财务流程整理初稿

财务管理系统和流程第一部分总则第一，为了加强公司的内部管理，规范公司的财务偿还行为，倡导一切以工作为中心的指导思想，合理控制费用支出，特别制定本制度。第二条本制度根据相关的再经济图及公司的实际情况，将财务偿还分为日常事务费用、工资福利及相关费用、税费支出、工程相关支出和特别支出，以下说明与偿还相关的借入程序以及各支出的具体财务偿还制度和偿还程序。第三条本制度适用于公司所有员工。第二部分借用管理规定和借用过程第4条贷款管理规定(a)出差借款：出差公司经批准后，按出差申请表批准限额办理借款，出差在5个工作日内办理还款手续。(二)事业费、周转资本等其他临时借款要及时报告，除周转资本外，其他借款原则上不允许每月贷款。(c)每笔借款超过5000元，应提前一天通知财务部门存款。(4)借款偿还规定：(1)借款发票以借款申请为基础，实际偿还，超出申请范围的使用，需经主管批准，否则，负责财务的人员有权拒绝账户。(2)借给支票的人原则上要在5个工作日内办理开单手续。(五)归还借据的人原则上不能再借，逾期借款人转为个人借用，从工资中扣除。第一次借入过程(a)借款人按规定填写借款单，注明借款原因、借款金额(大小写必须完全一致，不能变更)、支票或现金。(b)审批流程：签署责任部门经理复核财务经理复核总经理审批。(三)财务支付：批准后，带借条到财务部办理货款领取手续。第三部分，日常费用报销系统和流程第二条日常费用主要包括出差费、电话费、交通费、办公费、消耗性低的产品和备件、业务招待费、教育费、资料费等。在一个预算期间，各项费用的累计支出原则上不能超过预算。第3条费用偿还的一般规定(a)报销人必须获得适用的法律票据(有关规定请参阅发票管理制度)，发票背面必须有汇款人的签名。(b)应注意，发票的填写是：根据费用性质填写相应文件。严格按照文件要求仔细写条目，标明附件数。金额的大小写必须完全一致(不得变更)；简述费用内容或原因。(c)按照规定的批准程序报告批准。(3)每笔借款金额超过3000元，应提前一天通知财政部，超过1万元，应提前3天通知财政，超过5万元，应提前1周通知财政。第4条费用报销的一般流程：报销人员整理报销文档，完成相应的费用报销申请申请或接收流程，然后附加发票或提交清单部门经理审核签名财务部门审核批准总经理向出纳进行报销。第5条旅行费用报销系统和流程。(a)费用标准：1、中央直属市政府，首都圈住宿300元/晚上/人；县及外军住宿200元/夜/人。一个人出差或因特殊情况需要打破标准的，应经总经理批准，如实赔偿。香港、澳大利亚、台湾除外)香港和香港大学都有住处，没有住宿补贴。出差期间，市交通费为直辖市，首都市每人每天50元，智贤每人每天30元。3、军队外勤伙食费(不管是道中还是根间)人均每日补贴为地方自治市和以下人均30元，道外人均每天80元，香港和澳门大学人均每天120元(b)费用标准的进一步说明：1.食宿费用报销时必须提供食宿发票，实际发生金额不到食宿准额，不补偿；超过住宿标准的部分由职员负担。2.实际出差天数从小乘车辆出发时间到贵京时间，12: 00以后出发的话(或者12: 00以前到达的话)，半天，12: 00以前出发的话(或者12: 00以后到达的话)，计算为一天。3.伙食费、交通费标准实行包租制，按实际出差天数结算，原则上在限度内采取实际偿还形式，特殊情况下没有相关票据的情况下，可以按标准领取补助金。4.宴会顾客在结算招待费前需要总经理的批准5.出差时，如果对方招待部提供食物、住宿、交通工具等，则不偿还相关费用。6.部门当天累计退税额超过3000元，应提前一天通知财务部，超过1万元，应提前3天通知财政，超过5万元，应提前一周通知财政。(c)报销标准路线图1.出差申请书：填写详细说明出差地点、目的、日程、交通工具、预计出差费用项目等的出差申请表，出差申请由总经理批准。2.出差费用：将出差人员批准的出差申请表提交给财务部门，按照借入管理规定办理借入手续，出纳按规定支付借出的项目。3.购买票：带出差申请副本去管理部预约(原则上票总是用支票支付，特殊情况不能用支票支付。事先书面说明情况，并在审批人签名后作为财务记录报告)。4.返还报销：出差人员返回公司后5个工作日内处理报销，根据差旅费标准填写差旅费报销单，部门经理审核签名，财务部门审核签名，总经理批准；原则上，段落不明确的人不处理新的借款。第6条电话报销系统和流程(a)基于成本1.移动通信费：为了考虑效率和公平的原则，对员工手机费用的报销采用了职务相关制。也就是说，根据不同的职务，根据员工的职务性质和职位，设定不同的偿还标准，具体标准参照行政部门相关管理制度的规定。2.固定电话费用：公司为员工提供业务所需的固定电话，按公司统一支付电话费。不建议员工在工作中打私人电话。(b)报销流程1.公司人力资源部将于月初(10日前)本月向财政部缴纳职员手机费执行标准(包括特选执行标准)。2、财务部门通知员工以每月中旬(20天前)的费用为基准，向财务部门提交发票，集中办理报销手续。3、财政部指定专人，按照日用费的审查批准程序集中处理职员手机费报告手续。职员在财务部的出纳员那里签付款(每月25天前)。5、固定电话费用由行政部门规定，专人按照每日费用审查程序和报销程序办理手续，如果电话费异常变动，应去电信局查明原因，特别情况应告知总经理的指示处理方法。