融资担保公司项目尽职调查方法和提纲

担保公司的职务调查方法和纲要担保业是国际公认的高风险行业，风险控制一直贯穿担保业务的全过程，担保项目调查是风险控制的第一环节。 企业调查的目的是全面理解企业生产经营的全过程，熟悉企业产品的生产流程，同时验证企业提供的相关证明文件的真实性、有效性，验证企业提供的相关财务资料的真实性，实行相关的反证措施，检查相关实物资产的质量。担保项目的调查必须注意以下几点。 (一)行业状况、法律和监督环境、其他外部因素。 (2)申报保险公司的性质和财务状况。 (三)申报保险公司机械设备及相关经营风险。 (4)验证申保机构提供的相关证明书的真实性、有效性。 (5)申请保险公司的帐簿验证。 (六)反担保措施的执行。 其中，首先，(1)是外部要因，(2)、(3)、(4)、(5)是内部要因。 其次，各方面的情况有可能相互影响，在理解各方面的情况时，必须考虑各要素间的相互关系。一、了解保险公司的行业情况听企业主要领导企业整体介绍： (1)某行业的市场供求和竞争。 (2)生产经营的季节性和周期性。 (3)产品生产技术的变化。 (4)能源的供给和成本。 (5)行业重要指标和统计数据。 (六)适用的会计准则、会计制度和行业固有惯例。二、了解保险公司的性质和财务情况通过向董事长等干部咨询保险公司的所有权结构、管理结构、组织结构、最近的主要投资、资金筹措情况的与销售人员相关的市场信息，例如与主要客户咨询合同、支付条件等的组织结构图、管理结构图等，或实地查看保险公司的主要生产经营场所等方法了解询问企业财务负责人企业财务介绍时，财务负责人应(1)介绍企业去年整体的资产、负债情况，重点是对外融资情况、收入构成、利润来源。 (2)企业和原材料供应商的结算方式、现在的支付情况。 (3)企业销售方式、货款结算方式、结算期限、应收账款的主要客户。 (四)主要固定资产的情况、质量。 (五)长期借款的构成、借款银行、期限、担保方式。 (六)纳税情况。 (七)本次融资的原因、融资计划、借款金额的推算、偿还资金的来源。 (八)投资活动。要了解企业的生产场所，了解产品的生产过程，听生产技术人员对原料检查、产品生产技术、生产技术等的介绍，了解企业是否正常生产经营，机械设备是否正常运转，是否有闲置设备等。 询问生产现场的人员是否受过训练，整体素质如何等的现场和职场是租赁的还是企业购买的，是否有所有权证明书，粗略地计算验证的库存商品的数量，估计其价值是否与财务报表一致， 知道是否销售货物，企业生产场所的交通是否满足正常生产和运输的要求，自来水能否正常供给，周围环境如何，其他纠纷是否影响企业的正常生产等。三、验证企业提供的相关证明书的真实性、有效性必须检查相关证明书的原件。 包括营业执照的正式复印件、税务登记证、公司章程等，查看上述资料在有效期内是否通过有关机构年检的有关项目的批准文件、生产销售许可文件、环境标准文件等。 房地产企业是否有“六证”(即国有土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建设工程施工许可证、商品房销售（预售）许可证和0103010 )。 矿物企业“六证”是否齐全(“六证”分别是省地矿区局的“采掘证”、省工商局的“营业执照”、县、市、省安监部门批准的“安全生产许可证”及“煤炭生产许可证”、省煤矿培训中心发行的“矿山许可证”和矿山许可证)，煤炭销售行业是否拥有煤炭经营许可证验证产品供给合同，检查原料供给能否保证，产品销售是否顺利，货款结算是否及时，尚未实施的合同是否被确认。四、会计验证首先，了解企业财务部门的设置、人员的配置和分工，理解企业会计系统的构成，根据企业提供的财务报表，全面核实帐簿和帐簿是否匹配，验证财务处理是否符合相关标准制度，了解企业现金流、纳税情况重点验证库存帐簿是否一致，验证重点交易帐户是否正常周转，是否灵活。五、反担保措施的执行首先与企业相关人员讨论，首先确定反证方案，然后根据初步方案，逐一执行： (1)与主要股东、主要经营者、主要财务负责人实行个人保证反证。 (2)看主要反担保物。 (三)调查反担保设备的产地、生产年限、工作状态，是否是该企业重要的设备。 (4)调查反证房地产的位置、质量、目前的用途、手续是否完备，能否进行抵押登记等。六、调查方式1 .准备。 熟悉企业索赔相关资料，收集相关行业资料和项目部门资料，列出了重点和疑问点。2 .听。 认真听企业方面的介绍。3 .提问。 通过咨询企业领导、财务人员和生产者了解企业情况。4 .请看。 通过现场观察，了解企业规模、管理水平、生产是否正常等。5 .联系。 与政府关系管理部门、银行、上下游企业取得联系，从各方面得到的信息，互相证明。6 .分析。 对收集到的信息进行综合分析和评价并制作调查报告。也就是说，企业实地调查是担保业务的重要环节，同时也是非常复杂的环节，由于担保企业的规模、行业、管理水平、人员素质不同，企业的调查方法有很大差异，只有继续总结、积累、交流，才能更深地理解企业的优势，发现企业的风险点保证项目调查报告的详细情况一、企业情况企业的基本情况包括企业名称、成立时间、注册资本、地址、经营业务、法定代表人、营业执照号码、组织代码证、税务登记证号码、账号等基本信息，企业资质，所获得的荣誉等。 注意证据文件的年检情况，核对原件，保证复印件与原件一致，在报告书上注明“经验证，以上证据文件都通过有关部门的年检，实际有效”的语句，表示该企业实际存在。(2)股票结构许多公司是多个股东合资开设的，出资额不同，占有的股份比例不同，相应承担的责任也不同。 只有明确股东的出资比例和相应的股份结构，才能更好地落实责任，使他们不知道出问题时应该找谁。 股票结构一般以表形式说明，内容有股东名称(可以附加身份证号码)、预约出资额、实际出资额、出资方式、占总出资额的比例(所有权)、出资时间等。(3)企业组织结构明确的组织结构往往体现了某公司的经营管理水平和效率。 弄清企业的组织机构，可以把调查工作的触角延伸到“神经末端”，经常可以获得更全面、更详细、更准确、可靠的信息，使决策更加科学合理。(4)调查基准期间评价基准的期末或者期间内的财务状况和经营业绩的概要，金融机构的借款偿还情况和对外保证情况的概要二、企业的基本素质(一)法定代表人的情况(或实际统治者)法定代表人(或实际统治者)是股东中出资额大的人，公司的很多对外行为需要该代表公司来做，所以了解情况非常重要。 信息点主要包括法定代表人的姓名、职务、教育背景、工作经历、信用记录情况等。 此外，它的经营管理水平和经营理念、兴趣和特长、获得的荣誉等辅助信息也可以作为参考。(2)管理层主要成员的情况管理层，特别是高级管理层很多是公司的股东，还有外聘的职业经理。 他们的素质和能力决定公司的经营业绩，影响公司的资金融通能力和偿还能力。 那个信息点和法定代表人的情况介绍相同。(三)企业内部各管理制度的建立和执行情况。(四)股东支持企业，与企业相关的情况股东对企业的支持和限制体现在资金人员方面。 一般来说，股东对企业的支持力越大，对企业的限制越多，对企业自身的独立经营越不利。企业公司有关联企业时，必须验证具体的关联关系。 如果是出资控股关系的话出资额和出资比例，出资比例是多少？如果是上下游企业关系的话，这个关系形成的时间，对企业的经营稳定性和经营收益有什么样的影响等。 其他应收集的相关企业信息与上述基本一致。三、企业所在行业情况的简要分析考察国家产业政策对企业所在行业有利的程度。 行业产业政策重点支持产业，优先发展产业，维护产业，限制产业。 分析国家经济周期、金融形势考察通货膨胀，考察国家信用政策、财税政策等法律环境变迁对企业生产经营活动的影响。考察企业所属行业的周期(即创业阶段、成长阶段、成熟阶段的衰退阶段)，一般来说，处于创业阶段的企业变性强，处于成长阶段的企业发展空间大，成熟阶段的企业稳定，但很快进入衰退期，处于衰退期的行业衰退发展空间有限。四、企业经营情况如果企业经营状况良好，能获得高利润，那就能保证按时全额偿还银行贷款。 经营状况不好的话，很有可能发生代价风险。 代偿后反证措施保障保证公司的利益，而索赔是一个不确定性因素多的过程，谁也不能确信能弥补多大程度的损失。 