信用风险管理的制度安排；是否建立了健全信用管理的组织结构、流程和分析手段；在充分重视分公司一线信用负责人经验的基础上，强调信用的垂直领导能力吗；是否根据监管当局贷款质量5级分类这一贷款管理的最低要求构建更完善的贷款质量分类体系；从贷款审查发放到贷款的追踪，到贷款回收，再到形成不良贷款，是否都能诚实工作；多名信用和风险管理人员是否通过大量艰苦细致的工作，对信用客户的高层质量和相关情况、信用客户的产品和生产能力及生产过程、信用客户的客户基础情况以及信用客户所属行业等相关情况进行了认真负责的调查。与此同时，密切关注通货膨胀、购买力、汇率、利率、货币供给、税收、政府支出、价格控制等宏观经济变化情况，综合分析信用客户未来发展趋势，预测偿还能力，作为决定信用与否的核心标准。但是长期以来，我国商业银行的很多信用负责人在做贷款决定时都相信一切。特别是利润、抵押品、信用等级不相信现金净流，因此利润被视为第一偿还源，担保的作用过于强调，贷款重组掩盖了贷款的内在风险，未到期贷款是普通贷款，还夸大了贷款贷款贷款的作用。另一个是信用管理落后。从一些银行的信用运营