第11条交通报销系统和流程(a)费用标准：(1)由于员工在轿车上需要，可以根据公司规定申请公司派遣，无需车，经管理部门车辆管理人员同意，可以乘坐出租车；(2)市内公共汽车票价应保留相应的车票报销。(b)报销流程1.职员整理交通车票(包括公共汽车票)，在车票背面签上处理者的名字，行政部门派车确认，按照规定填写了交通费报销单。批准：按照每日费用批准程序批准。3.职员带着批准的发票去财务处办理报销手续。第12条.板工费、低值易耗品和其他报销系统和流程(a)管理规定：为合理控制费用支出，公司行政部门统一管理，集中采购，指定专人。(b)报销流程1.购置申请：公司管理部门根据季度的需求和库存情况，采用预算管理方法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单，并根据资产管理方法获得批准。2.报销标准路线图：报销者首先填写费用报销申请(附在存档箱中)，并按照每日费用批准标准路线图获得批准。批准后，发票和原始文件(包括结帐表)将提交给财务部门，根据每日费用报销流程支付或取款。3.费用汇编：财政部根据管理部门提供的各部门使用金额统计表，按月统计各部门的相关费用。库存用品作为公共费用分配以供实际使用。第13条招待费、教育费、信息费和其他报销制度和程序(a)基于成本招待费：为了限制招待费支出，大型招待费必须事先得到总经理的同意。(招待费包括餐费、娱乐消费、香烟、酒等。)，以获取详细信息2.为按照教育费：公司的要求统一安排，该费用由公司人力资源部统一管理，各部门的教育要求应及时向人力资源报告。人力资源根据实际需要制定训练计划，得到总经理的批准。3.资料费：在确保满足要求的同时，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料之前，必须填写资料申请表，在偿还之前，向行政数据管理所注册(数据管理员在数据发票背面签名)。其他费用：根据实际需要实际支付。(b)报销流程：1.招待费由处理者按照一般规定及一般程序按每日费用办理报销程序。2.教育费由人力资源部职员按照批准程序及报销程序办理报销程序。3.材料费用在报销前必须经过材料注册程序，按照批准程序批准后，根据发票及申请到财务处办理报销程序。4.有关其它费用报销，请参阅每日费用报销计划和流程。第四部分工资和相关费用支出系统和流程第十四条工资福利等支出包括工资、临时工资、社会保险、各种福利等，这些费用按照资金支出制度的有关规定执行。第15条工资单付款流程(a)工资支付流程：(1)月经公司总经理每月20日将批准的工资支付标准(包括离职、配额变更、扣除、社会保险和住房资金信息)送交财务部门。(2)总经理提供工人每月奖金分配表。(三)财政部按照奖金表和支付标准编制标准形式的工资单。(四)按照工资审批程序审批；(5)每月25日，财务部门作为银行代理支付工资。(6)员工在每个月末之前收到财务部门的工资单，并与工资单内的资金进行验证。(b)临时付款流程与薪金付款流程相同。(三)社会保险和住房公积金支付流程： (一)人力资源部门，将公司总经理批准的支付标准提交财务部门进行相关财务处理；(二)住房公积金由人事部按照工资审批程序申请转账支票支付。社会保险金由财政部协助人力资源处理银行收帐程序，财政部收到银行收帐文件后，要向人力资源部负责人签名确认，如果有差异，要查明原因，根据实际情况进行调整。(4)其他福利费支出由公司人力资源部批准后，按照支付标准开具发票由部门主管签字确认财务经理报告财务审查总经理批准，批准后，按照发票及支付标准提交财务部处理偿还程序。第五部分特别支出财务报销系统和流程第十六条特别支出主要包括软件和固定资产购置、顾问费用、广告活动费用和其他特别费用。第17条软件和固定资产收购报销金融系统和流程。(a)填写申请：按照公司资产管理制度的相关规定填写资产购置申请单，并请求批准。(b)报销标准：相关合同和批准的有效申请。(c)结算报销：(1)资产检验无误地收到后，处理者根据发票等文件处理收货程序，必要时填写发票(处理者在发票背面签名并附上收据)；(二)按照资金支出规定批准审批程序；(三)财政部经批准后，按照发票以支票形式支付。(4)如果需要提前借用，应按照借用规定办理借用手续，并在5个工作日内办理偿还手续。第18条其他特别支出偿还制度和进程(a)费用范围：其他特别支出包括顾问、广告和宣传活动费用、公司员工活动费用、办公室改造和其他特别费用等所有特殊项目费用。(b)费用基准：这些费用通常是大金额，负责部门经理根据实际需要向总经理提交请求报告(包括项目可行性分析、费用预算和相关收入预测表)，总经理签署审核意见后批准。(c)财务报销流程1.批准后，报告文件为财务准备金提交财务部门。2.合同签订：直接负责部门与合作方签订正式合作合同(合同签订前公司法律顾问的审查，合同中应指明付款方式等)。3.付款处理：(1)处理者整理发票等资料，生成费用发票(有关填写规格，请参阅每日费用报销的一般规定)。(2)按照批准程序批准：主管部门经理审查签字财务审查总经理批准；(三)财务部门按照批准的发票金额支付。(4)如果需要提前借用，应按照借用规定办