财政部201901新版财务报表通用版

附件：2018年合并财务报表格式综合平衡表会议桌01设立单位为：元，当日：元财产；资产期末余额年初余额负债和所有者权益(或股东权益)期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币基金组织短期贷款结算准备金*向中央银行借款*释放的资金*借入资金*交易性金融资产交易金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据和应收账款应付票据和应付账款预付款预付款应收保费*出售和回购金融资产*应收再保险*吸收存款和银行间存款*应收再保险合同准备金*证券代理销售*其他应收款证券代理承销*买卖金融资产*员工工资存货应付税款合同资产其他应付款待售资产应付手续费和佣金*一年内到期的非流动资产应付再保险账户*其他当前资产合同责任流动资产总额待售负债非流动资产：一年内到期的非流动负债贷款和预付款的发放*其他流动负债债务投资流动负债总额其他债务投资非流动负债：长期应收款保险合同准备金*长期股权投资长期贷款对其他权益工具的投资应付公司债其他非流动金融资产其中：优先股投资房地产永久债务固定资产长期应付账款在建工程估计负债生产性生物资产递延收益石油和天然气资产递延所得税负债无形资产其他非流动负债发展费用支出非流动负债总额友好负债总额长期待摊费用所有者权益(或股东权益):财产；资产期末余额年初余额负债和所有者权益(或股东权益)期末余额年初余额递延税款资产实收资本(或股本)其他非流动资产其他权益工具非流动资产总额其中：优先股永久债务资本储备减：库存单位其他综合收益盈余储备一般风险准备金*未分配利润归属于母公司的所有者权益(或股东权益)合计少数股权所有者权益总额(或股东权益)总资产总负债和所有者权益(或股东权益)注：标有“*”的项目是金融企业专用的银行项目。本表金融企业资产负债表中相关明细项目列示说明：1.金融企业资产负债表中的“现金和中央银行存款”项目，在本表“货币资金”项目中列示。2.金融企业资产负债表中的“银行间存款”和“释放资金”的明细项目在本表“释放资金”的明细项目中列示。3.金融企业资产负债表中的“应收账款”项目列在本表的“应收票据和应收账款”项目中。4.金融企业资产负债表中的“存款”和“应收代位权”本表“其他流动资产”行项目中列有“担保贷款”行项目。5.金融企业资产负债表中的“应收分保款和未决赔款准备金”、“应收分保款和未决赔款准备金”、“应收分保款和人寿保险负债准备金”和“应收分保款和长期健康保险负债准备金”为“应收分保款和合同准备金”列在标题里。6.金融企业资产负债表中“金融投资”项下的“交易性金融资产”、“债权投资”、“其他债权投资”和“其他权益工具投资”分项分别列在本表“交易性金融资产”、“债权投资”、“其他债权投资”和“其他权益工具投资”项下。7.金融企业资产负债表中的“保证金存款”和“独立账户资产”的明细项目在本表“其他非流动资产”的明细项目中列示。8.金融企业资产负债表中的“应付短期融资”明细项目在本表“短期借款”明细项目中列示。同业和其他金融机构的存款10.金融企业资产负债表中的“应付款项”和“应付款项”列在本表的“应付票据”和“应付账款”项下。11.金融企业资产负债表中的“预付保费”明细项目在本表的“预付保费”明细项目中列示。12.金融企业资产负债表中的“应付政策性股利”明细项目在本表的“其他应付款”明细项目中列示。13.金融企业资产负债表中的“居民储蓄和投资基金”项目列在本表“其他流动负债”项目中。14.在金融企业的资产负债表中，本表列有“未到期责任准备金”、“未决赔款准备金”、“人寿保险责任准备金”和“长期健康保险责任准备金”等明细项目。中的“保险合同准备金”行项目已列出。15.金融企业资产负债表中的“独立账户负债”明细项目在本表的“其他非流动负债”明细项目中列示。16.金融企业资产负债表中的“其他资产”和“其他负债”项目经分析后，列入本表相关项目。17.如果有贵金属业务，在此表中增加一个“贵金属”行项目，列出相关的贵金属资产。损益汇报表会议桌02编制单位：年月单位：元项目当前金额前期金额一、营业总收入其中：营业收入利息收入*赚取的保费*费用和佣金收入*二。总运营成本包括：运营成本利息费用*费用和佣金费用*提款基金*净支出*保险责任准备金净额*保单红利支付*再保险费用*税费和附加费销售成本管理费用研发费用财务费用其中：利息支出利息收益资产减值损失信用减值损失加：其他收入投资收益(亏损以“-”号填列)其中：合资、合资投资收益汇兑收益(损失以“-”号填列)净开放式对冲收入(亏损以“-”号填列)公允价值变动收入(亏损以“-”号填列)资产处置收入(损失以“-”号填列)三。营业利润(亏损以“-”号填列)加：非营业收入减：非营业费用四.利润总额(亏损总额以“-”号填列)减：所得税费用V.