保证公司之所以多，是因为希望企业能按时偿还，所以特别重要的是关注企业的经营状况。企业经营情况主要关注的信息点是，作为主要营业业务的营业规模行业中的优势产品的优势和销售范围以及渠道垄断性的畅销产品是否有今后几年的销售情况预测专利技术，注册商标及其数量和质量等。由于企业经营情况的重要性，特别要收集、审查证明经营情况的合同、汇票、账单等资料，不要听企业的一面之言，也不要过度依赖文件资料。 有可能通过各种途径掌握真相。 另外，对对企业的经营状况有很大影响的关联关系密切的企业的经营状况，也要尽可能多地理解。五、财务状况分析担保项目的风险简单来说可以分为财务分析和非财务风险。 财务风险的识别，最重要的方法是认真分析企业财务报告。 企业拥有的资产和运营状态的好坏集中反映在资产负债表、现金流报表和损益报表等财务报表中。 通过阅读财务报告，结合现场调查看到的情况，可以更准确地理解企业，也可以通过分析资产债权率、流动比率、速动比率等财务指标，分析企业的偿还能力、运营能力和增长能力。 这些都是项目决定非常重要的信息。当然，财务报告书的内容非常多，而且需要看过去三年左右的报告书，所以不能全面纳入调查报告书。 要选其重点深入研究分析。 例如，固定资产总额、负债总额或有负债、资产债权率、利润率等应该提及，金额比较大的情况下，必须说明原因。六、借款需求、偿还源和合理性分析企业贷款一般分为流动资金贷款和固定资产贷款，用途、期间、利率不同，潜在风险也不同，因此，必须明确企业贷款的需求是什么，是支付货款，还是建设投资目的地。 这也是今后开展保险后的监督活动，催促企业根据贷款的用途使用资金所必要的信息。如果说不想在期限内偿还是企业的信用问题的话，能否偿还，如何偿还是能力问题。 正因为兼备这两方面，保证业务的风险才尽量降低。 因为企业的偿还源一般是经营收益，所以分析偿还源时，需要结合前一个企业的经营情况进行说明，尽量说详细的数据，必须合理、可靠、可靠。 ，即企业获得收益后，担保公司可催促其收益立即用于偿还。分析借款需求和偿还来源，基本上可以得出合理的结论。 虽然某企业的借款需求满足了要求，但没有偿还源，对保证公司来说是不合理的。七、反担保设定这个内容可以说是保证公司的决策层最关注的。 发生代价的情况下，担保公司索赔的第一个选择是行使对反证物的权利。 如果反证设定不满足要求，一个项目很可能被杀。逆保证设置应遵循可执行且易于操作的原则。 可能的是，反证物(或者反证设置的权利担保)合法，包括可以设置反证担保等要素，接受保险的企业无处分权或者法律禁止设定抵押、担保的物品和权利不能作为反证设置的内容。 容易处理的是反证物和权利迅速出现，不能出现，成本高的东西和权利不能被设定为反证。八、主要存在的风险通过阅读书面资料和现场调查分析理解的企业情况，有积极因素，一定有消极因素，并不是都是积极因素。 否则企业就没有必要向你要求保证。 银行直接贷款就行了。 这些消极因素，往往隐藏着风险。 因此，主要必须列举存在的风险，企业法人代表和管理层带来的风险、经营过程中出现的风险、反担保物的风险等，根据企业不同而不同，有必要进行具体分析。需要注意的是，仅仅把风险列出来是不够的，这只是解决了风险认识问题。 你必须说明风险能否控制。 无法控制的话，发生代价的可能性就变高了。 其实，风险的识别性和控制性两方面的问题在这里要说明清楚，而且要尽可能地合理地做出根据，这并不是“我觉得”、“我觉得”、“是”等暧昧的话。 结果，作为调查人，你必须了解情况，勇敢地表明自己的态度。 即使错了，之后的决策层也在检查。 只要有上述合理根据的要求，就不是你的错。九、风险防范措施上一部分说明了存在的风险和风险是否可以控制。 本节提出了一种证明风险能够如何控制的方法，并证明采取什么样的措施能够有效地防止风险。 一般来说，“促使企业根据贷款合同的用途使用资金”、“验证担保物件的情况，认真执行抵押登记措施”、“加强贷款后的跟踪检查，发现风险，及时防止对策”等，这当然是一般的措施，具体要根据各企业的情况采取正确的风险防止措施如果风险防范措施不可