净利润(净亏损以“-”号填列)(一)按业务连续性分类1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)项目当前金额前期金额2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)(二)按权属分类1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)六、其他税后综合收益净额(a)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.其他不能重新分类为损益的综合收益(1)重新衡量固定福利计划的变化(2)其他不能以权益法转入损益的综合收益(3)其他权益工具投资的公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值的变化2.其他综合收益重新分类至损益(1)其他可通过权益法转入损益的综合收益(2)其他债务投资的公允价值变动(3)重新分类为其他综合收益的金融资产金额(4)其他债权投资信用减值准备(5)现金流套期保值准备金(6)外币财务报表折算差额(2)归属于少数股东的其他综合收益税后净额七.综合收益总额(一)归属于母公司所有者的综合收益总额(2)归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益(1)每股基本收益(2)稀释每股收益注：标有“*”的项目是金融企业专用的银行项目。本表金融企业利润表相关明细项目列示说明：1.金融企业利润表中的“其他业务收入”项目列在本表的“业务收入”项目中。2.金融企业利润表中的“补偿费用”和“减：摊余补偿费用”两个项目的净额，在本科目的“净补偿费用”项目中列示(3)金融企业利润表中的“提取保险责任准备金”和“减：摊销”本表“保险责任准备金净额”一栏中列有“保险责任准备金净额”一栏。4.金融企业利润表中的“业务及管理费”和“减：摊余再保险费用”项目的净额列在本表的“管理费”项目中。5.金融企业利润表中的“其他资产减值损失”列在本表的“资产减值损失”项下。6.金融企业利润表中的“其他业务成本”项目，在本表“营业成本”项目中列示。综合现金流量表会议桌03编制单位：年月单位：元项目当前金额前期金额一、经营活动现金流量销售商品和提供服务收到的现金客户存款和银行同业存款的净增长*向中央银行借款的净增加额*向其他金融机构借款的净增加额*从原保险合同保费中收到的现金*再保险业务收到的现金净额*受保储蓄和投资的净增长*带利息、手续费和佣金的现金*借入资金净增加额*回购基金净增加额*代理证券交易收到的现金净额*已收到退税接收与业务活动相关的其他现金经营活动现金流入小计为商品和服务支付的现金客户贷款和预付款的净增长*央行和同业存款的净增长*支付原始保险合同的现金*为交易目的持有的金融资产的净增加贷款净增长*利息、手续费和佣金现金*现金支付政策奖金*支付给员工和为员工支付的现金支付的所有税款支付与业务活动相关的其他现金经营活动现金流出小计经营活动产生的净现金流量二。投资活动的现金流收回投资收到的现金投资收入收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司和其他业务单位收到的现金净额接受与投资活动相关的其他现金投资活动现金流入小计购买和建造固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额*项目当前金额前期金额获得子公司和其他业务单位支付的现金净额支付与投资活动相关的其他现金投资活动现金流出小计投资活动产生的净现金流量三。融资活动的现金流吸收投资收到的现金其中，子公司吸收来自少数股东投资的现金获得贷款收到的现金发行债券收到的现金收到的与筹资活动有关的其他现金筹资活动现金流入小计偿还债务的现金分配股息、利润或利息的现金其中：子公司向少数股东支付的股息和利润支付与筹资活动有关的其他现金筹资活动现金流出小计融资活动产生的净现金流四.汇率变动对现金和现金等价物的影响V.现金和现金等价物净增加额加：期初现金和现金等价物的余额6.期末现金及现金等价物余额注：标有“*”的项目是金融企业专用的银行项目。本表金融企业现金流量表中相关明细项目的说明：1.在金融企业现金流量表中，“1”项下的“转售业务资金净增加额”(仅适用于银行和证券公司)。“经营活动产生的现金流量”列在本表“与经营活动相关的其他现金支付”一栏。2.在金融企业现金流量表中，“二”项下的“转售业务资金净增加”一项。投资活动产生的现金流量(仅适用于保险公司)列在本报表“与投资活动相关的其他现金支付”的行项目中。3.金融企业现金流量表(仅适用于保险公司)中的“回购资金净增加额”项目和本表中的“其他融资活动收到的现金”项目列在。所有者权益变动综合报表项目本年金额去